付志宇 羅 成

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，成都 611130）

一、四川省經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及轉(zhuǎn)移支付制度格局

四川省作為西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展高地，省內(nèi)共有18個(gè)地級(jí)市和3個(gè)自治州，東西跨度大，人口分布不均勻，地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也有一定的差距。尤其是川西3個(gè)自治州由于地域偏僻，少數(shù)民族人口眾多，經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，造成川東城市和川西自治州的差距尤為明顯。為了縮小地區(qū)之間的這種橫向差距，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付成了很重要的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策。四川省每年對(duì)于川內(nèi)各市及自治州的轉(zhuǎn)移支付力度逐漸加大，但是否達(dá)到均等化效應(yīng)和實(shí)現(xiàn)縮小地區(qū)間差距的作用，是本文研究的重點(diǎn)。

在分析之前，本文先引入財(cái)政自給系數(shù)。財(cái)政自給系數(shù)是地方的一般預(yù)算收入與財(cái)政支出的比值，它反映了一個(gè)地方的區(qū)域經(jīng)濟(jì)是否能達(dá)到自我滿足和發(fā)展，是衡量地方經(jīng)濟(jì)初始發(fā)展的一個(gè)重要指標(biāo)。通常來說，該比值越高，表明該地區(qū)的自我發(fā)展能力越高。2001年—2011年全省21個(gè)市及自治州的財(cái)政自給系數(shù)如表1。

由表1可以看出，全省的財(cái)政自給系數(shù)處于0.20-0.45之間，最高為2001年時(shí)的0.44，最低時(shí)為2008年和2009年的0.28。具體看川內(nèi)每個(gè)市州，成都市每年都維持在0.60-0.80之間，最高為2007年的0.80，其財(cái)政自給系數(shù)一直處于全省最高水平，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他地級(jí)市和自治州。川西的甘孜藏族自治州，涼山彝族自治州和阿壩藏族羌族自治州這3個(gè)自治州的財(cái)政自給系數(shù)一直處于全省比較低的水平，尤其又以甘孜藏族自治州為代表，其財(cái)政自給系數(shù)歷年都處于0.10左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全省平均水平，也基本同比低于另兩個(gè)自治州，處于全省最低水平。全省中部和東部地區(qū)的地級(jí)市，除廣元市外其余的財(cái)政自給系數(shù)基本都處于全省平均水平，且隨歷年全省財(cái)政自給系數(shù)波動(dòng)，有很好的均等性。

從財(cái)政自給系數(shù)我們可以看出，川東和川中地區(qū)的地級(jí)市發(fā)展較均衡，成都市作為省會(huì)城市財(cái)政系數(shù)最高，發(fā)展較快。而川西3個(gè)自治州發(fā)展相對(duì)落后于川東城市，處于全省較低水平，地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距明顯，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付應(yīng)該對(duì)川西地區(qū)給予一定的重視。

二、研究方法的選擇和變異系數(shù)的基本介紹

從根本上說，轉(zhuǎn)移支付均等化效果是以各個(gè)地區(qū)居民享受的均等公共服務(wù)和產(chǎn)品來衡量的，但這一指標(biāo)難以量化。前面給出的財(cái)政自給系數(shù)又難以全面準(zhǔn)確反映實(shí)際狀況。從轉(zhuǎn)移支付均等化的效果衡量來看，通常有泰爾指數(shù)，變異系數(shù)和基尼系數(shù)等指標(biāo)，也可通過面板數(shù)據(jù)模型衡量。本文選擇通過對(duì)比轉(zhuǎn)移支付前后人均財(cái)力標(biāo)準(zhǔn)差的變化來衡量轉(zhuǎn)移支付均等化的效果，該方法比較明晰地反映整個(gè)四川地區(qū)接受轉(zhuǎn)移支付的效果，同時(shí)也避免了基尼系數(shù)只對(duì)中等收入敏感這一問題，因此我們選擇變異系數(shù)這一衡量指標(biāo)。

表1 四川省全省及各地歷年財(cái)政自給系數(shù)表①由于篇幅有限，只給出表格的一部分。如需要，請(qǐng)與作者直接聯(lián)系。

財(cái)政轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)是指獲得財(cái)政轉(zhuǎn)移支付前后人均財(cái)力的標(biāo)準(zhǔn)差與獲得財(cái)政轉(zhuǎn)移支付前后人均財(cái)力的均值的比值，用公式表示為：

其中，CV表示變異系數(shù)，σ為標(biāo)準(zhǔn)差，X為均值。變異系數(shù)是反映數(shù)據(jù)離散程度的絕對(duì)值，其數(shù)據(jù)大小不僅受變量值離散程度的影響，而且還受變量值平均水平大小的影響。一般來說，變量值平均水平高，其離散程度的測(cè)度值也大，反之越小。

由于要比較轉(zhuǎn)移支付的均等化效果，因此需要財(cái)政轉(zhuǎn)移支付前的變異系數(shù)和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付后的變異系數(shù)。在這里面，本文以地方一般財(cái)政預(yù)算收入和該地方的人口比值作為該地方的人均收入，也就是看做轉(zhuǎn)移支付前的人均收入。同時(shí)本文以地方財(cái)政支出和該地方的人口比值作為人均支出，也就是轉(zhuǎn)移支付后的人均收入，從而本文得到財(cái)政轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)的對(duì)應(yīng)公式：

對(duì)于該公式需做出的說明如下：CV0和CV1分別表示轉(zhuǎn)移支付前后的人均財(cái)力差異的變異系數(shù)；X和Y分別表示轉(zhuǎn)移支付前后的人均財(cái)力水平；由于四川省的18個(gè)地級(jí)市和3個(gè)自治州均在樣本內(nèi)，所以公式中我們除以n而不是n-1；此處樣本容量即是總體容量；同時(shí)在這個(gè)地方，本文采用以下三種方法比較均等化效果。

（1）轉(zhuǎn)移支付前后人均財(cái)力變異系數(shù)的差值，即CV0-CV1。該差值是衡量一個(gè)變異系數(shù)的跨度問題，無固定取值區(qū)間。在人均財(cái)力變異系數(shù)一定的情況下，若轉(zhuǎn)移支付效果顯著，即轉(zhuǎn)移支付后的標(biāo)準(zhǔn)差變小，同時(shí)人均財(cái)力變大，則會(huì)相應(yīng)減小CV1的值，對(duì)應(yīng)差值越大。

（2）轉(zhuǎn)移支付前后人均財(cái)力變異系數(shù)的比值，即CV1/CV0。在轉(zhuǎn)移支付之前的人均財(cái)力變異系數(shù)CV0一定的情況下，若轉(zhuǎn)移支付效果明顯，則轉(zhuǎn)移支付后的CV1變小，相應(yīng)地也就是說比值會(huì)減小。同時(shí)比值越趨近于0，說明財(cái)政轉(zhuǎn)移支付政策起到的均等化作用越明顯。反之，若該比值大于1或者趨近1，則說明轉(zhuǎn)移支付效果不是很好，甚至有拉大差距的危險(xiǎn)。

（3）轉(zhuǎn)移支付前后人均財(cái)力變異系數(shù)的變化率，即（CV0-CV1）/CV0。該值同第一個(gè)衡量指標(biāo)趨近，也是衡量相對(duì)于轉(zhuǎn)移支付前的人均財(cái)力變異系數(shù)，轉(zhuǎn)移支付后人均財(cái)力的相對(duì)變化值。

三、四川省財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的均等化效應(yīng)分析

根據(jù)上面的公式，同時(shí)參考2001年—2011年四川統(tǒng)計(jì)年鑒的數(shù)據(jù)，我們可以得到歷年的各地級(jí)市和自治州的人均財(cái)力收入和支出，同時(shí)帶入變異系數(shù)的計(jì)算公式，我們可以得到2001年—2011年全省的一個(gè)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付系數(shù)變化情況，見表2。

表2 四川省2001年—2011年全省轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)表

由表2可以看出，2001年—2003年，轉(zhuǎn)移支付前的變異系數(shù)均小于轉(zhuǎn)移支付后的變異系數(shù)，同時(shí)相應(yīng)的得到的CV1/CV0大于1，但呈現(xiàn)逐年遞減的趨勢(shì)。同時(shí)在2004年—2008這五年內(nèi)，轉(zhuǎn)移支付前的變異系數(shù)均大于轉(zhuǎn)移支付后的變異系數(shù)，同時(shí)相應(yīng)得到的CV1/CV0小于1，且也呈現(xiàn)出逐年遞減的趨勢(shì)。也就是說，在2001年—2008年這八年內(nèi)，全省范圍內(nèi)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付效果明顯，且呈現(xiàn)逐漸均等的一個(gè)趨勢(shì)。但是我們也看到，在2009年—2011年內(nèi)，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付前的變異系數(shù)又小于轉(zhuǎn)移支付后的變異系數(shù)，再看CV1/CV0這一指標(biāo)又大于1，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付不均衡的趨勢(shì)反彈。同時(shí)由CV1-CV0這一指標(biāo)的正負(fù)符號(hào)也可以看出，全省范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)移支付只有在2004年—2008年內(nèi)才起到了均等化的效果，而其余的年份在均等化效果方面不但沒起到作用，反而擴(kuò)大了該省省內(nèi)地區(qū)財(cái)力的離散程度。

在上面的均等化分析中我們以公平為原則進(jìn)行了考慮，而結(jié)合最開始的財(cái)政自給系數(shù)可以知道，成都市作為省會(huì)城市，每年的財(cái)政自給系數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全省平均水平。因此成都市在財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的均等化效應(yīng)分析中并不適合作為樣本，因此我們剔除了成都市這一樣本，得到2001年—2011年全省除成都市外的轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)表，見表3。

由表3可知，在剔除了成都市的樣本后，轉(zhuǎn)移支付的均等化效果得到一定的體現(xiàn)。從2003年—2009年，轉(zhuǎn)移支付前的變異系數(shù)均大于轉(zhuǎn)移支付后的變異系數(shù)，即是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)于縮小地區(qū)間的差距起到了一定的作用。同時(shí)，兩者的比值經(jīng)歷了一個(gè)先減后增的過程：2003年—2006年該比值逐漸變小，在2006年達(dá)到最小值0.71，說明這一年財(cái)政轉(zhuǎn)移支付均等化效果最好；2006年—2009年中比值又逐漸變大，但始終小于1，說明這幾年內(nèi)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付都是起到了縮小地區(qū)間差距的作用，只是作用呈現(xiàn)逐年遞減的一個(gè)趨勢(shì)；同時(shí)2010年—2011年中，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付在除成都市外的其余城市中，均等化效應(yīng)并沒有達(dá)到預(yù)期的縮小地區(qū)間差距的作用。

表3 除成都市外的四川省全省財(cái)政轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)表

在剔除成都后的考察中，根據(jù)前面的財(cái)政自給系數(shù)我們注意到，大部分地區(qū)的財(cái)政自給系數(shù)處于均值水平，我們可以假設(shè)該部分地區(qū)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付也呈現(xiàn)出這種規(guī)律?？紤]到四川省東西跨度大，且東西城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平有差距，在這里本文把屬于川東中的七個(gè)地級(jí)市，包括資陽市、遂寧市、廣安市、南充市、瀘州市、達(dá)州市、內(nèi)江市單獨(dú)羅列出來考慮其相應(yīng)的轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)，見表4。

表4 川東城市的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)表

可以看出，表4正好滿足我們最初的設(shè)想。2001年—2011年11年內(nèi)，川東地區(qū)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付前的變異系數(shù)均大于財(cái)政轉(zhuǎn)移支付后的變異系數(shù)，其對(duì)應(yīng)比值均小于1，且在0.10-0.30之間波動(dòng)，屬于一個(gè)較理想的波動(dòng)范圍。也就是說，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付在川東地區(qū)實(shí)現(xiàn)了很好的均等化效果，同時(shí)我們也可以推斷，轉(zhuǎn)移支付是否實(shí)現(xiàn)均等化，地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距能否縮小，很大的一個(gè)影響因素應(yīng)該在川西。所以，考慮到轉(zhuǎn)移支付中的少數(shù)民族因素，同時(shí)加上自治州的因素，我們單獨(dú)計(jì)算了川西中3個(gè)自治州的轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)，見表5。

從表5可以看出，除2004年和2005年外，省內(nèi)3個(gè)自治州轉(zhuǎn)移支付前的變異系數(shù)均小于轉(zhuǎn)移支付后的變異系數(shù)，且2004年和2005年的這兩組數(shù)據(jù)也比較接近，也就是說從2001年—2011年，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付在這三個(gè)自治州并未實(shí)現(xiàn)預(yù)期的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付均等化，反而擴(kuò)大了這三個(gè)自治州經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。再結(jié)合前面的財(cái)政自給系數(shù)我們可以發(fā)現(xiàn)，三個(gè)自治州中甘孜藏族自治州和阿壩羌族藏族自治州的財(cái)政自給系數(shù)均低于涼山彝族自治州，這是造成變異系數(shù)偏大的主要原因。

表5 川西3個(gè)自治州的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付變異系數(shù)表

綜上可以看出，整個(gè)四川省的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付從2001年—2011年間并沒有達(dá)到預(yù)期的縮小地方差距，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移支付均等化的目標(biāo)。但是我們也應(yīng)該看到，川東七個(gè)地級(jí)市發(fā)展均衡，轉(zhuǎn)移支付均等化的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)較理想，而川西3個(gè)自治州與其他地級(jí)市的差距十分明顯，轉(zhuǎn)移支付效果不顯著。

四、結(jié)論及政策建議

我們從公平的角度出發(fā)衡量財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的均等化，實(shí)證研究了四川省18個(gè)地級(jí)市和3個(gè)自治州的轉(zhuǎn)移支付情況，發(fā)現(xiàn)全省的轉(zhuǎn)移支付均等化效果并不好，省內(nèi)東西差距明顯，且轉(zhuǎn)移支付未實(shí)現(xiàn)均等化的主要原因發(fā)生在川西的三個(gè)自治州。從平衡效率和公平的角度出發(fā)，做出以下建議：

（1）保持對(duì)川東地區(qū)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付機(jī)制不變，擴(kuò)大對(duì)川西自治州的轉(zhuǎn)移支付力度。對(duì)川西自治州的政策堅(jiān)持效率優(yōu)先，結(jié)合川西自身優(yōu)勢(shì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)，同時(shí)以川東的整體發(fā)展帶動(dòng)川西發(fā)展，逐步縮小省內(nèi)的東西差距，以期實(shí)現(xiàn)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的均等化。

（2）加強(qiáng)川西自治州的自我發(fā)展能力，完善政府監(jiān)督機(jī)制，改進(jìn)自治州的激勵(lì)約束機(jī)制。轉(zhuǎn)移支付機(jī)制在設(shè)計(jì)之初便加重了對(duì)少數(shù)民族地區(qū)的權(quán)重設(shè)計(jì)，但在2001年—2011年的大比重轉(zhuǎn)移支付之下，地方自我發(fā)展能力降低，自我激勵(lì)約束機(jī)制變?nèi)?，因此有必要重新改進(jìn)完善川西自治州的激勵(lì)約束機(jī)制。

（3）結(jié)合川西自治州的實(shí)際情況，增加對(duì)農(nóng)村公共產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移支付力度。川西自治州由于地理位置偏僻，先天資源稟賦落后，因而與省內(nèi)其它地級(jí)市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展上存在一定的差距。在設(shè)計(jì)轉(zhuǎn)移支付機(jī)制時(shí)可以考慮川西實(shí)際情況，增加對(duì)農(nóng)村公共產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移支付力度，同時(shí)增加這些地區(qū)的公共服務(wù)。

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