楊麗娟

(鐵道警察學(xué)院，河南·鄭州 450053)

案例:一批價值1800萬元人民幣的地毯，是杭州市蕭山一家外貿(mào)公司 (以下簡稱外貿(mào)公司)購買的，地毯銷售商是浙江京美實業(yè)有限公司 (以下簡稱京美公司)，買家是美國的楊林公司。外貿(mào)公司如約將地毯運到了太平洋彼岸的買家，就在外貿(mào)公司等待貨款入賬時，美國的楊林公司卻始終不去提貨。幾天后，美國楊林公司以“由于貴公司沒有按照和約規(guī)定時間發(fā)貨，從而耽誤了我們的預(yù)期工作，現(xiàn)要求退貨，后果由貴公司承擔”。外貿(mào)公司到京美公司了解情況，發(fā)現(xiàn)公司老板石志勇失蹤了，美國的楊林公司沒有錢。外貿(mào)公司以楊林公司、京美公司涉嫌合同詐騙，向當?shù)毓矙C關(guān)報案，希望警方立案偵查替他們挽回經(jīng)濟損失。

從該案來看，如果屬于合同詐騙，犯罪分子的作案手段一般是在合同中設(shè)下陷阱，虛構(gòu)主體、虛構(gòu)事實是合同詐騙犯罪案件的突破口。從這個案子的主體方面來講，美國的楊林公司、京美公司都是合法成立的，是經(jīng)濟糾紛還是精心謀劃的合同詐騙，上述行為是否構(gòu)成犯罪，關(guān)鍵問題是通過立案審查才能決定是否構(gòu)成犯罪，是否需要追究行為人的刑事責(zé)任。

經(jīng)濟犯罪作為一種特殊的犯罪現(xiàn)象，不同于殺人、放火、搶劫、強奸等傳統(tǒng)犯罪，錯綜復(fù)雜，犯罪手法日趨狡猾，涉及國民經(jīng)濟的各個領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。從宏觀上看經(jīng)濟犯罪影響政治穩(wěn)定和社會穩(wěn)定，危及國家經(jīng)濟安全。尤其是我國處于新舊體制交替、利益調(diào)整急劇變革的階段，經(jīng)濟犯罪案件發(fā)案率居高不下，涉案金額巨大的案件時有發(fā)生且有愈演愈烈的趨勢，對于建立良好的市場經(jīng)濟秩序破壞極大。當前法律法規(guī)還不完善，司法解釋滯后，部分案件性質(zhì)的認定難以統(tǒng)一，如有的行為具有社會危害性，甚至造成較大的經(jīng)濟損失，但法律無明文規(guī)定，又無相關(guān)司法解釋相輔，司法實踐中缺乏可操作性。有的法律過于抽象，表述概括性過強，在“罪與非罪”、“此罪與彼罪”的界限上存在認識上的分歧。司法實踐中既有犯罪分子為逃避法律制裁而采取的規(guī)避行為，還有犯罪分子利用某種“合法”的外衣，鉆法律、法規(guī)的空子，一定程度上增加了經(jīng)濟犯罪案件的定性難度。僅根據(jù)線索材料本身往往難以準確認定是否有經(jīng)濟犯罪發(fā)生，是否需要追究行為人的刑事責(zé)任。在偵查程序前設(shè)置立案審查這一單獨的程序進行法律規(guī)制，能有效控制刑事訴訟活動的任意啟動，并保證依法進入刑事訴訟程序的案件得到及時處理，立案審查的目的不僅要確定能不能立案，而且還為立案后偵查工作的開展奠定基礎(chǔ)。而經(jīng)濟犯罪案件在偵查初始階段的立案審查環(huán)節(jié)顯得尤為重要，本文結(jié)合具體案例提出合同詐騙犯罪案件立案審查的技巧和方法。

一、詳細詢問合同簽訂、履約等過程

合同詐騙犯罪案件的偵查，一般是從詢問報案人開始。公安機關(guān)應(yīng)先對報案人進行詳細詢問，如果報案人是一個群體，應(yīng)重點詢問了解合同簽訂、履約等過程的知情人，在簽訂、履行合同時，有無其他證人、知情人。問明被害人的基本情況，時間、地點、案發(fā)經(jīng)過、損害后果，是否已經(jīng)向其他部門要求處理等等。問明有關(guān)對方的主體資格、履約能力、履約階段對方所稱悔約的理由、催要貨物或貨款的經(jīng)過、對方的答復(fù)、擔保未能兌現(xiàn)的原因等。問明作案人是用何種方法騙取被害人信任并取得財物，被害人又如何發(fā)現(xiàn)被騙，財物損失多少，是否知道其流失去向，是否知道嫌疑人去向等。被騙資金和貨物的轉(zhuǎn)移方式，通過哪家銀行或者哪家物流公司，具體的銀行賬號及物流公司單據(jù)，負責(zé)此項業(yè)務(wù)的具體工作人員及其聯(lián)系方式。同時對被害人提供的合同及銀行轉(zhuǎn)賬及物流公司運輸單據(jù)等材料進行認真審查，如果認為確有可能構(gòu)成合同詐騙罪，則應(yīng)進一步對報案人提供的情況進行調(diào)查核實。對方出示的身份證明、介紹信、合同書、營業(yè)執(zhí)照及有關(guān)的書證進行檢驗、鑒定，以判明真?zhèn)?，?yīng)注意避免在未掌握充分證據(jù)的情況下接觸被指控方，以免其對抗調(diào)查，給日后的偵查工作造成被動，詳細詢問被害人和知情人，其目的就是把握案情全貌，為下一步偵查工作奠定基礎(chǔ)。

二、審查公司注冊登記情況

合同詐騙犯罪案件的主體多數(shù)是各種各樣的公司，特定的經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型期行政監(jiān)管部門在監(jiān)管過程中存在一定的漏洞，如工商行政機關(guān)在審查公司登記注冊過程中大多停留在形式審查階段，一些虛假的信息和數(shù)據(jù)變成行政監(jiān)管的依據(jù)，市場準入把關(guān)不嚴，導(dǎo)致“空殼公司”在我國大量繁衍。設(shè)立的公司大多不同程度地存在著虛報注冊資本的現(xiàn)象，以致在查處其他經(jīng)濟犯罪、審核其犯罪主體資格時常發(fā)現(xiàn)虛報注冊資本犯罪的行為。正因為如此，虛報注冊資本罪常作為經(jīng)偵部門立案的切入點，即懷疑其有某種經(jīng)濟犯罪行為但立案依據(jù)不足時，往往會調(diào)取工商登記資料，從而發(fā)現(xiàn)其虛報注冊資本的證據(jù)，并以虛報注冊資本罪先行立案。上述案件中涉及的合同表面上沒有發(fā)現(xiàn)任何破綻，案件的突破口就是對楊林公司和京美公司現(xiàn)狀的調(diào)查。對京美公司調(diào)查時發(fā)現(xiàn)其注冊資本為1000萬元人民幣，但根本就不是現(xiàn)金，而僅僅是一張1000萬元的購物發(fā)票。警方趕往上海，找到出具發(fā)票的公司，發(fā)票的存根聯(lián)上只有1萬多元，楊林公司、京美公司涉嫌合同詐騙的依據(jù)暫時不足，但可以以虛報注冊資本罪立案，立案后合同詐騙的證據(jù)就較易獲取。

審查公司登記注冊情況主要從以下幾個方面入手。

(一)查清涉嫌單位的經(jīng)濟性質(zhì)

立案審查時首先要查證涉嫌公司的性質(zhì)，通過查驗涉嫌單位持有的工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或到工商行政管理部門查閱工商登記資料，即可在公司類型或經(jīng)濟性質(zhì)欄目獲取該單位的性質(zhì)。若只是一般企業(yè)或是外資投資公司或未取得公司登記的，則不予立案偵查。

(二)查清是否存在利用虛假證明文件或以其他欺詐手段虛報注冊資本，騙取公司登記的事實

1.從工商行政管理部門復(fù)制公司登記資料。包括公司章程、驗資報告、銀行詢征單、現(xiàn)金交款單、進賬單、存單、實物發(fā)票等公司登記和驗資時的證明文件。

2.到公司登記資料上指明的驗資機構(gòu)查閱核實驗資報告。一般通過驗資報告上指明的文號即可從驗資單位的檔案室直接查閱，查證后確實是該單位出具的驗資報告，則可通過詢問當時的經(jīng)辦人員了解驗資的過程。查證后認為是虛假的，由該單位出具“經(jīng)查閱檔案資料，未發(fā)現(xiàn)相同驗資報告”的證明，并提供驗資報告的空白文書式樣和驗資機構(gòu)印鑒的樣本。

3.到公司登記資料上指明的銀行，請專業(yè)人員對銀行詢征函 (回執(zhí))、現(xiàn)金繳款單、銀行進賬單等進行辨認，區(qū)分是否為該銀行出具的憑證。

4.對被疑為與驗資機構(gòu)惡意串通而被高估的實物進行重新驗資，以證實其采取了欺詐手段。

(三)審查虛報注冊資本的數(shù)額是否符合追訴標準

申請公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴。

1.超過法定出資期限，實繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報數(shù)額在三十萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報數(shù)額在三百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的。

2.超過法定出資期限，實繳注冊資本達到法定注冊資本最低限額，但仍虛報注冊資本，有限責(zé)任公司虛報數(shù)額在一百萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司虛報數(shù)額在一千萬元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的。

3.造成投資者或者其他債權(quán)人直接經(jīng)濟損失累計數(shù)額在十萬元以上的。

4.雖未達到上述數(shù)額標準，但具有下列情形之一的。

(1)兩年內(nèi)因虛報注冊資本受過行政處罰二次以上，又虛報注冊資本的;

(2)向公司登記主管人員行賄的;

(3)為進行違法活動而注冊的。

5.其他后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的情形。

(四)審查是否超出追訴時效和有無管轄權(quán)

由于虛報注冊資本犯罪具有發(fā)案滯后、追訴期限相對較短的特點，所以要特別注意其是否超出追訴期限。①袁小萍:《公司、企業(yè)犯罪案件偵查》，群眾出版社，第24－25頁.虛報注冊資本罪的法定最高刑期為3年有期徒刑，按照我國《刑法》的規(guī)定“法定最高刑為不滿5年有期徒刑的，追訴期限為5年”，取得公司登記雖然即告既遂。但是，根據(jù)2005年10月新修訂的《公司法》的規(guī)定，注冊資本投入公司最長的期限可以是5年，因此，并不意味著追訴時效從取得公司登記之日起計算，而應(yīng)當從期限已滿而應(yīng)當投入的注冊資金仍然沒有到位時，成立犯罪時起算。

三、審查涉案財物的流向

涉案財物的流向是合同詐騙案件立案審查工作應(yīng)查明的核心問題，犯罪嫌疑人如何取得財物，如何處置財物在很大程度上反映出其是否具有非法占有的主觀故意。

例如在一起合同詐騙案中，犯罪嫌疑人與被害人簽訂合同后，依合同用被害人提供的資金進口貨物，隨后將貨物在國內(nèi)銷售，拒不返還銷售所得款項。偵查人員循貨物、貨款的流向開展嚴密的調(diào)查取證工作:首先，從信用證、提單入手，從船運公司、海關(guān)、報關(guān)單位、存貨倉庫、貨物運輸部門等，查清貨物去向。在船運公司，主要了解報關(guān)單位或提貨單位，以及報關(guān)提單號碼等情況;在海關(guān)，主要了解貨物的進口時間、地點、品名、數(shù)量、價值及報關(guān)單位情況;在報關(guān)單位，主要了解是否為代理報關(guān)、報關(guān)后貨物的去向、提貨單位情況;在存貨倉庫，主要了解存貨情況、出貨情況及相關(guān)單位;在貨物運輸部門，主要了解貨物的托運單位、貨物運輸?shù)臅r間和數(shù)量、起點和終點、提貨單位等情況。其次，從犯罪嫌疑人控制的賬戶入手，查清涉案資金流向。涉案資金的進出都需通過銀行這一中介，同時現(xiàn)金交易數(shù)量不會很大，故通過對犯罪嫌疑人控制的所有賬戶在特定時間段的資金進出情況進行查詢，及時掌握匯款單位的情況。通過對匯款單位的調(diào)查，了解與犯罪嫌疑人的業(yè)務(wù)往來，是否為購貨單位、相應(yīng)的付款金額、現(xiàn)有的債權(quán)債務(wù)等情況。對犯罪嫌疑人銷售貨物情況、每批貨物所對應(yīng)的資金、貨款回籠的數(shù)量有了明確的掌握，能及時區(qū)分此貨款與彼貨款，為偵破案件創(chuàng)造了條件和基礎(chǔ)。這樣通過對銀行查詢賬戶，對資金的去向、用途一一予以核實;通過購貨單位，了解付款情況及走賬方式，有力地證實了其非法占有被害人財物的主觀故意。①戴鵬.《經(jīng)濟犯罪案件偵查》，中國人民公安大學(xué)出版社，第80頁.現(xiàn)代社會經(jīng)濟運行基本沿著兩條流在運轉(zhuǎn):一條是金融流轉(zhuǎn)，另一條是實物流轉(zhuǎn)。前者是以貨幣作為交換媒介進入經(jīng)濟生活，后者則以實物形態(tài)進入流通過程，無論是合法的還是非法的經(jīng)濟活動，都離不開實物的流轉(zhuǎn)和金融的流轉(zhuǎn)。審查涉案財物流向主要從這兩方面入手。

(一)審查資金流向

經(jīng)濟犯罪表面上貌似合法，實質(zhì)是非法的經(jīng)濟行為，為預(yù)防和控制經(jīng)濟犯罪增加了難度。外貿(mào)公司一案在立案審查階段另外一個突破口就是從審查資金流向入手，查清1800萬元的去向，在查資金的去向時發(fā)現(xiàn)楊林公司和京美公司合伙買了一塊地，合同詐騙行為昭然若揭。沿著資金流向就可以發(fā)現(xiàn)犯罪線索、收集犯罪證據(jù)、追緝犯罪嫌疑人和追繳涉案款物。經(jīng)濟犯罪涉案資金的運轉(zhuǎn)方式主要包括現(xiàn)金及通過銀行流轉(zhuǎn)，可以結(jié)合兩種方式的特點來探索“從錢到案”的偵查模式。

1.現(xiàn)金查控

由于現(xiàn)金具有普適性，當前針對現(xiàn)金的藏匿、運輸、使用等方面的監(jiān)控還比較薄弱，缺乏有效的監(jiān)控手段，主要通過查詢、訊問等方式發(fā)現(xiàn)可疑的現(xiàn)金資金流向。由于現(xiàn)金本身存在占用空間大、不安全等特點所以銀行卡的使用頻率不斷提高，而巨額現(xiàn)金的使用范圍逐步縮小，從偵查角度來看，使用銀行卡來代替現(xiàn)金更有利于追蹤資金流向，提高偵查效率，現(xiàn)金的查控可以圍繞現(xiàn)金的來源、藏匿、去向開展調(diào)查。

2.銀行資金流轉(zhuǎn)痕跡查控

資金通過銀行流轉(zhuǎn)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)移，會在銀行流轉(zhuǎn)系統(tǒng)留下痕跡，這是不可滅失的。對涉案資金的查控，不僅可以了解和掌握犯罪嫌疑人通過詐騙而非法占有財物的數(shù)量、案值總額，而且還可能發(fā)現(xiàn)涉案單位其他還未掌握的合同詐騙的犯罪線索。目前通過銀行的資金流動主要表現(xiàn)為四種方式:一是臨柜或ATM機交易方式。無論是辦理何種金融業(yè)務(wù)，都會留下如存取款的數(shù)額、資金的去向、具體辦理業(yè)務(wù)的臨柜人員及相關(guān)的視頻監(jiān)控等各種直接信息或派生信息，可以反映出當事人在某一地理位置上的真實活動情況。二是網(wǎng)銀操作記錄。網(wǎng)銀是一種新興的金融活動方式，網(wǎng)銀操作必須依托于互聯(lián)網(wǎng)以及相關(guān)銀行的網(wǎng)上銀行進行。網(wǎng)銀多以轉(zhuǎn)賬或賬目情況查詢?yōu)橹鳎W(wǎng)銀操作過程中會留下資金轉(zhuǎn)賬記錄、查詢情況記錄、登錄的IP地址、銀行賬號等;三是聲訊服務(wù)操作記錄。聲訊服務(wù)即電話銀行系統(tǒng)，主要功能是提供相關(guān)賬號內(nèi)資金情況的查詢與轉(zhuǎn)賬操作。聲訊服務(wù)能夠保留訪問的電話號碼信息、鍵入的銀行賬號、密碼、登陸的MAC地址等;四是POS機消費記錄。POS機刷卡消費留下了銀行卡號、密碼及消費種類、金額、消費時間及地址等信息。

3.利用反洗錢查詢系統(tǒng)實現(xiàn)資金查控

我國的《反洗錢法》明確規(guī)定對于可疑資金和大額資金需要進行監(jiān)控，經(jīng)偵部門可以發(fā)揮主觀能動性，在銀行反洗錢部門的配合下，結(jié)合每一時期當?shù)亟?jīng)濟犯罪的形勢，研究分析其資金運轉(zhuǎn)的特點來開展工作。例如，洗錢犯罪的資金流向具有多個賬戶大額資金短時期的大量流動特點，傳銷犯罪的資金流向具有多個不同省份不特定人群寄向同一賬戶的特點，合同詐騙的涉案賬戶具有短時間內(nèi)開立賬戶、轉(zhuǎn)賬、提款、銷戶等特點，這些都屬于可疑資金活動。經(jīng)偵部門可以有針對性地對特定的人員、公司、地區(qū)、賬戶進行監(jiān)控，可能會及早發(fā)現(xiàn)犯罪線索，探索“跟著錢走，由錢及人，由人及案”的“從錢到案”偵查模式，實現(xiàn)新形勢下的情報導(dǎo)偵。②宋利紅孫生洲:《從“四個流向”談經(jīng)濟犯罪偵防對策》，載許細燕劉謀斌主編:《偵查學(xué)論叢》第12卷，中國人民公安大學(xué)出版社，第423－424頁426－427頁.

(二)審查實物流向

1.加強貨物流轉(zhuǎn)過程監(jiān)控

當前貨物流通渠道眾多，貨物流轉(zhuǎn)借助物流公司 (快遞公司、郵局)、運輸公司、貨車司機或投遞員完成物品的空間轉(zhuǎn)移。物流公司良莠不齊對于受委托托運的物品管理有一定的漏洞，經(jīng)偵部門要對當?shù)氐奈锪鞴尽⑦\輸公司情況進行摸底登記造冊，了解物流公司的運作流程，審查實物流向的過程中，可能會發(fā)現(xiàn)例如假冒偽劣商品，偽造的信用卡、發(fā)票、貨幣等犯罪線索。加強對物流行業(yè)的陣地控制，在該領(lǐng)域內(nèi)物見一批活動能力強、社會關(guān)系復(fù)雜的人員作為秘密力量，及時將可疑郵件向經(jīng)偵部門報告，條件允許時，經(jīng)偵部門可以采用控制下交付方式，緝獲真正的收發(fā)件人，通過貨物流通環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)犯罪行為，摸清整個犯罪網(wǎng)絡(luò)。另外，就是對從事貨物運輸?shù)目哲嚺漭d公司加強行業(yè)管理，從事貨物運輸?shù)能囕v進行配載時，要求配載公司認真核實車輛、駕駛員的有效證件，建議建立網(wǎng)絡(luò)查詢系統(tǒng)對配載車輛及駕駛員進行實質(zhì)性核查，或者到公安部門進行核實，以免利用空車配載實施合同詐騙行為。

2.對貨物流轉(zhuǎn)的終端市場進行監(jiān)控

貨物流轉(zhuǎn)的終端是各類批發(fā)市場和零售市場，尤其是零售市場，如大型商場、超市、小商品市場、農(nóng)貿(mào)市場等。終端市場在正常的行政監(jiān)管下，市場的經(jīng)營者、參與者對各類批發(fā)市場和零售市場商品的行情、交易主體及交易行為了如指掌。應(yīng)積極物見一批市場的經(jīng)營者、參與者作為秘密力量，與他們建立有效的信息交流渠道，對于異常的不具備合理解釋的商品交易主體及交易行為及時向經(jīng)偵部門報告，做到可疑線索的及時收集與排查。

(三)審查涉案財物流向需注意的問題

在辦案中，凡查證屬實確為贓物的，應(yīng)一律追繳，但在實踐中，有些贓物幾經(jīng)轉(zhuǎn)手，情況比較復(fù)雜，必須視具體情況區(qū)別對待。我國《刑法》第64條規(guī)定: “犯罪分子違法所得的一切財物，應(yīng)當予以追繳或者責(zé)令退賠;對被害人的合法財產(chǎn)，應(yīng)當及時返還;違禁品和供犯罪所有的本人財物，應(yīng)當予以沒收。沒收的財物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用和自行處理。”根據(jù)這一規(guī)定，對于仍在犯罪分子手中的贓款、贓物，司法機關(guān)有權(quán)追繳或返還被害人。但是，對于已被犯罪分子處理掉的贓款、贓物應(yīng)否追繳或返還被害人的問題，目前的法律法規(guī)還沒有明確的規(guī)定，在司法實踐中，通常適用民法中動產(chǎn)的善意取得制度。所謂善意取得，是指動產(chǎn)占有人無權(quán)處分其占有的動產(chǎn)，但其將該動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給第三人，受讓人取得該動產(chǎn)時出于善意，則受讓人依法取得該動產(chǎn)的所有權(quán)。善意取得應(yīng)具備三個條件:一、受讓人取得該財產(chǎn)時應(yīng)出于善意。所謂善意是指受讓人不知道或不應(yīng)當知道讓與人轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)時沒有處分權(quán)。二、善意取得的財產(chǎn)必須是法律允許流轉(zhuǎn)的財產(chǎn)。三、受讓人善意取得動產(chǎn)應(yīng)支付相應(yīng)的對價。最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》中第11條也明確規(guī)定: “行為人將詐騙財物已用與歸還個人欠款、貨款或其他經(jīng)濟活動的，如果對方明知是詐騙財物而收取，屬惡意取得，應(yīng)當一律予以追繳;如確屬善意取得，則不再追繳?！?/p>