余志海

他山之石

德國(guó)現(xiàn)代合作金融業(yè)就是由舒爾茨在城市手工業(yè)領(lǐng)域興辦的大眾銀行和萊夫艾森在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域創(chuàng)辦的萊夫艾森合作銀行基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。遍布城鄉(xiāng)的德國(guó)合作金融組織體系可分為三個(gè)層次?；鶎邮堑胤叫曰鶎雍献縻y行，這一層次又分為兩類，一類是手工業(yè)信用合作社，即大眾銀行；另一類是萊夫艾森合作銀行。德國(guó)共有基層合作銀行1000多家。中層是地區(qū)性合作銀行，即DZ銀行和WGZ銀行。頂層是德意志中央合作銀行。為了協(xié)調(diào)和促進(jìn)合作金融業(yè)的發(fā)展，1972年成立了大眾銀行和萊夫艾森聯(lián)邦協(xié)會(huì)（BVR），其主要任務(wù)是協(xié)調(diào)合作金融業(yè)的發(fā)展策略，對(duì)其會(huì)員機(jī)構(gòu)就經(jīng)濟(jì)、法律和稅務(wù)方面提供支持和咨詢服務(wù)。

科學(xué)的組織架構(gòu)體系。德國(guó)的農(nóng)村合作銀行體系經(jīng)過(guò)上百年的漫長(zhǎng)發(fā)展演變過(guò)程，才發(fā)展成為較為完善的水平。德國(guó)合作金融組織是歐洲最大的合作金融系統(tǒng)。其農(nóng)村合作銀行體系在農(nóng)村市場(chǎng)中占有舉足輕重的地位，是典型的金字塔結(jié)構(gòu)，主要由三個(gè)層次的銀行機(jī)構(gòu)組成，即中央合作銀行、地區(qū)性合作銀行和地方性合作銀行。處于底層的是地方性合作銀行，是由德國(guó)農(nóng)民按照自愿的原則自發(fā)組織起來(lái)的，可以直接為社員提供金融服務(wù)，為農(nóng)業(yè)的發(fā)展提供資金融通。處于中間位置的是地區(qū)性的合作銀行，是由地方性的合作銀行入股而形成的，所以地方性合作銀行既是它的股東，又是它的服務(wù)客戶。其主要職能是對(duì)下一級(jí)的銀行和客戶提供金融服務(wù)，并且為地方性合作銀行保存存款準(zhǔn)備金和提供閑置資金融通，充當(dāng)了中央合作銀行和地方性合作銀行之間的中介。頂層是德國(guó)中央合作銀行，是全國(guó)性的中央管理機(jī)構(gòu)。中央合作銀行只是全國(guó)合作銀行的一個(gè)指導(dǎo)性機(jī)構(gòu)，對(duì)下級(jí)銀行并不具有行業(yè)管理職能。其職責(zé)主要是為地區(qū)和地方銀行提供銀行產(chǎn)品，進(jìn)行資金融通調(diào)劑，還提供資金的結(jié)算和支付服務(wù)，以及保險(xiǎn)、證券、租賃和國(guó)際業(yè)務(wù)等金融服務(wù)。同時(shí)十分重視民主管理方式，由股東大會(huì)、監(jiān)事和理事會(huì)組成了完整的管理機(jī)制，既有獨(dú)立又有聯(lián)合的優(yōu)勢(shì)，利用現(xiàn)代管理方式，監(jiān)管職責(zé)清晰，配套服務(wù)及自我監(jiān)督體系很健全，為社員獲得經(jīng)濟(jì)利益提供了很好保障。

完善的內(nèi)控保障體系。德國(guó)的合作銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范方面有著自己的特點(diǎn)。首先，在合作銀行中建立了存款保險(xiǎn)系統(tǒng)，這樣就有效防范了合作銀行的支付風(fēng)險(xiǎn)，使機(jī)構(gòu)自身體系安全有效。其次，擁有健全的資金融通和資金清算系統(tǒng)。合作銀行有著自給完善全國(guó)銀行結(jié)算清算網(wǎng)絡(luò)，合作銀行都要加入到這個(gè)網(wǎng)絡(luò)中，跨系統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)則要通過(guò)聯(lián)邦中央銀行的支付系統(tǒng)進(jìn)行清算，這樣就保證了資金的流動(dòng)性和效益性。德國(guó)基層合作銀行的流動(dòng)性由區(qū)域合作銀行和中央合作銀行給予及時(shí)支持，中央合作銀行的流動(dòng)性由聯(lián)邦中央銀行予以支持，合作銀行體系和聯(lián)邦中央銀行多種方式的融資手段，保證了合作銀行資金的安全性和流動(dòng)性，提高了整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，合作銀行體系內(nèi)部也建立了信貸保證基金制度，地方合作銀行每年按信貸資產(chǎn)0.1～0.2%的比例向區(qū)域?qū)徲?jì)聯(lián)盟繳納保證基金，其中90%由區(qū)域?qū)徲?jì)聯(lián)盟管理使用，10%上交全國(guó)信用合作聯(lián)盟，區(qū)域合作銀行和合作銀行總行也按比例向全國(guó)信用合作聯(lián)盟繳納保證基金。保證基金主要用于出現(xiàn)危機(jī)的合作銀行，當(dāng)某家合作銀行資金損失較大出現(xiàn)資不抵債需要重組時(shí)，被兼并合作銀行的資金缺口由保證基金全額補(bǔ)償。

精準(zhǔn)的服務(wù)定位。德國(guó)一家合作制的社區(qū)銀行GLS銀行，其中文名是信貸和贈(zèng)送聯(lián)合銀行，是世界上第一家環(huán)保生態(tài)銀行，總部設(shè)在德國(guó)波鴻。GLS銀行的工作出發(fā)點(diǎn)是人類的基本需求和“金錢(qián)用之于民”的信念，該銀行重視職員、顧客之間信任和認(rèn)同的關(guān)系，根據(jù)人性化、前瞻性和經(jīng)濟(jì)性理念，致力于改善民生，提高下一代的發(fā)展?jié)摿Γ瑢?shí)現(xiàn)充足的經(jīng)濟(jì)回報(bào)，優(yōu)先支持與社會(huì)、環(huán)保有直接關(guān)系的項(xiàng)目。2010年末，GLS銀行總資產(chǎn)18.47億歐元，比2012年增加5億歐元，增長(zhǎng)37%?？蛻舸婵?6.02億歐元，比2012年增加4.5億歐元，增長(zhǎng)39%?？蛻糍J款8.77億歐元，比2012年增加1.6億元，增長(zhǎng)22%。會(huì)員17557人，比2012年增加1023人，增長(zhǎng)6.2%?？蛻?1292位，比2012年增加約18188位，增長(zhǎng)24.9%。雇員351人，比2012年增加89個(gè)，增長(zhǎng)33.9%。德國(guó)的GLS銀行堅(jiān)持環(huán)保原則，其貸款項(xiàng)目集中在生態(tài)農(nóng)業(yè)、綠色環(huán)保建筑、可再生能源、健康醫(yī)療、殘疾人設(shè)施等環(huán)保和社會(huì)領(lǐng)域，經(jīng)營(yíng)特色鮮明。從維護(hù)社會(huì)的可持續(xù)性發(fā)展和生態(tài)保護(hù)的角度出發(fā)，有效地和合理地利用資金，這個(gè)概念在德國(guó)老百姓中得到了越來(lái)越多的支持。安全的投資、信貸政策和金融交易保障了GLS銀行核心業(yè)務(wù)的合理性，也有力地促進(jìn)了業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展。2002～2006年，GLS銀行的規(guī)模已擴(kuò)大了3倍。2011年GSL銀行將繼續(xù)保持兩位數(shù)的增長(zhǎng)率。

適度的政策傾斜。德國(guó)的農(nóng)村比重只占GDP的1%，但農(nóng)村貸款占金融機(jī)構(gòu)貸款總額的比重達(dá)2.5%。為鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)參與農(nóng)村信貸活動(dòng)，德國(guó)政府對(duì)農(nóng)村信貸實(shí)行利息補(bǔ)貼，補(bǔ)貼來(lái)自歐盟、德國(guó)聯(lián)邦政府和州政府，補(bǔ)貼范圍涵蓋所有種養(yǎng)業(yè)、農(nóng)村生產(chǎn)資料、農(nóng)村產(chǎn)品加工、水利設(shè)施、土地改良和房屋建筑、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生態(tài)農(nóng)業(yè)、環(huán)境保護(hù)、旅游以及創(chuàng)立新企業(yè)等。優(yōu)惠政策吸引幾乎所有銀行都參與了農(nóng)村信貸市場(chǎng)活動(dòng)。德國(guó)各類合作銀行在農(nóng)村信貸市場(chǎng)占44%，儲(chǔ)蓄銀行占35%，綜合商業(yè)銀行占13%，其他特殊銀行占8%。

何以攻玉

德國(guó)合作金融的發(fā)展對(duì)于我國(guó)農(nóng)村合作金融的發(fā)展有著積極的借鑒作用，如何能夠借鑒他人的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)著眼自身特點(diǎn)，因地制宜發(fā)展符合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)村金融合作模式，是我們需要認(rèn)真研究的問(wèn)題。

進(jìn)一步完善組織體系。從德國(guó)農(nóng)村合作金融的發(fā)展歷程可以看出，不論是在哪一個(gè)階段，合作金融組織都沒(méi)有偏離合作制的基本原則。合作銀行是一種互助性的金融集體組織，為農(nóng)戶提供資金融通和其他金融服務(wù)。正是由于堅(jiān)持合作制的本質(zhì)，德國(guó)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在激烈的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中才會(huì)越來(lái)越顯現(xiàn)出其強(qiáng)大的生命力。目前，中國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)普遍建立了省、市、縣三級(jí)法人的體制，縣（市）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)自下而上向省聯(lián)社入股。隨著農(nóng)村信用合作社體制改革的進(jìn)一步深化，各地信用合作社相繼在統(tǒng)一法人的基礎(chǔ)上，進(jìn)行股份制改造，成立農(nóng)村商業(yè)銀行。隨著中國(guó)信用合作社體制改革的進(jìn)一步深化，中國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)在完善法人治理結(jié)構(gòu)方面下硬功夫。

專注定位，努力創(chuàng)新。為了滿足現(xiàn)代市場(chǎng)的需求，現(xiàn)代化銀行的職能趨向于多元化，業(yè)務(wù)種類也層出不窮，能夠更好地滿足不同層次客戶的需要。合作金融機(jī)構(gòu)即便改制為農(nóng)商行，也應(yīng)有別于全國(guó)性的國(guó)有銀行、股份制商業(yè)銀行。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)眼光往下看，經(jīng)營(yíng)往下走，深入基層和社區(qū)，關(guān)注社區(qū)金融服務(wù)，精選適合自身的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，通過(guò)設(shè)立專業(yè)化機(jī)構(gòu)，提供專業(yè)化服務(wù)，提高金融服務(wù)的附加值，使金融產(chǎn)業(yè)向縱向化發(fā)展。切實(shí)解決農(nóng)村金融供給不足的問(wèn)題，消除金融“剪刀差”，落實(shí)普惠金融服務(wù)，服務(wù)農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)，以客戶為中心，立足社區(qū)的戰(zhàn)略定位是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的必經(jīng)之路。

完善風(fēng)控理念、建立聯(lián)合應(yīng)急化解風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。與其他商業(yè)銀行相比，單個(gè)農(nóng)合機(jī)構(gòu)規(guī)模較小、從業(yè)人員綜合素質(zhì)不高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，各類案件時(shí)有發(fā)生，道德風(fēng)險(xiǎn)突出。同時(shí)，各省數(shù)據(jù)大集中帶來(lái)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)積聚問(wèn)題也不能掉以輕心。亟需建立聯(lián)合應(yīng)急化解風(fēng)險(xiǎn)的新機(jī)制。

爭(zhēng)取適合的政策指引。農(nóng)村合作金融是弱小者的自我保護(hù)組織，政府不采取優(yōu)惠扶持政策是難以生存和發(fā)展的。從中國(guó)農(nóng)村合作金融自身來(lái)看，國(guó)家一再?gòu)?qiáng)調(diào)，它們要成為聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶和農(nóng)村金融的主力軍。這些要求實(shí)際上是以行政指令的形式限定農(nóng)村信用合作社的市場(chǎng)定位和服務(wù)對(duì)象，而商業(yè)銀行并未受到類似的強(qiáng)制性約束。因此，農(nóng)村合作金融實(shí)質(zhì)上是被賦予了相關(guān)的政策性責(zé)任，為政府穩(wěn)定農(nóng)村和促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展服務(wù)。由于農(nóng)業(yè)屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民屬于社會(huì)中的弱勢(shì)群體，農(nóng)村地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，這就決定了以支持“三農(nóng)”為經(jīng)營(yíng)宗旨的農(nóng)村合作金融面臨更大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，需要承擔(dān)更高的財(cái)務(wù)成本。但是，各級(jí)政府并未給予農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)足夠的政策及補(bǔ)貼。特別是由于歷史和政策原因，大多數(shù)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)歷史包袱較重。一方面，陳舊貸款多，不良貸款多，有些是政策性支農(nóng)、扶貧不良貸款，有些則是地方干預(yù)放款。另一方面，由于農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行分家脫鉤時(shí)，承擔(dān)了農(nóng)業(yè)銀行大量圍繞規(guī)模貸款形成的不良、壞賬部分，導(dǎo)致農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量差，歷史包袱沉重。由于農(nóng)村合作金融組織主要服務(wù)于農(nóng)村，承擔(dān)著支農(nóng)的社會(huì)責(zé)任，它具有一定的“公益法人”特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有特殊貢獻(xiàn)，因此在加快改革的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，給予必要的政策支持，在金融和財(cái)稅政策上應(yīng)有別于一般商業(yè)銀行。

（作者單位：廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社信貸和資產(chǎn)保全部）