李向陽(yáng)　張國(guó)棟

【摘 要】本文通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的分析，得出西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)中所遇到的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)具體情況和原因，最后對(duì)這些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的建議和對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；建議與對(duì)策

西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)是我國(guó)近年來(lái)經(jīng)濟(jì)扶持的重點(diǎn)對(duì)象，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開金融市場(chǎng)，而農(nóng)村信用社在西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展又占有重要地位。農(nóng)村信用社是西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了突出的貢獻(xiàn)，成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要支持力量。所以農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制，是保證西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展前提。

一、農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀

近幾年，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)和規(guī)模不斷擴(kuò)大，2011年農(nóng)村信用社總資產(chǎn)是72047億元，而2007年的總資產(chǎn)是43434億元，相比2010年63911億增長(zhǎng)了1.47倍，存款總量逐年不斷增加，資金實(shí)力雖然明顯增強(qiáng)，但是與其他大型商業(yè)銀行相比其資金總量存在很明顯的差距。由于農(nóng)村信用社的改制和變?yōu)檗r(nóng)村合作銀行等原因，截至2011年農(nóng)村信用社的從業(yè)人員達(dá)到533999人，法人機(jī)構(gòu)有2265家，相比2007年的數(shù)據(jù)有很大的縮減。西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社的職工大多學(xué)歷水平較低，這就加大農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及成因

（1）資金來(lái)源困難，利用率低。由于農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民，而農(nóng)民的收入又比較低，并且貸款要比存款多，再加上農(nóng)村的思想落后，就算是有多余的錢也很難存入銀行。欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社員工和管理者的專業(yè)知識(shí)的缺乏使手中不多的資金的利用率很低，因?yàn)檗r(nóng)村信用社對(duì)資產(chǎn)管理十分嚴(yán)格，貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究嚴(yán)重，信貸人員不敢放款，使資金的利用率更低。從而使流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。（2）西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社的放貸風(fēng)險(xiǎn)很高。西北欠發(fā)達(dá)地交通不暢，信息閉塞，很多鄉(xiāng)村都地處偏遠(yuǎn)，使信貸人員不能及時(shí)知道申請(qǐng)貸款人的信息難以掌握，在以后的收款發(fā)生很大的成本，在西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)的社會(huì)信用比較差。這就使西北農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融市場(chǎng)發(fā)展比較落后，相對(duì)于發(fā)達(dá)地區(qū)市場(chǎng)的敏感度也很低，世界范圍內(nèi)的金融風(fēng)暴或國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)變化的反應(yīng)比較慢，但是在西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)脆弱的金融體系和機(jī)制也不能有效的應(yīng)對(duì)這些變動(dòng)的影響，這些經(jīng)濟(jì)變動(dòng)對(duì)西北欠發(fā)達(dá)地區(qū)的沖擊將會(huì)更大。西部大開發(fā)計(jì)劃以來(lái)，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融市場(chǎng)也與發(fā)達(dá)地區(qū)、國(guó)際金融市場(chǎng)逐漸接軌，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率也會(huì)增加。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)。一是領(lǐng)導(dǎo)層的管理理念未得到根本轉(zhuǎn)變，重經(jīng)營(yíng)輕管理的思想依然存在；二是風(fēng)險(xiǎn)教育不到位，員工防范意識(shí)不強(qiáng)，法制觀念淡??；三是內(nèi)控制度執(zhí)行不力；四是職能部門監(jiān)督檢查缺位，形式監(jiān)管重于效果監(jiān)管。

三、建議和對(duì)策

（1）全面實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理、建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。首先要增加西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社獲得資金的渠道，國(guó)家應(yīng)該給予政策上的優(yōu)惠和資金上的補(bǔ)充，與當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)建立關(guān)聯(lián)賬戶等手段增加資金來(lái)源，預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其次加強(qiáng)各級(jí)西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社法人體系，加強(qiáng)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)調(diào)控功能；最后建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)警情指標(biāo)的預(yù)測(cè)。（2）改革信貸管理體制。一要嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，在整個(gè)農(nóng)村信用內(nèi)部實(shí)行審貸崗位分離，使調(diào)查、審查、審批相互協(xié)調(diào)相互制約。二要實(shí)行信貸重要崗位輪崗制度，對(duì)重要崗位、關(guān)鍵崗位實(shí)行定期輪換制度，減低信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的檢查和處罰尺度，要加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵人員、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵職位等方面的檢查監(jiān)督力度。（3）加強(qiáng)職員教育與約束機(jī)制，健全農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度。由于西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社所處的地理位置與行業(yè)地位，使農(nóng)村信用社很難招聘到素質(zhì)很高的職員，在這個(gè)過(guò)程中就會(huì)出現(xiàn)很多的失誤和一些道德上的問(wèn)題，所以西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社應(yīng)提高招聘要求，招聘金融專業(yè)會(huì)計(jì)專業(yè)的與銀行業(yè)務(wù)有關(guān)專業(yè)的人才，并且定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，與發(fā)達(dá)地區(qū)的銀行或信用社進(jìn)行定期的交流。以這種方法提高員工素質(zhì)，避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

參 考 文 獻(xiàn)

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