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新農村建設背景下農村信用社改革問題研究

2013-08-15 00:46王桂英
肇慶學院學報 2013年4期
關鍵詞:信用社改革農村

楊 敏,王桂英

(肇慶學院 經濟與管理學院,廣東 肇慶 526061)

我國農村信用社誕生于20世紀50年代,它在我國農村金融領域中一直處于基礎性的地位,對推動農村經濟發(fā)展,促進社會主義新農村建設作出了巨大貢獻。而今,隨著國有金融機構從農村退出,農村信用社已成為農村金融的主力軍和重要的金融紐帶,成為農民、農業(yè)和農村經濟發(fā)展不可或缺的重要支持力量。農村信用社自創(chuàng)立以來,就一直在不停地發(fā)展、變革,50多年的發(fā)展歷程中,其實力明顯增強,金融支農力度不斷加大,支農服務逐步改善,但其在產權和管理體制改革等方面仍存在著諸多問題。特別是黨中央建設社會主義新農村一系列重要舉措出臺后,對農村信用社等金融機構提出了新的任務和更高的要求。因此,農村信用社的改革發(fā)展任重而道遠。

一、新農村建設為農村信用社提供了良好的發(fā)展機遇

新農村建設是一項長期而又艱巨的歷史任務,它不僅涉及一系列的制度改革和政策更新,而且將帶來整個農村社會環(huán)境的改觀。在新農村建設中,農村信用社作為廣大農民群眾自愿入股組成的金融組織,根在農村,系著農民,必然會贏得許多良好的發(fā)展機遇。

(一)穩(wěn)固農業(yè)基礎為信用社的發(fā)展提供新機遇

我國農業(yè)基礎薄弱,人口眾多所導致的耕地和水資源不足嚴重阻礙著農業(yè)的發(fā)展。因此,新農村建設的首要任務是發(fā)展農業(yè)生產力,增加對農業(yè)基礎設施的投資,改善生產條件。這樣對信貸的需求量會大幅度增加,也將給農村信用社的發(fā)展帶來千載難逢的新機遇。

(二)縮小城鄉(xiāng)差距為信用社的發(fā)展提供新機遇

黨中央明確提出了逐步縮小城鄉(xiāng)差距的奮斗目標。我國農村人口多,地域廣,長期以來,由于國家缺乏對農村公共設施建設的投入,導致了農村公路、電力、通訊、農田水利設施等與農村經濟的發(fā)展不相適應。所以,在新農村建設過程中,中央和地方財政將加大對農村公共基礎設施領域的投資力度。而基礎設施建設耗資巨大,僅靠政府的財政支持和社會資金投入難以為繼,還需要大量的金融支持。農村信用社作為為“三農”服務的金融機構,提供資金支持責無旁貸。

(三)擴大內需為信用社的發(fā)展提供新機遇

新農村建設的最終目標在于使農民的生活富裕,而生活富裕之后的農民不僅將帶動農村消費總量的擴大和消費結構的升級,而且其自身也會產生投資理財的現實需求。為農村消費提供信貸服務,為富裕農民提供投資理財新業(yè)務,創(chuàng)新理財產品,可以成為信用社的一個重要投資取向。

二、農村信用社改革的成效

黨的十一屆三中全會以來,伴隨著農村經濟體制的偉大變革,我國的農村信用社也開始了一次深刻的變革。幾十年來,經過艱辛的探索和實踐,農村信用社的改革取得了突破性的進展和階段性的成果。主要體現在以下幾個方面。

(一)歷史包袱得以卸下,經營狀況扭虧為盈

為了卸下長期積累下來的制約農村信用社發(fā)展的沉重歷史包袱,確保改革試點工作的順利推進,國務院發(fā)文提出了包括財政補貼、稅收優(yōu)惠和央行資金扶持等一系列扶持政策。通過各項扶持政策,國家共為農村信用社提供了超過2 500億元的資金用于解決其歷史難題,占全國農信社2002年末實際資不抵債數額的80%以上。截至2010年末,農村信用社消化歷年虧損掛賬額高達788億元,降幅達到60%,全國已有1 713個縣(市)的農信社全部消化了歷年虧損掛賬。從2004年開始,農村信用社開始扭虧為盈,2004年全國農村信用社實現利潤104.62億元(其中,先期試點8省市盈余69.4億元),為近十年來全國農村信用社首次全面軋差盈余,并且在2004年實現統(tǒng)算盈利后,連續(xù)7年利潤保持大幅增長,從而有效地控制了長期懸在農村信用社頭上的系統(tǒng)性、區(qū)域性的支付風險。

(二)存貸款快速增長,不良貸款率明顯下降

1.存貸款快速增長

國家于2003年6月份啟動新一輪農村信用社改革試點工作以來,改革工作取得了重要的階段性成果[1]。在農信社存款余額增加的同時,各項貸款余額也實現了快速增長。截至2010年底,全國農信社各項存款余額8.8萬億元,比2002年增加了6.2萬億元,增長3.4倍,年均增長42.5%;各項貸款余額5.9萬億元,比2002年增加了1.8萬億元,增長了3.2倍,年均增長 40%[2]。

2.不良貸款率明顯下降

多年以來,農村信用社不良貸款基數大、占比高,前清后增趨勢嚴重,這成為制約農村信用社改革發(fā)展的絆腳石。省級聯社成立后,采取制定統(tǒng)一的規(guī)章制度,加強對各級農村信用社的管理,大大規(guī)范了農村信用社不良貸款的清收處置。同時,通過央行“花錢買機制”的形式,置換了農村信用社部分不良貸款,使不良貸款率明顯下降。其中2010年農村信用社不良貸款率降幅最大,2010年末,全國農信社不良貸款余額3 183億元[3],比2002年末減少1 964億元;不良貸款率5.6%,比2002年末的36.9%下降了21.3個百分點,不良貸款余額和比例實現了大幅“雙下降”。

(三)資產規(guī)模不斷壯大,支農能力有所提高

隨著2003年試點工作的穩(wěn)步推進,全國農村信用社的規(guī)模效益明顯好轉,資產增速平穩(wěn),規(guī)模不斷壯大,支農服務功能增強[4]。截至2011年9月末,全國農村信用社的各項存貸款余額分別為9.7萬億元和6.6萬億元,占全國金融機構各項存貸款余額的比例分別為12.2%和12.4%,比2010年末分別提高了0.3和0.6個百分點。涉農貸款、農戶貸款余額分別為4.5萬億元和2.4萬億元,比2010年末分別增加了6 252億元和3 161億元,增幅分別為16.1%和15.5%。涉農貸款占全國銀行業(yè)金融機構的三分之一以上,發(fā)放的農戶貸款占全國銀行業(yè)金融機構的78%,承擔了全國98.4%和67.7%的金融服務空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)的機構覆蓋和服務覆蓋任務[5]。2011年,農村信用社已有近8萬個網點遍布鄉(xiāng)鎮(zhèn),服務8億農民,成為農村地區(qū)機構網點分布最廣、支農服務功能最強的銀行業(yè)金融機構。

(四)產權改革穩(wěn)步推進,管理體制初步形成

1.產權改革穩(wěn)步推進

農村信用社工作開展以來,各?。▍^(qū)、市)按照國務院提出的“因地制宜,分類指導”原則[6],充分結合本地實際積極穩(wěn)妥地推進產權制度改革。國務院文件提出的股份制、股份合作制等新的產權模式及農村商業(yè)銀行、農村合作銀行和以縣(市)為單位統(tǒng)一法人社等組織形式,均在農村信用社改革試點工作中被大膽嘗試。通過多樣化的產權制度改革,不同地區(qū)、不同經濟環(huán)境、不同經營狀況下的農村信用社都尋找到了符合自身情況的有效產權結構和組織模式。截至2010年末,以縣(市)為單位統(tǒng)一法人社由2002年末的94家發(fā)展為1 976家;農村合作銀行和農村商業(yè)銀行由2002年末的3家發(fā)展為2010年末的300家,其中農村合作銀行216家,農村商業(yè)銀行84家[2]。

2.管理體制初步形成

根據國務院辦公廳轉發(fā)的《關于明確對農村信用社監(jiān)督管理職責分工指導意見》(其中明確了省級政府、省級聯社、銀監(jiān)會、人民銀行等在農村信用社的監(jiān)督管理職責分工),銀監(jiān)會制定了《農村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市)聯合社管理規(guī)定》等一系列規(guī)范文件,對省級聯社的職責作了進一步明確,各?。▍^(qū)、市)人民政府也結合本地實際,對當地農村信用社的管理模式進行了細化安排??傮w來看,“國家宏觀調控、加強監(jiān)管,省級政府依法管理、落實責任,信用社自我約束、自擔風險”的農村信用社監(jiān)督管理體制框架已經初步形成[7]。

三、新農村建設背景下農村信用社改革存在的問題

農村信用社改革成果來之不易,令人鼓舞。成績必須予以肯定,但存在的問題也不容忽視。理性看待農村信用社改革發(fā)展中存在的問題,是深化農村信用社改革的關鍵。

(一)產權不明晰,管理體制不完善

1.所有者缺位,產權歸屬不明確

農村信用社是由廣大農民、鄉(xiāng)鎮(zhèn)個體、私營企業(yè)入股組成的,但是農村信用社到底是誰的并未真正落實,出了問題究竟由誰來承擔經營管理的責任并不明確。社員既不能對信用社產權進行保護,也不能對產權是否讓渡,讓渡給誰,如何讓渡等問題進行決策。長期以來,在合作制的幌子遮掩下,農村信用社名義上歸社員所有,但由于社員股金在農信社資本金中所占比重越來越小,且分散在眾多社員之中,社員對農信社的所有權難以體現,少數農信社甚至已經沒有社員股,產權關系日益模糊,出現產權不清、所有者缺位的現象。

2.管理主體錯位,治理機構不健全

長期以來,我國的農村信用社多由國家金融機構管理。然而農村信用社點多面廣,而且極為分散,國家金融機構人力、手段都有限,難以真正管理好。實際上,多數農村信用社的管理權落在聯社主任或聯社經營班子的身上。很明顯,這些人既是農村信用社的管理者,又是經營者,既是裁判,又是運動員。體制上的管理者——農行、央行卻成了觀眾,真正的管理者“缺位”,經營者卻“越位”管理。從某種意義上講,多年來不斷出現的農村信用社貪污、挪用等腐敗現象,不完善的管理體制和治理機構難辭其咎。

3.內部控制意識薄弱

目前,多數農村信用社尚未建立具有獨立性和權威性的內審機構,內部稽核、監(jiān)察力量不足。有些農村信用社雖然設立了稽核部門,但內控制度并不健全。稽核部門對會計、信貸等基層工作人員監(jiān)督較多,而對聯社、信用社領導干部制約很少;對具體業(yè)務經辦人員的違規(guī)行為處理較多,而對領導干部違規(guī)或管理決策失誤責任追究極少。內部控制意識薄弱,很容易出現一些違規(guī)違法問題,從而增加了農村信用社的經營風險。

4.政策定位不清

按政策規(guī)定,農村信用社應服務“三農”,不以盈利為目的。但實際上,農信社改革和服務“三農”的目的并不完全一致,農信社想利用這輪資金扶持政策,把自身的“蛋糕”做大。很多農村信用社的職工認為農村信用社改革和為“三農”服務是兩回事,為“三農”服務是財政、貨幣政策的事,是國家的事,不應該由農村信用社承擔。

(二)總體服務水平不高,服務設施不完善

1.員工素質較低,服務意識淡薄

我國農村信用社員工素質參差不齊。首先,農村信用社規(guī)模小,員工學歷層次基本為大?;虮究?,研究生以上學歷人員較少,大多數工作人員都是非金融專業(yè)畢業(yè)的。其次,農村信用社建立較晚,還處于起步階段,員工原有的知識儲備和工作經驗積累尚不充足,內部又缺乏對員工的業(yè)務培訓,影響了員工業(yè)務素質的提高。最后,員工服務意識薄弱。金融行業(yè)本身就是服務性行業(yè),現有的員工在行使職能時認為“服務即是管理”,不注重服務的義務和責任,在服務過程中表情冷漠、態(tài)度生硬、區(qū)別對待以及情緒化服務等現象時有發(fā)生。

2.金融服務品種單一,業(yè)務程序復雜

目前,農村地區(qū)農村信用社在業(yè)務經營方面,還是以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為主,以發(fā)放農戶小額信貸方式來滿足農民傳統(tǒng)、簡單的耕作。滿足農戶信貸資金需求的信貸品種較少,其他新型業(yè)務種類,如農副產品加工、科技含量較高的農產業(yè)、農田水利設施建設項目以及消費性貸款還處于起步階段。此外,農村信用社的籌資渠道過窄,信貸投向調整遲緩,貸款手續(xù)較為復雜,貸款業(yè)務品種單一,擔保抵押要求過于嚴格,不少農戶由于難以取得符合要求的抵押物和質押物,而無法達到信用社的貸款條件。

3.機構分布不均衡,服務環(huán)境不完善

農村信用社機構分布不均衡,營業(yè)網點分散,又多處于縣及縣以下鄉(xiāng)鎮(zhèn),受各方面因素的影響,農村信用社基層網點普遍存在服務環(huán)境不完善等問題,與其他銀行存在明顯差距。突出表現在:一是服務大廳狹小,功能不全、設施簡陋。大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)廳連基本的客戶等候區(qū)也因條件限制而未能配備座椅,而各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的業(yè)務主要集中在趕集日,使客戶常排隊至門外,因等候時間過長,而且沒有休息區(qū),客戶抱怨頗多。二是便民設施不齊全。必備的設施,如飲水機、老花鏡、書寫筆等未能配備齊全,有的網點甚至為避免顧客提意見而未設監(jiān)督電話或意見箱、意見簿等。三是信息披露不完善。目前,農村信用社的營業(yè)廳普遍沒有安全警示牌、業(yè)務品種項目牌、業(yè)務流程牌、服務收費標準牌以及員工形象牌、工號牌等,部分網點的電子利率牌也長期不更新,而成了擺設。

(三)資金籌備不足,風險居高不下

受農村村級經濟股份制改革,土地政策趨緊及物價上漲刺激消費和民間借貸活動等多種因素影響,農村信用社儲蓄存款增速下降,而且大量城市資金不能服務農村,甚至農村資金也流向城市,造成農村地區(qū)資金長期缺乏,農村信用社的資金來源嚴重不足。同時,由于資金充足率較低、貸款集中度較高、信貸管理不善等原因,農村信用社在經營過程中面臨的經營風險、信貸風險、管理風險等風險居高不下。

四、新農村建設背景下深化農村信用社改革的對策

(一)深化產權改革,理順管理體制

1.明晰產權關系,明確產權責任

農村信用社應堅持股份制為主導的改革方向,以組建農村商業(yè)銀行為目標,積極改造信用社股權設置,完善股本結構,構造股權機構多樣化、投資主體多元化的產權關系。農村信用社應該逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入戶,為農民、農村經濟發(fā)展服務的農村金融機構,設立法人集體股,確立農村信用社在資本所有權中的合法投資主體,股東享有權利并承擔風險責任。

2.完善治理機構,落實管理責任

根據農村信用社章程的規(guī)定,按照權利、決策、經營和監(jiān)督這四個層次,逐步建立和完善決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離又彼此制約的法人治理模式。農村信用社應實行民主管理,減少各級政府以及聯社的權利制約,逐步引進當地龍頭企業(yè)和戰(zhàn)略投資者作為股東,由其作為廣大股東和社員代表參與農村信用社的日常經營管理,保證農村信用社守法合規(guī)經營,落實管理責任。

3.健全“三會”制度,保障社員權利

農村信用社應按照合作金融的要求實行“三會”制度,即成立社員代表大會、理事會和監(jiān)事會。社員代表大會是信用社的最高權力機構,理事會、監(jiān)事會是社員代表大會的派出機構,代表廣大社員的利益,負責社員大會閉會期間農村信用社的經營和管理。為確保“三會”制度真正地貫徹執(zhí)行,對“三會”形同虛設的農村信用社應按照原則要求進行規(guī)范化改造。健全“三會”制度,按照責權利相結合原則,保障社員權利,增強社員的歸屬感和榮譽感,調動和發(fā)揮社員的積極性。

4.加大監(jiān)管力度,提供政策支持

農村信用社作為一個政策性金融機構,其改革與發(fā)展需要國家進一步完善政策扶持措施,加大監(jiān)管力度,引導農村信用社改善農村金融服務。通過加強財政稅收監(jiān)管和貨幣政策的協調配合,建立支持農村信用社可持續(xù)發(fā)展的系統(tǒng)性、制度性扶持政策體系,進一步減輕稅賦。對發(fā)放的“三農”貸款應免征營業(yè)稅,對歷年掛賬虧損的農村信用社免交所得稅,涉農比重較高的農村信用社可不受存貸比例的限制。

(二)及時更新服務觀念,提高總體服務水平

1.提高人員素質,強化服務意識

提高人員素質,關鍵是要以人為本。應大力開展有針對性的教育培訓,不斷強化員工服務意識。一方面應對全體員工進行培訓,通過實行集中式、正規(guī)化、全方位的強化訓練,加強員工的業(yè)務技術和理論培訓,提高業(yè)務水平和服務效率。另一方面應注重引進和任用高水平、高素質人才,將一些專業(yè)基礎知識扎實、道德修養(yǎng)良好的社會人員吸收到農村信用社的員工隊伍中來,不斷適應新形勢的發(fā)展需要。

2.創(chuàng)新金融產品,簡化業(yè)務手續(xù)

為了滿足新農村經濟建設中多元化的金融需求,更好地為“三農”服務,農村信用社必須不斷創(chuàng)新金融產品,拓寬服務領域。除了繼續(xù)發(fā)展傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務外,還應積極開發(fā)適合農村實際、農民喜歡的金融服務品種,努力為“三農”提供全方位、多功能、高效率的金融服務。此外,現階段農村信用社的貸款手續(xù)過于復雜,應簡化貸款手續(xù),提高貸款工作效率,才能為新農村經濟建設提供盡可能充足的資金支持。

3.完善服務設施,營造優(yōu)美環(huán)境

農村信用社的基層網點普遍存在服務設施不完善,服務環(huán)境簡陋等問題。因此,只有完善網點基礎設施,加快科技電子建設,營造優(yōu)美環(huán)境,為客戶享受相關金融服務提供高效、便利的設備條件和安全、舒適的工作環(huán)境,農村信用社才能更好地塑造自身形象,贏得社會信譽,從而鞏固和占領新的農村經濟領域,不斷適應新農村經濟建設的發(fā)展要求。

(三)采取靈活的方式籌措資金,增強抵抗風險的能力

農村信用社資金規(guī)模小、抗風險能力低是束縛其發(fā)展的主要原因,因此,為使農村信用社發(fā)展壯大,就必須采取靈活的方式籌措資金,增強其抵抗風險的能力。農村信用社可以通過國家財政、銀行、招商引資、股份、民間借貸等途徑來擴大資金規(guī)模。同時,注意加強資金管理,最大限度地降低貸款風險,加強各項資金的周轉,提升抵抗風險的能力。

五、結語

農村信用社是我國農村金融的主力軍,是服務“三農”的地方性金融機構,肩負著支持社會主義新農村建設的重任。在新農村建設背景下,農村信用社要與農村經濟的發(fā)展相適應,鞏固其在農村金融體系中的支柱地位,必須繼續(xù)深化改革,積極探索其發(fā)展和服務模式,為農村經濟發(fā)展作出應有的貢獻。

[1]張麗青,姜成彪.我國農村信用社改革的成效、挑戰(zhàn)及對策[J].國際金融,2011(7):75-80.

[2]蘇存,李萬超.農村信用社改革試點:成效、問題及對策建議[N].金融時報,2011-9-30(12).

[3]周治富,郭梅亮.中國農村信用社改革績效評價——基于Yaron農村金融機構業(yè)績評估指標的研究[J].經濟問題探索,2011(10):59-65.

[4]郭靜.我國農村信用社改革問題研究[J].華商,2008(18):61-62.

[5]財經頻道新聞.農信社改革發(fā)展60年:用變革贏得歷史機遇[EB/OL].(2011-11-23)[2013-02-18].http://finance.people.com.cn/GB/70846/16360169.html.

[6]趙天冉.農村信用社改革:成效與反思[J].經濟研究參考,2009,(23):7-9.

[7]新浪財經.農村信用社改革發(fā)展取得明顯成效[EB/OL].(2005-07-19)[2013-02-12].http://finance.sina.com.cn/bank/hydt/20050719/13211812756.shtml.

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