謝國森

（中核東勝鈾業(yè)有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙古自治區(qū) 鄂爾多斯 017000）

礦山建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制

謝國森

（中核東勝鈾業(yè)有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙古自治區(qū) 鄂爾多斯 017000）

設(shè)計(jì)階段的投資控制是礦建項(xiàng)目投資控制的首要環(huán)節(jié)，通過對礦建項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段投資控制特點(diǎn)和存在問題的分析，闡明設(shè)計(jì)階段投資控制的重要性，論述設(shè)計(jì)階段投資控制管理方法，為提高礦建項(xiàng)目的投資效益做些有益探索。

礦山項(xiàng)目；設(shè)計(jì)階段；投資控制

0 引 言

建設(shè)項(xiàng)目的投資控制就是在項(xiàng)目的決策、設(shè)計(jì)、實(shí)施階段，采取有效方法把投資控制在一定的限額以內(nèi)，合理配置人力、財(cái)力和物力，提高投資效益和社會效益。

目前礦建項(xiàng)目的投資控制，主要重視施工階段的施工圖預(yù)算和結(jié)算，忽視設(shè)計(jì)階段的投資控制。而設(shè)計(jì)階段的投資控制，對保證投資控制和實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)具有重要影響，強(qiáng)化設(shè)計(jì)階段的投資控制管理非常重要。

1 設(shè)計(jì)階段投資控制的重要性

（1）設(shè)計(jì)階段是礦建項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施前的首要環(huán)節(jié)

在礦建項(xiàng)目的前期論證、規(guī)劃審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)和運(yùn)行的全過程中，設(shè)計(jì)是指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施的合法的經(jīng)濟(jì)技術(shù)性文件，是項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施過程中的首要環(huán)節(jié)。

（2）設(shè)計(jì)階段是礦建項(xiàng)目投資控制的最重要階段

設(shè)計(jì)階段確定了項(xiàng)目的生產(chǎn)和投資規(guī)模，設(shè)計(jì)階段對投資的影響程度為 75%以上，而實(shí)施階段對投資的影響程度只有 20%左右。由此可見設(shè)計(jì)階段是控制建設(shè)項(xiàng)目投資的最重要階段[1]。

2 設(shè)計(jì)階段投資控制的特點(diǎn)

（1）屬于主動的事前投資控制

不同于事后投資核算和分析，設(shè)計(jì)階段的投資控制能夠最大限度地控制投資，能實(shí)施積極主動的事前投資管理，能大幅度增加降低投資的可能性。

（2）需要很好的理解并掌握項(xiàng)目的設(shè)計(jì)技術(shù)

設(shè)計(jì)是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，只有懂得項(xiàng)目設(shè)計(jì)技術(shù)，才能為該階段的投資控制決策提供支持。對投資決策的控制程度，取決于對項(xiàng)目技術(shù)的理解和把握程度。對項(xiàng)目技術(shù)的理解和掌控問題，是建設(shè)單位難以將投資管理深入到項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的主要原因。

（3）是礦山建設(shè)單位最難控制的階段

礦產(chǎn)資源賦存復(fù)雜多樣，建設(shè)條件千差萬別，導(dǎo)致礦建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和建設(shè)復(fù)雜程度高，控制難度大。設(shè)計(jì)還會受到設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)、設(shè)計(jì)人員的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)水平的影響。受此內(nèi)外因素的影響，對于同一個礦建項(xiàng)目，不同的設(shè)計(jì)單位，不同的設(shè)計(jì)人員，在不同的時期，有可能做出不同的建設(shè)方案。而建設(shè)單位處于相對被動的位置，對建設(shè)方案、技術(shù)要求和設(shè)計(jì)過程難以有效掌控。

3 礦山建設(shè)項(xiàng)目投資特點(diǎn)

礦建項(xiàng)目具有規(guī)劃和建設(shè)周期長，運(yùn)行時間長，不同項(xiàng)目間的資源條件和建設(shè)條件差別大等特點(diǎn)，給投資控制管理帶來很大難度。礦建項(xiàng)目投資特點(diǎn)有：

（1）投資子項(xiàng)內(nèi)容復(fù)雜。從地質(zhì)勘查、采礦、冶煉到退役工程的建設(shè)，建設(shè)內(nèi)容多，覆蓋面廣，周期長，各建設(shè)年度之間投資費(fèi)用不平衡。

（2）投資費(fèi)用影響因素多。礦建項(xiàng)目受國家政策、項(xiàng)目所處環(huán)境、地質(zhì)條件、開采工藝等因素影響很大，項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)配套條件、開發(fā)時機(jī)和當(dāng)?shù)卣闹С至Χ龋紩ν顿Y造成很大影響。

（3）投資費(fèi)用可塑性強(qiáng)。由于地質(zhì)條件、開采技術(shù)和所處地域不同，使得項(xiàng)目開發(fā)的前期費(fèi)用、勘探、征地、拆遷安置、工程施工及退役治理等費(fèi)用都難以形成一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。導(dǎo)致設(shè)計(jì)階段投資費(fèi)用的可塑性很強(qiáng)，給投資控制管理增加難度。

4 礦建項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段投資控制存在的主要問題

目前我國礦建項(xiàng)目投資控制經(jīng)常出現(xiàn)超概算現(xiàn)象，主要原因是設(shè)計(jì)單位更重視設(shè)計(jì)質(zhì)量、進(jìn)度和工程技術(shù)，而對投資控制重視不足。礦建項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制，主要存在以下問題：

（1）投資控制的責(zé)任主體界限不清

我國礦建項(xiàng)目的投資管理體制是，由設(shè)計(jì)咨詢單位編制可行性研究報告，提出項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)概算，國家行政部門組織專家審查，建設(shè)單位負(fù)責(zé)工程建設(shè)，監(jiān)理單位負(fù)責(zé)質(zhì)量和進(jìn)度監(jiān)控。所有環(huán)節(jié)單位中，難以界定誰是投資控制的責(zé)任主體，當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)嚴(yán)重超概算現(xiàn)象時，責(zé)任難以分清。

（2）注重可行性研究報告的可批性而忽視準(zhǔn)確性

在現(xiàn)行的礦建項(xiàng)目投資管理模式下，可行性研究報告的批準(zhǔn)是項(xiàng)目能否獲批的極為重要一環(huán)，而初步設(shè)計(jì)概算和調(diào)整概算的批準(zhǔn)，相對來說只是一個程序問題。這導(dǎo)致設(shè)計(jì)單位和建設(shè)單位對可行性研究估算的準(zhǔn)確性和重要性不夠重視，而更為注重可行性研究報告的批準(zhǔn)，將可行性研究的目的由可行性變?yōu)榭膳?，甚至為了可批性而人為調(diào)低項(xiàng)目的投資并調(diào)高項(xiàng)目的效益，造成可行性研究報告流于形式，投資估算難以對初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行約束，項(xiàng)目投資額膨脹，效益遠(yuǎn)不如預(yù)期的理想[2]。

（3）設(shè)計(jì)單位缺乏投資控制的動力

一方面設(shè)計(jì)單位為了降低自身責(zé)任，另一方面由于設(shè)計(jì)咨詢服務(wù)費(fèi)是按項(xiàng)目總投資的一定比例收取的，因此設(shè)計(jì)單位往往會有意提高項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大建設(shè)和投資規(guī)模。

（4）建設(shè)單位對概算調(diào)整存在依賴思想

概算調(diào)整本是一項(xiàng)不甚合理卻不得己而為之的工作，但在目前礦建項(xiàng)目投資管理中，調(diào)整概算已成為正?；统绦蚧墓ぷ鳌＿@導(dǎo)致建設(shè)單位對項(xiàng)目的概算調(diào)整存在依賴思想，不去嚴(yán)格執(zhí)行初步設(shè)計(jì)概算和加強(qiáng)投資控制。

除此之外，還存在設(shè)計(jì)單位只負(fù)技術(shù)責(zé)任，不重視技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，設(shè)計(jì)費(fèi)的記取方法不利于激發(fā)設(shè)計(jì)人員加強(qiáng)投資控制積極性等問題。

5 礦建項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段投資控制問題解決思路

設(shè)計(jì)階段投資控制的中心思想是采取預(yù)控措施和跟蹤手段，控制費(fèi)用支出計(jì)劃不超過預(yù)期目標(biāo)，并盡可能實(shí)現(xiàn)[3]。針對前述礦建項(xiàng)目投資特點(diǎn)和設(shè)計(jì)投資控制存在的問題，提出了如下解決思路。

首先，要掌握設(shè)計(jì)技術(shù)和設(shè)計(jì)階段投資控制流程。只有了解設(shè)計(jì)技術(shù)和掌控設(shè)計(jì)階段投資控制流程，才能確保投資控制有序進(jìn)行，分析與控制方法正確，確保投資控制處于受控狀態(tài)。

第二，嚴(yán)格按照控制流程管理設(shè)計(jì)工作，加強(qiáng)設(shè)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化管理。在設(shè)計(jì)中引進(jìn)設(shè)計(jì)監(jiān)督機(jī)制。在設(shè)計(jì)合同中采用有利于投資控制的設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)算方法。

第三，嚴(yán)格執(zhí)行限額設(shè)計(jì)，加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的量化考核。加強(qiáng)不同設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的概預(yù)算審查。運(yùn)用正確的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法，對設(shè)計(jì)各環(huán)節(jié)的技術(shù)方案進(jìn)行比較，確保技術(shù)方案最優(yōu)化。

6 設(shè)計(jì)階段的投資控制方法和措施

針對設(shè)計(jì)階段投資控制的特點(diǎn)及存在的主要問題，應(yīng)在設(shè)計(jì)管理和技術(shù)經(jīng)濟(jì)兩個方面采取措施。在設(shè)計(jì)管理方面，要完善設(shè)計(jì)管理和組織措施，加強(qiáng)內(nèi)部組織與外部管理的監(jiān)控，嚴(yán)格審查設(shè)計(jì)概預(yù)算的編制。在技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面，運(yùn)用正確有效的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法協(xié)調(diào)各目標(biāo)的關(guān)系，分析投資的影響因素，優(yōu)化設(shè)計(jì)以盡可能降低投資[4]。

6.1 設(shè)計(jì)管理方面的投資控制方法

6.1.1 嚴(yán)格推行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化

推行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)是有效控制投資的方法之一。設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是重要技術(shù)規(guī)范，是項(xiàng)目建設(shè)勘查、設(shè)計(jì)、施工及檢驗(yàn)的重要依據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，對降低投資，縮短工期，降低項(xiàng)目的全壽命費(fèi)用，提高工程的安全性，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益都具有重要意義。各類工程建設(shè)的構(gòu)件、配件、零配件、通用建構(gòu)筑物、公用設(shè)施等，都應(yīng)盡可能使用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。

6.1.2 改善設(shè)計(jì)合同管理

設(shè)計(jì)單位出于自身利益，對投資控制經(jīng)常置于自發(fā)和放任狀態(tài)，應(yīng)改善合同條款和管理方式，提高設(shè)計(jì)單位投資控制意識。

（1）改革設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)算方法和支付方式

設(shè)計(jì)費(fèi)通常是以項(xiàng)目的總投資為基數(shù)按一定的費(fèi)率計(jì)算的，這種方法不符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律，客觀上導(dǎo)致投資越大，設(shè)計(jì)費(fèi)就越多，設(shè)計(jì)人員就沒有控制投資的積極性。應(yīng)將設(shè)計(jì)費(fèi)和投資控制額掛鉤，將投資控制與設(shè)計(jì)人員的利益結(jié)合起來。如采用下述計(jì)算方法：設(shè)計(jì)費(fèi)=基本設(shè)計(jì)費(fèi)+(上階段投資額-本階段投資額)×獎勵費(fèi)率。

此外，應(yīng)在設(shè)計(jì)合同中約定預(yù)留一定比例設(shè)計(jì)費(fèi)，在工程整體竣工驗(yàn)收后支付，以控制由于設(shè)計(jì)變更引起的投資變化，促使設(shè)計(jì)單位全過程參與項(xiàng)目的投資控制。

（2）鼓勵降低投資的合理化建議。

在合同中約定鼓勵設(shè)計(jì)人員在項(xiàng)目實(shí)施過程中提出合理化建議，當(dāng)建議通過設(shè)計(jì)變更被采用并節(jié)約了投資，將因該建議而節(jié)約投資額的一定比例獎勵給提議人和設(shè)計(jì)人。

（3）量化設(shè)計(jì)違約責(zé)任

在合同中約定：由于設(shè)計(jì)資料及文件出現(xiàn)遺漏或錯誤造成工程質(zhì)量事故或工期損失，除設(shè)計(jì)單位應(yīng)積極負(fù)責(zé)采取補(bǔ)救措施外，還應(yīng)免收損失環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)費(fèi)。損失嚴(yán)重的，設(shè)計(jì)單位還應(yīng)賠償一定比例的損失。這種量化的違約責(zé)任能提高設(shè)計(jì)人員的責(zé)任心，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量。

6.1.3 加強(qiáng)設(shè)計(jì)過程管理和圖紙審核

對設(shè)計(jì)過程加強(qiáng)管理，定期召開多方參與的設(shè)計(jì)工作會，就設(shè)計(jì)的進(jìn)展、方案的確定、對施工工藝的要求、對投資的影響等內(nèi)容及時溝通研討，及時發(fā)現(xiàn)并解決超標(biāo)準(zhǔn)、不合理方案、施工難度大、概算超標(biāo)等問題。

為提高項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)性、合理性和可實(shí)施性，應(yīng)組織建設(shè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工等相關(guān)利益單位，從不同的出發(fā)點(diǎn)對圖紙進(jìn)行多層面審核。從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，設(shè)計(jì)單位審核側(cè)重于相關(guān)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)，施工單位和監(jiān)理單位會側(cè)重于是否有利于施工，建設(shè)和經(jīng)營單位則關(guān)注于功能和投資。

6.1.4 采用限額設(shè)計(jì)控制項(xiàng)目投資

限額設(shè)計(jì)就是按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的不合理變更，保證總投資限額不被突破[5]。

根據(jù)上一階段審定的限額設(shè)計(jì)指標(biāo)，確定本階段的投資控制目標(biāo)，每一環(huán)節(jié)按分項(xiàng)指標(biāo)設(shè)計(jì)，各分項(xiàng)原則上不允許超限額設(shè)計(jì)。限額指標(biāo)一般采用上階段審定的投資額，也可依據(jù)復(fù)雜和風(fēng)險情況，設(shè)定為上階段審定投資的 90%～100%，確保投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

7.2 設(shè)計(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的投資控制方法

技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析是利用有效的評價指標(biāo)體系，同時在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域?qū)ㄔO(shè)方案進(jìn)行優(yōu)化分析。技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法總體上可分為定性分析和定量分析兩大類。由于定性分析方法比較簡單和粗糙，在設(shè)計(jì)方案比較時要盡量少用，要主要采用定量分析方法。

定量分析的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法可以分為兩大類：多指標(biāo)法和單指標(biāo)法。其中單指標(biāo)法主要包括價值工程、壽命周期費(fèi)用分析、綜合費(fèi)用評價法、總乘積評價法、加權(quán)評分法等分析方法[6]。

上述技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法在此不詳述，綜合來說，是在定量分析和主要指標(biāo)的基礎(chǔ)上，通過一系列指標(biāo)體系的設(shè)置，展示工程項(xiàng)目的本質(zhì)，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證擬采用的設(shè)計(jì)方案技術(shù)上是否可行、功能上是否滿足需要、經(jīng)濟(jì)上是否合理、使用上是否安全可靠。要在設(shè)計(jì)的不同階段，開展不同深度的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的目的是比較設(shè)計(jì)方案的功能適應(yīng)性，技術(shù)先進(jìn)性和可行性，經(jīng)濟(jì)合理性，選擇技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較后的最優(yōu)方案。

優(yōu)化設(shè)計(jì)方案可大幅度節(jié)約投資，降低造價。保證礦建項(xiàng)目的安全可靠和提高經(jīng)濟(jì)性是設(shè)計(jì)工作的目標(biāo)。技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案是項(xiàng)目縮短工期、節(jié)省投資、提高效益的首要環(huán)節(jié)。

7 結(jié)語

設(shè)計(jì)階段的投資控制是礦建項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵，是一個系統(tǒng)工程，要確定合理目標(biāo)，采用科學(xué)的方法。需要政府部門、建設(shè)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工等諸多單位協(xié)作努力，并在實(shí)踐中不斷學(xué)習(xí)和改進(jìn)，才能提高對礦建項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段投資控制的管理水平，充分發(fā)揮投資效益，為國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。

[1]鐘燕燕 建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段造價控制研究[D].重慶大學(xué)，2007.

[2]李泉．論優(yōu)化設(shè)計(jì)與工程建設(shè)投資控制[J]．工程建設(shè)與設(shè)計(jì)，2001，(2) .

[3]陳世明．以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目的投資控制[J]．甘肅水利水電技術(shù)，2001，(3).

[4]鄧鐵軍．設(shè)計(jì)階段投資控制方法與措施[J]．工程建設(shè)與設(shè)計(jì)，2002，(3) .

[5]郭靖娟主編.工程造價管理[M].北京:清華大學(xué)出版社，2005.

[6]ChenTom，Kim Von-kyong. IC manufacturing test cost，estimation at early stages of the cycle[J].Microelectronics Journal，1999，(30).

TD8

A

1673-2219（2013）04-0100-03

2012－12－06

謝國森（1970－），男，研究員級高級工程師，主要從事礦山生產(chǎn)技術(shù)管理和技術(shù)研究工作。

(責(zé)任編校：何俊華)