章雪松　陳紅梅

種種“關照”背后的漏洞

廢舊物資管理不僅是企業(yè)管理的一個薄弱環(huán)節(jié)，同時也是預防職務犯罪的一個難點。案后預防看似千頭萬緒，但如果能做到因案施策，許多問題也就可以迎刃而解了。對此，檢察官們沒有急于發(fā)檢察建議和上法制課，而是扎扎實實地在廠區(qū)內(nèi)進行了一個星期的走訪調(diào)查，掌握了第一手資料。

調(diào)查了解的情況印證了檢察官們最初的判斷。在被查處的這起案件中，五名犯罪嫌疑人在收受相關人員賄賂后，在廢舊鋼材處理過程中給予廢舊物資回收個體經(jīng)營戶的“關照”，不外乎三種：一是將還可再利用的鋼板、角鐵等與廢舊品一并歸集為廢舊品予以處理，二是對部分經(jīng)營戶采取“圍標”、“串標”、“陪標”等方式串通投標的行為不予制止，三是縱容不法經(jīng)營戶采取空車裝水虛增車重明目張膽偷運廢舊鋼材。這些“關照”正好暴露出造船企業(yè)管理的漏洞和職務犯罪的易發(fā)多發(fā)環(huán)節(jié)。

調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)，造船企業(yè)的產(chǎn)品一般是按客戶訂單進行設計、生產(chǎn)的大型單件或小批量產(chǎn)品，具有品種多、生產(chǎn)數(shù)量少、規(guī)格變化大、生產(chǎn)周期長和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復雜等特點，生產(chǎn)組織的難度較大。因此，在機械、電力、汽車等制造企業(yè)行之有效的廢舊物資管理方式在造船企業(yè)未必奏效。

具體到生產(chǎn)環(huán)節(jié)，由于船舶的生產(chǎn)周期較長，輾轉(zhuǎn)車間平臺較多，在材料預處理、下料、成型、分段、合、涂裝、輪機裝配、舾裝件裝配等各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)及前場的船臺、后場的車間都會產(chǎn)生大量邊角余料和加工廢料，如果出現(xiàn)設計變更，還存在超儲積壓物資、過期變質(zhì)物品等廢舊物資。數(shù)量如此巨大且種類繁雜的廢舊物資，如果整體打包變賣出售，誰能給出一個合理的底價？

在廢料堆積場，調(diào)查人員也發(fā)現(xiàn)，盡管有區(qū)域設置，但只是粗略地將大型廢料和小型廢料作了簡單區(qū)分，并未根據(jù)用途來區(qū)別清收，致使可利用料與廢料混雜，二次清理、分選的工作量巨大。

通過進一步檢查物資盤點記錄，還發(fā)現(xiàn)該廠只是對在庫物資和物資半成品進行盤點，而廢舊物資、邊角余料則不在盤點范圍之內(nèi)，從而導致廢舊物資的回收底數(shù)不清。

當問及相關管理人員如何判定廢舊程度時，由于企業(yè)尚未出臺關于廢舊程度判定的統(tǒng)一標準，因此如果生產(chǎn)單位沒有對送來的廢舊物資進行分選和估值說明，回收人員在廢舊程度鑒定和價格核定上就存在很大的主觀性。

針對廢舊物資處理中存在的上述漏洞，檢企雙方開始著手醞釀廢舊物資管理流程的再造方案。

專業(yè)管理增效益

看著這些過去在經(jīng)營管理中司空見慣、拿不上臺面的漏洞，船廠領導非常吃驚。經(jīng)過幾番研究，檢企雙方?jīng)Q定先從堵塞漏洞入手，迅速解決管理上不重視、招標流于形式、價格核定較為隨意、財務監(jiān)控不到位和出廠放行把關不嚴等問題。

檢察機關借鑒電力行業(yè)的成功做法，建議企業(yè)轉(zhuǎn)變觀念，將廢舊物資處理看做企業(yè)的一個小利潤中心，完善廢舊物資管理制度，對報廢審批、廢舊物資回收、保管、處置及收入管理、回收考核等作出具體規(guī)定，形成對廢舊物資的閉環(huán)管理。對此，廠方負責人當場表態(tài)，指定經(jīng)濟監(jiān)督部門牽頭制定專門的廢舊物資管理制度，將廢舊物資處理效益納入企業(yè)經(jīng)營考核范疇。

在隨后舉行的案例分析會上，辦案人員介紹說，一些不法經(jīng)營戶正是通過價格“同盟”組成“圍標團伙”內(nèi)部輪流坐莊，相互串通，在投標報價上進行分工，梯次報價，使競爭對手的正常報價失去競爭力，從而騙取不正當利益。建議廠方改革招標管理辦法，使銷售對象原則上主要面向國有大、中型企業(yè)，防止部分小型競標者在購買廢舊物資中與相關管理人員進行權錢交易，并且銷售價格原則上以銷售合同簽訂當日武漢地區(qū)網(wǎng)上發(fā)布的廢鐵市場價格為準，進一步減少權力尋租的可能。對此廠方負責人也表示贊同，并在當月就開始試行。

為徹底改變過去忽視廢舊物資管理的專業(yè)性要求，該廠還將廢舊物資管理部門從物資供應部門中單設出來，成立了廢舊物資管理中心。規(guī)定由廢舊物資管理中心具體負責廢舊物資回收計劃，準確確定廢舊物資應回收數(shù)量，做到應收盡收；規(guī)定由財務部門具體負責工程結(jié)算審核把關，參與銷售招標底價的制定，對銷售招標過程中涉及的資金進行管理與控制，建立廢舊物資核算臺賬，對廢舊物資銷售進行會計核算和賬務處理，從而管住廢舊物資回收的一“頭”和一“尾”。

由于廢舊物資出廠時的裝車、過磅環(huán)節(jié)容易被做手腳，該廠在廠區(qū)內(nèi)的廢舊物資堆積回收場地增設了80余個監(jiān)控探頭，同時明確經(jīng)濟監(jiān)督處負責對廢舊物資處理實行全程監(jiān)督，在空車過磅、裝載過磅和出廠放行時進行認真核查，裝載過磅后的車輛嚴禁停放廠區(qū)，一旦發(fā)現(xiàn)營私舞弊行為，及時給予制止并按有關規(guī)定嚴肅處理。

通過這一系列的措施，廢舊物資管理漏洞被堵住，管理的效益也逐步顯現(xiàn)。2009年，該廠因技術改造處理廢舊物資92批次，其中大型設備13臺，累計銷售收入432萬元，所獲利潤為歷年來最高。

打破周期性腐敗怪圈

早在五年前，西陵區(qū)院便通過分析近10年辦理的國企貪污賄賂案件得出一個結(jié)論，一起案件對企業(yè)干部的警示震懾作用最多不超過五年，如果不能建立監(jiān)督管理的長效機制，許多企業(yè)都可能掉進“辦個案子管五年”這樣一個周期性腐敗的怪圈。

為了將這些行之有效的管理措施用制度形式固定下來，2010年上半年，在西陵區(qū)院的協(xié)助下，該廠新的《廢舊物資銷售管理辦法》出臺，并一直堅持到現(xiàn)在。

通過之前的堵漏建制，船廠領導深刻意識到，公開是最好的“防腐劑”。根據(jù)檢察機關的建議，在新的《管理辦法》中，明確規(guī)定了三個方面的公開內(nèi)容。一是資源公開。即由廢舊物資管理中心牽頭，召開有廠長辦公室、經(jīng)濟監(jiān)督處、財務處、黨工部等部門參加的廢舊物資管理專門會議，根據(jù)廢舊物資的存儲量、質(zhì)量、市場行情等情況提出處理建議，向廠部提出書面報告，并在公告信息欄公開廢舊物資規(guī)格、品種、數(shù)量、等級和狀況等信息，公開廢舊物資出售資源。二是規(guī)則公開。即對廢舊物資管理部門、監(jiān)督部門、廢舊物資招標小組信息予以公開；對船廠廢舊物資銷售管理辦法、處理變賣流程、價格核定方式等信息予以公開；對廢舊物資處置時間、處置方式、處置要求等信息予以公開，處理規(guī)則一視同仁。三是流程公開。即在拍賣前通過對廢舊物資的細分和歸并、核實拍賣清單、委托有資質(zhì)的評估機構(gòu)對廢舊物資進行價值評估等一系列舉措，提升報廢物資拍賣準確度；以網(wǎng)上公開的廢舊物資市場價格為基準確定底價，公開招標、公開評議標、公正中標，確保公平競爭；對裝車上貨、等級確認、監(jiān)磅計量、財務核算、物資出門等各環(huán)節(jié)明確經(jīng)濟監(jiān)督處、保衛(wèi)處和紀檢監(jiān)察處等部門共同監(jiān)督，并保存現(xiàn)場資料備查，以確保廢舊物資銷售全過程可控。

為了進一步完善廢舊物資處理重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督制約，西陵區(qū)院經(jīng)與廠方深入研究認為，報廢審批、回收保管、廢舊程度鑒定、處置及收入管理是廢舊物資處理的四大重點環(huán)節(jié)。根據(jù)新的《管理辦法》，該廠成立了以紀委書記為組長，以紀檢監(jiān)察、經(jīng)濟監(jiān)督、財務、供應、保衛(wèi)、工會、生產(chǎn)單位等主要職能部門負責人為組成人員的廢舊物資管理領導小組，專門負責廢舊物資審批；由廢舊物資管理中心建立保管臺賬，指導各生產(chǎn)單位分類別、分區(qū)域存放廢舊物資，定期進行庫存盤點，做到賬實相符；在回收處理的審批手續(xù)上明確先鑒定后處理的原則，成立由技術管理部門牽頭，相關專業(yè)技術人員參加的廢舊物資利用鑒定小組，對廢舊物資進行技術鑒定；規(guī)定由財務部門對銷售招標過程中涉及的資金進行管理與控制，負責廢舊物資銷售價款的回收，建立廢舊物資核算臺賬，定期對廢舊物資銷售進行會計核算，發(fā)現(xiàn)價格異動和數(shù)量異常的及時通報相關部門予以處理。

鑒于廢舊物資處理離不開紀檢監(jiān)察、經(jīng)濟監(jiān)督、財務、物資供應、保衛(wèi)、生產(chǎn)單位等相關部門的協(xié)作配合，該廠又以廠長辦公會紀要的形式，明確了廢舊物資處理流程周邊部門的齊抓共管職責。如廢舊物資管理，財務部門和物資管理部門應建立相應的臺賬；廢舊物資主控單位應建立出入庫手續(xù)，加強廢舊物資的保管；生產(chǎn)單位根據(jù)物資使用計劃開展廢舊物資的再利用；廢舊物資管理領導小組根據(jù)審核審批權限履行廢舊物資銷售審批手續(xù)，通過對廢舊物資管理設置流程、確定權限、落實責任，使廢舊物資管理做到入庫有手續(xù)、記錄有臺賬、退出有審批；經(jīng)濟監(jiān)督部門須對流程的執(zhí)行提出明確的要求，督促責任落實、加強檢查考核，使每項工作都做到記錄詳細、資料完整；紀檢監(jiān)察部門須負責對廢舊物資的回收和處理工作進行全過程監(jiān)督檢查，組織廢舊物資管理專項效能監(jiān)察，審查投標資質(zhì)，依據(jù)“平等招標、公開評標、擇優(yōu)定標”的原則維護企業(yè)利益。

去年，該廠引入廢舊物資信息化管理的流程再造。在檢察機關的建議下，該廠借鑒了物流快遞公司的信息化管理手段，對各批次廢舊物資實行條碼管理。在企業(yè)物資供應系統(tǒng)中專設廢舊物資管理的子系統(tǒng)，由生產(chǎn)部門將廢舊物資回收計劃錄入系統(tǒng)，由廢舊物資管理中心將處理流轉(zhuǎn)信息同步錄入系統(tǒng)，由各監(jiān)督部門在實施監(jiān)督后將審核意見錄入系統(tǒng)，從而使得各批次廢舊物資處理的流程信息在系統(tǒng)上一目了然，可以有效固化管理流程，提高實物信息與系統(tǒng)信息的一致性，規(guī)避人員違法違規(guī)風險。下一步，還將對該信息系統(tǒng)功能進行升級，根據(jù)廢舊物資管理的相關考核指標，從對應的數(shù)據(jù)庫中提取出各環(huán)節(jié)廢舊物資的數(shù)據(jù)資料，運用事先定義好的計算公式和評價方法，自動進行計算和評價，并將結(jié)果及時反饋給主管部門和被考核部門，實現(xiàn)廢舊物資管理考核的及時性、準確性和透明性。

五年時間過去了，宜昌造船廠堵住了職務犯罪案件的發(fā)生，使經(jīng)濟效益增長了200%，年創(chuàng)產(chǎn)值突破10億元。嚴謹?shù)墓芾硪矠樵搹S贏得了良好的企業(yè)信譽。2012年9月，又一艘出口荷蘭的13500噸貨船順利交付。與此同時，西陵區(qū)院也在這次服務企業(yè)發(fā)展的活動中積累了依靠制度創(chuàng)新預防職務犯罪的寶貴經(jīng)驗。