地下錢莊是一種特殊的非法金融組織，游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買賣外匯、跨國(境)資金轉(zhuǎn)移或資金存儲借貸等非法金融業(yè)務(wù)。
　　近日，海南省公安廳經(jīng)濟(jì)犯罪偵查總隊破獲了一起特大轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)型地下錢莊案件。6個犯罪嫌疑人，在短短兩年時間里通過注冊空殼公司、網(wǎng)絡(luò)銀行轉(zhuǎn)賬等手段洗錢727億元，非法獲利約3200萬元。這起案件是新中國成立以來最大的地下錢莊案。專家認(rèn)為，本案的作案流程和犯罪手法暴露出相關(guān)部門的監(jiān)管漏洞，應(yīng)引起足夠重視。為深入了解案情，環(huán)球人物雜志記者走訪了這起地下錢莊案的辦案人員和經(jīng)濟(jì)犯罪偵查學(xué)專家。
　　排查賬戶，鎖定嫌疑人
　　2009年1月29日，三亞市公安局接到人民銀行反洗錢系統(tǒng)的監(jiān)控報告，懷疑有不法分子正在從事非法轉(zhuǎn)賬活動。公安機(jī)關(guān)經(jīng)初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該案涉案金額龐大、案情復(fù)雜，2009年8月，海南省公安廳提請管轄。
　　據(jù)辦案人員介紹，要在成千上萬條交易數(shù)據(jù)中查找可疑賬戶，無異于大海撈針。省公安廳經(jīng)濟(jì)犯罪偵查總隊的辦案人員在近10萬條數(shù)據(jù)中反復(fù)摸索比對，根據(jù)日交易量大、交易頻繁、近一個月交易總量大等特點篩出100多個可疑賬戶，在對可疑賬戶逐一跟蹤追查后，最終鎖定了20個公司賬戶。“這些公司都由代辦公司到工商部門注冊，注冊資金均為100萬元，經(jīng)查證，公司法人資料全部為偽造?！?br/>　　雖然找到了非法賬戶，但要破解犯罪分子的作案流程，仍然需要漫長而繁雜的偵辦過程，而犯罪嫌疑人的確定更是幾經(jīng)波折。
　　辦案人員介紹說：“在這20個工具公司的銀行賬戶中，有7個開戶人都是一個叫曹斌的湖南人。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，身份證上的人口信息與曹斌本人吻合，但身份證上的照片卻不是他的。曹斌說自己在深圳打工時丟失過身份證，但對在海南開公司的事情一無所知。這讓好不容易找到的線索又?jǐn)嗔??！?
　　辦案人員曾試圖通過銀行查找犯罪團(tuán)伙進(jìn)行網(wǎng)銀交易的IP地址，但每次好不容易找到IP地址后，犯罪分子卻早已轉(zhuǎn)移。歷經(jīng)千辛萬苦的搜索、排查，警方發(fā)現(xiàn)一名叫謝冬偉的嫌疑人，和曹斌假身份證上的照片極為相似。經(jīng)過仔細(xì)辨認(rèn)，終于確認(rèn)謝冬偉就是“假曹斌”。在辦案人員的嚴(yán)密部署下，最終一個自稱“張總”的人進(jìn)入了警方的視線。
　　“這位‘張總’就是本案主犯劉越，偵查人員跟蹤追查到他和另兩名犯罪嫌疑人入住的酒店，查清了他們的真實身份，確定他們都是廣東普寧人?！睋?jù)此，本案犯罪嫌疑人被警方鎖定。
　　虛假注冊，監(jiān)管乏力
　　主犯劉越，42歲，小學(xué)文化水平，在深圳從事多年地下錢莊非法交易。后因深圳多家商業(yè)銀行提高了公對私轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的申報審核門檻，該團(tuán)伙于2008年8月將“業(yè)務(wù)”轉(zhuǎn)至海南。他們以深圳一家投資公司做掩護(hù)，使用在深圳購買的20張身份證，先后在三亞、?？谖写k公司注冊了20家工具公司，并在海南某商業(yè)銀行開立公司賬戶、開通網(wǎng)絡(luò)銀行。2008年10月，該團(tuán)伙利用在三亞注冊的20個工具公司賬戶做起了為“客戶”套現(xiàn)的“生意”。
　　這20家無員工、無辦公場所、無實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的空殼公司，成了劉越等人的斂財工具。他們在深圳的投資公司接到“業(yè)務(wù)”后，將“客戶”對公賬戶中的資金轉(zhuǎn)入在海南注冊的工具公司的對公賬戶中，再通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入個人工具賬戶，最后轉(zhuǎn)入“客戶”指定的賬戶中。一筆筆來歷不明、動輒上千萬元的資金，就這樣在這個地下錢莊里“自由”流轉(zhuǎn)。
　　在轉(zhuǎn)錢過程中，該團(tuán)伙通過扣留或讓“客戶”另存其他賬戶的方式，收取交易金額0.4‰—3.5‰的手續(xù)費，以此牟利，同時也滿足了“客戶”規(guī)避人民銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管、隱匿資金走向等非法目的。
　　“代辦公司代理注冊20家工具公司時，向工商部門出具了虛假的證明材料，涉嫌虛假注冊，應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任?！鞭k案人員同時認(rèn)為，工商管理部門應(yīng)對代辦公司加強(qiáng)管理，整治代理市場的經(jīng)營秩序。
　　據(jù)警方調(diào)查，由于銀行規(guī)定必須本人憑身份證到柜臺開通網(wǎng)銀，劉越等人就“偷梁換柱”，用曹斌的戶口信息和謝冬偉的照片偽造了一張新身份證，從而達(dá)到開通網(wǎng)銀的目的。
　　據(jù)?？谑心炽y行的工作人員介紹，通過偷換照片偽造的身份證，銀行目前很難鑒別出來?！巴ǔＶ灰矸葑C號碼真實有效、客戶本人與身份證上的照片吻合，就可以辦理開戶業(yè)務(wù)”。
　　中國刑事警察學(xué)院經(jīng)偵系主任陳祥民表示，身份證丟失一年多后還能在銀行正常使用，凸顯出當(dāng)前公安機(jī)關(guān)在身份證管理方面的漏洞，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)完善這方面的管理制度。
　　“在現(xiàn)階段可以先建立通報制度，對已掛失或失效的身份證件，公安機(jī)關(guān)應(yīng)及時通報給金融、工商、鐵路等部門。而后逐步實現(xiàn)公民身份證信息聯(lián)網(wǎng)管理，即行政執(zhí)法部門、金融機(jī)構(gòu)等能通過與公安機(jī)關(guān)的聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)及時獲取真實的身份證信息。”陳祥民說。
　　法律漏洞：危害大量刑輕
　　在本案的偵辦過程中，一條長長的利益鏈條也被公安機(jī)關(guān)揪了出來?！包c多面廣、資金性質(zhì)復(fù)雜是這起案件的一大特點。全國29個省市自治區(qū)，上游資金賬戶2337個，下游資金賬戶4373個，這些賬戶的資金性質(zhì)難以確定，其中有些可能是灰色資金或違法所得?！鞭k案人員介紹說。
　　記者在采訪過程中了解到，目前海南涉嫌地下錢莊交易的遠(yuǎn)不止這20家空殼公司賬戶。在海南省公安廳經(jīng)濟(jì)犯罪偵查總隊，記者還看到一份長達(dá)數(shù)十頁的“1.29”案件辦案總結(jié)，其中羅列了該案涉及的多起經(jīng)濟(jì)違法行為，有些涉嫌犯罪的已由發(fā)生地司法部門立案偵查。
　　有關(guān)專家表示，地下錢莊的非法提現(xiàn)、匯兌、借貸等行為，嚴(yán)重擾亂金融秩序，危害國家經(jīng)濟(jì)安全。但地下錢莊案具有隱蔽性強(qiáng)、涉及面廣、取證難度大、辦案周期長、辦案成本高等特點。陳祥民認(rèn)為，針對此類案件特點，應(yīng)提高金融機(jī)構(gòu)對案件偵辦的配合程度，加強(qiáng)公安機(jī)關(guān)的省際協(xié)作?！啊?.29’案的成功偵辦得到了中國人民銀行?？谥行闹械冉鹑跈C(jī)構(gòu)的密切配合和鼎力支持，同時也得到廣東、北京、上海、浙江等十幾個省市公安機(jī)關(guān)的大力協(xié)助，為及時、全面地獲取證據(jù)提供了有力保障?！?br/>　　據(jù)悉，公安部對此案的偵破工作予以了肯定，“該案認(rèn)定的非法經(jīng)營金額是目前全國已破獲的同類案件中最高的。在偵破過程中，警方在非法經(jīng)營額的認(rèn)定方法上開拓創(chuàng)新，突破了傳統(tǒng)的取證方法，有效節(jié)約了偵查資源，為今后全國公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門辦理此類案件提供了有益借鑒和參考”。
　　現(xiàn)實情況表明，地下錢莊案件的偵辦難度很大，相比之下，非法從事支付結(jié)算型地下錢莊獲利豐厚，而刑法規(guī)定的起刑點較低，以非法經(jīng)營罪入罪，量刑不會很重。這就導(dǎo)致了犯罪成本過低，不利于打擊犯罪和遏制此類案件的發(fā)生。
　　對此，陳祥民建議，應(yīng)完善我國的相關(guān)立法，對非法經(jīng)營地下錢莊的行為實行單獨入罪。設(shè)置相應(yīng)的法條，明確相應(yīng)的罪責(zé)，提高對地下錢莊案件的整體處罰力度。此外，還應(yīng)對金融機(jī)構(gòu)、工商、稅務(wù)等監(jiān)管部門實行倒查機(jī)制，加大對這些部門相關(guān)責(zé)任人的問責(zé)力度，“從這起案件可以看到，工商年檢制度、稅務(wù)年審制度形同虛設(shè)。如果工商部門認(rèn)真核查，冒用他人身份證注冊空殼公司的行為就不會成功，而只要稅務(wù)部門履職到位，這種空殼公司也很難作為洗錢工具被犯罪分子操縱?！?br/>　　編輯：尹潔　美編：黃浩　編審：吳迎春