馬克衛(wèi)，李寶瑜

社會(huì)核算矩陣編制中的數(shù)據(jù)銜接問(wèn)題研究

馬克衛(wèi)，李寶瑜

（山西財(cái)經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計(jì)學(xué)院，山西太原030006）

由于數(shù)據(jù)來(lái)源不同，所以在編制社會(huì)核算矩陣時(shí)會(huì)出現(xiàn)大量數(shù)據(jù)不銜接的問(wèn)題。目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者多數(shù)采用RAS、CE等方法進(jìn)行平衡處理，而這些方法都屬于純數(shù)學(xué)線性調(diào)整和平衡方法，并沒(méi)有考慮具體數(shù)據(jù)的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)意義。鑒此，設(shè)計(jì)一種“項(xiàng)目對(duì)應(yīng)平衡法”，以矩陣表中元素的具體經(jīng)濟(jì)含義為依據(jù)，對(duì)所有不平衡項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)處理，以達(dá)到整個(gè)矩陣的總體平衡。同時(shí)采用這種平衡方法，實(shí)際編制了2007年中國(guó)社會(huì)核算矩陣。

社會(huì)核算矩陣；數(shù)據(jù)銜接；數(shù)據(jù)調(diào)整

一、引 言

社會(huì)核算矩陣（SAM）是國(guó)民經(jīng)濟(jì)賬戶體系的一種集中表現(xiàn)形式，它將宏觀經(jīng)濟(jì)中從生產(chǎn)到收入形成、再到收入分配與使用、再加上資本形成與金融交易的所有流量用一個(gè)完整而簡(jiǎn)化的矩陣表的形式表示出來(lái)，成為滿足一致性要求的宏觀經(jīng)濟(jì)綜合數(shù)據(jù)框架，其中不包含存量數(shù)據(jù)的社會(huì)核算矩陣由投入產(chǎn)出表、國(guó)民收入分配與使用流量表、金融與投資流量表和國(guó)際收支平衡表組成。由于數(shù)據(jù)來(lái)源或統(tǒng)計(jì)誤差一般在編表時(shí)會(huì)出現(xiàn)大量不平衡問(wèn)題，對(duì)于這類問(wèn)題的處理，Sherman Robinson等人撰文指出國(guó)際上采用較多的平衡技術(shù)有RAS和CE兩種處理方法及其變形［1］；同時(shí)具有代表性的方法是Casiano Manrique DE Lara Penate等人提出的基于SAM整體的非線性結(jié)構(gòu)系數(shù)的調(diào)整方法［2］。國(guó)內(nèi)研究者對(duì)于這類問(wèn)題的處理方法多數(shù)也同國(guó)外類似，范金和萬(wàn)興、秦昌才對(duì)此也都有過(guò)系統(tǒng)性介紹，雖然也有學(xué)者提出的其他方法，不過(guò)多數(shù)都還屬于理論討論和介紹［3－4］，且更多的是從數(shù)學(xué)角度來(lái)進(jìn)行研究，并在高度簡(jiǎn)化的概念性社會(huì)核算矩陣編制中加以使用［5］。

RAS和CE方法都屬于純數(shù)學(xué)線性調(diào)整和平衡方法，優(yōu)點(diǎn)是方法簡(jiǎn)便，但卻不考慮數(shù)據(jù)調(diào)整的現(xiàn)實(shí)合理性，不對(duì)數(shù)據(jù)調(diào)整建立評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)這類方法調(diào)整出來(lái)的結(jié)果是隨機(jī)性的，特別是當(dāng)該方法所依據(jù)的兩項(xiàng)局部原始數(shù)據(jù)有較大差異時(shí)，調(diào)整的最終結(jié)果很有可能是介于二者之間。為克服其缺陷，筆者采用一種“項(xiàng)目對(duì)應(yīng)平衡法（Termwise equilibrium，TE）”的平衡思想和技術(shù)，對(duì)社會(huì)核算矩陣編制中的不平衡項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。

CE方法的一個(gè)重要特征是將整個(gè)社會(huì)核算矩陣看作一個(gè)整體，并對(duì)整個(gè)矩陣進(jìn)行數(shù)學(xué)計(jì)算，所以這種方法可以理解為“由總到分”的平衡方法；TE方法則是從局部開(kāi)始平衡，首先把總矩陣分解為若干對(duì)應(yīng)平衡關(guān)系項(xiàng)目，從中逐個(gè)找出不平衡項(xiàng)目，各自獨(dú)立確定平衡標(biāo)準(zhǔn)和平衡辦法，然后在項(xiàng)目平衡基礎(chǔ)上達(dá)到總體的平衡。這種從局部到整體的平衡方法是一種“由分到總”的平衡方法。

二、社會(huì)核算矩陣中的主要平衡關(guān)系

社會(huì)核算矩陣有兩種類型：第一種是全部子矩陣采用“交易×部門”或“部門×交易”形式（1968SNA中SAM表式），稱之為I型表［6］；第二種是包含一些“部門×部門”子矩陣（1993SNA和2008SNA中SAM表式）。由于第二種矩陣需要在I型表的基礎(chǔ)上編制，下面以I型表為例說(shuō)明中國(guó)社會(huì)核算矩陣中的數(shù)據(jù)平衡銜接關(guān)系，Ⅰ型表中所包含的具體賬戶及表式排列見(jiàn)表1。

表1 中國(guó)社會(huì)核算矩陣Ⅰ型表

中國(guó)社會(huì)核算矩陣I型表用13個(gè)賬戶，依次描述了宏觀經(jīng)濟(jì)中從產(chǎn)品生產(chǎn)到收入形成、再到收入分配與使用，最后再加上資本與金融交易流量循環(huán)全部過(guò)程。表1中共包含了30個(gè)子矩陣（合計(jì)向量除外），這些子矩陣都是流量矩陣，代表了宏觀經(jīng)濟(jì)循環(huán)中的某種特定的經(jīng)濟(jì)流量，子矩陣所表示的具體經(jīng)濟(jì)含義見(jiàn)表2。

表2 中國(guó)社會(huì)核算矩陣I型表子矩陣含義

下面針對(duì)I型表中子矩陣之間的平衡關(guān)系進(jìn)行討論。首先看符號(hào)含義及表達(dá)方式的具體說(shuō)明：用符號(hào)i表示內(nèi)部元素全為1的列向量，如果給定m×n階矩陣名稱為X，則Xij（i＝1，…，m；j＝1，2，…，n）為其中的元素，并設(shè)定。需要說(shuō)明的是，在不同情況下向量i階數(shù)不是固定不變的，如果向量i右乘一個(gè)矩陣則其階數(shù)與所乘矩陣列數(shù)相同；如果向量i的轉(zhuǎn)置左乘一個(gè)矩陣則其階數(shù)與所乘矩陣的行數(shù)相同；用X′表示矩陣X的轉(zhuǎn)置，則根據(jù)I型表中的賬戶收支平衡關(guān)系，可得到以下平衡方程系統(tǒng)：

在方程組（1）中，首先采用上文設(shè)定的計(jì)算方法將所有的子矩陣都轉(zhuǎn)化為向量形式，然后通過(guò)向量合計(jì)依次顯示了中國(guó)社會(huì)核算矩陣I型表中13個(gè)賬戶所包含的收、支平衡關(guān)系（由于國(guó)外賬戶收、支方包含的元素過(guò)多，引入合計(jì)向量W將該賬戶平衡寫成了兩段形式）。從單個(gè)方程看所顯示的是每個(gè)具體賬戶的收入項(xiàng)目合計(jì)與支出項(xiàng)目合計(jì)的平衡，由于不同方程中存在交叉元素，因而方程組整體上又是一個(gè)交叉平衡系統(tǒng)，而系統(tǒng)中一個(gè)元素的變動(dòng)就會(huì)引起整個(gè)體系的失衡。由此，社會(huì)核算矩陣I型表的平衡成為復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要方程組（1）中的所有等式同時(shí)成立。

三、中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)流量數(shù)據(jù)中的主要不平衡項(xiàng)目

在編制中國(guó)社會(huì)核算矩陣時(shí)可以發(fā)現(xiàn)，中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的主要不平衡項(xiàng)目有：

第一，資金流量表（實(shí)物交易）中的“機(jī)構(gòu)部門增加值”合計(jì)和投入產(chǎn)出表“最初投入”合計(jì)不相等，且后者與年鑒中公布增加值總量不相等。

第二，投入產(chǎn)出表中公布的“最終使用”部分，涉及農(nóng)村居民消費(fèi)、城鎮(zhèn)居民消費(fèi)、政府部門消費(fèi)、庫(kù)存增加、固定資本形成、凈出口和其它7個(gè)項(xiàng)目，最終使用合計(jì)與資金流量表（實(shí)物交易）部分公布的增加值合計(jì)不相等，7個(gè)項(xiàng)目的分別合計(jì)與資金流量表和年鑒中公布的總額數(shù)據(jù)也不相等。

第三，資金流量表（實(shí)物交易）與資金流量表（金融交易）中“凈金融投資”項(xiàng)目根據(jù)核算理論應(yīng)該相等，但中國(guó)公布的數(shù)據(jù)顯示，兩張表中該項(xiàng)目并不相等。

第四，資金流量表（金融交易）中只公布了中國(guó)“外匯儲(chǔ)備變動(dòng)”總量數(shù)據(jù)，并未公布分項(xiàng)來(lái)源，而“國(guó)際收支平衡表”中的儲(chǔ)備來(lái)源數(shù)據(jù)為美元數(shù)據(jù)。

第五，資金流量表（實(shí)物交易）與資金流量表（金融交易）表內(nèi)部某些交易項(xiàng)目不平衡。

四、應(yīng)用TE方法實(shí)現(xiàn)中國(guó)社會(huì)核算矩陣的宏觀數(shù)據(jù)銜接

以社會(huì)核算矩陣中的平衡方程為基礎(chǔ)，針對(duì)以上各不平衡項(xiàng)目，采用“項(xiàng)目對(duì)應(yīng)平衡法”逐一進(jìn)行處理。

（一）增加值數(shù)據(jù)銜接

增加值數(shù)據(jù)有兩個(gè)來(lái)源：資金流量表（實(shí)物交易）中的“機(jī)構(gòu)部門增加值”和投入產(chǎn)出表“最初投入”。由于核算角度不同，這兩種來(lái)源的增加值往往存在差異，由于投入產(chǎn)出核算與其它宏觀經(jīng)濟(jì)核算方法不同并相對(duì)獨(dú)立，所以矩陣表中涉及投入產(chǎn)出核算數(shù)據(jù)與其它核算數(shù)據(jù)銜接部分，均以調(diào)整投入產(chǎn)出核算數(shù)據(jù)來(lái)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)平衡銜接。

對(duì)于增加值總額及構(gòu)成項(xiàng)目，合計(jì)額以資金流量表機(jī)構(gòu)部門增加值合計(jì)為準(zhǔn)，產(chǎn)業(yè)部門增加值則以年鑒公布數(shù)為準(zhǔn)，由此可以確定產(chǎn)業(yè)部門增加值構(gòu)成的矩陣行、列合計(jì)數(shù)，而內(nèi)部結(jié)構(gòu)數(shù)則以投入產(chǎn)出表公布最初投入矩陣為準(zhǔn)，采用RAS方法即可計(jì)算得到與資金流量表增加值部分銜接的產(chǎn)業(yè)部門增加值構(gòu)成矩陣。

同時(shí)“支出法”GDP與“分配法”GDP的差額，投入產(chǎn)出表公布年份按照表中“其它”項(xiàng)目數(shù)據(jù)同比調(diào)整，放入統(tǒng)計(jì)誤差支出列中。投入產(chǎn)出表未公布年份，則按照各個(gè)產(chǎn)品部門總產(chǎn)出比重對(duì)“GDP差額＝分配法GDP－支出法GDP”進(jìn)行分配，放入統(tǒng)計(jì)誤差支出列中。

（二）最終使用數(shù)據(jù)銜接

居民部門和政府部門消費(fèi)以資金流量表（實(shí)物交易）部分提供的總量數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，由于資金流量表（實(shí)物交易）部分只公布了居民消費(fèi)總額，故需先按照投入產(chǎn)出表城鎮(zhèn)居民消費(fèi)總額和農(nóng)村居民消費(fèi)總額作為比重對(duì)其進(jìn)行分配；之后再對(duì)分配后的城鄉(xiāng)居民消費(fèi)總額按照固定比例法進(jìn)行調(diào)整；政府部門消費(fèi)則直接按照資金流量表提供的總額按照固定比例法進(jìn)行調(diào)整；庫(kù)存增加和固定資本形成調(diào)整辦法與政府部門消費(fèi)調(diào)整辦法相同。

出口和進(jìn)口項(xiàng)目的調(diào)整也是采用固定比例法，但略有不同。關(guān)于進(jìn)口和出口，資金流量表（實(shí)物交易）部分公布了凈出口總額數(shù)據(jù)，對(duì)外貿(mào)易統(tǒng)計(jì)公布的又有貨物進(jìn)出口的總量數(shù)據(jù)，因此調(diào)整過(guò)程中這兩方面因素都需要考慮進(jìn)來(lái)。具體調(diào)整辦法為：首先，按照投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)計(jì)算進(jìn)口、出口與凈出口額的比值；其次，以資金流量表（實(shí)物交易）部分公布的凈出口總額作為標(biāo)準(zhǔn)按照固定比例法進(jìn)行調(diào)整之后，再按照國(guó)際收支核算中貨物進(jìn)出口總量數(shù)據(jù)，對(duì)調(diào)整后的進(jìn)出口序列對(duì)應(yīng)貨物進(jìn)出口部分按照固定比例法調(diào)整；最后，依據(jù)調(diào)整后的凈出口數(shù)據(jù)與公布凈出口數(shù)據(jù)差額，對(duì)服務(wù)進(jìn)出口部分按照固定比例法進(jìn)行調(diào)整。

（三）總產(chǎn)出數(shù)據(jù)銜接

由于產(chǎn)業(yè)部門增加值構(gòu)成矩陣和產(chǎn)品部門最終使用部分的調(diào)整，導(dǎo)致了產(chǎn)業(yè)部門總產(chǎn)出矩陣也需要調(diào)整，而調(diào)整的方法也是采用RAS方法，原始結(jié)構(gòu)為投入產(chǎn)出表公布的產(chǎn)業(yè)部門總產(chǎn)出矩陣結(jié)構(gòu)；行控制數(shù)為投入產(chǎn)出表公布的“產(chǎn)品×產(chǎn)品”矩陣行合計(jì)數(shù)，加上從年鑒中獲得的產(chǎn)業(yè)部門增加值；列控制數(shù)為投入產(chǎn)出表公布的“產(chǎn)品×部門”矩陣列合計(jì)數(shù)與產(chǎn)業(yè)部門增加值之和。

（四）資金流量表實(shí)物交易與金融交易部分的銜接

資金流量表（實(shí)物交易）與資金流量表（金融交易）部分之間的銜接有兩個(gè)部分：一是機(jī)構(gòu)部門儲(chǔ)蓄，二是公布的“凈金融投資”項(xiàng)目。機(jī)構(gòu)部門儲(chǔ)蓄是機(jī)構(gòu)部門可支配收入扣減機(jī)構(gòu)部門消費(fèi)支出后的余額，其中未扣除機(jī)構(gòu)部門固定資產(chǎn)折舊，在概念上屬于總儲(chǔ)蓄范疇；“凈金融投資”項(xiàng)目在資金流量表（實(shí)物交易）和資金流量表（金融交易）部分中均有公布，是機(jī)構(gòu)部門投資中來(lái)自金融與資本交易的籌資額，按照核算理論，二者口徑一致，應(yīng)該相等，但是在中國(guó)機(jī)構(gòu)部門實(shí)際核算過(guò)程中由于核算角度不同，資金流量表（實(shí)物交易）與（金融交易）兩部分公布的該項(xiàng)目并不相同，由此導(dǎo)致了社會(huì)核算矩陣中機(jī)構(gòu)部門資本籌資賬戶的不平衡，這里的處理辦法是將資金流量表（實(shí)物交易）與（金融交易）中“凈金融投資”項(xiàng)目差額計(jì)入機(jī)構(gòu)部門資本籌集賬戶的統(tǒng)計(jì)誤差項(xiàng)目之中，以實(shí)現(xiàn)該賬戶的平衡銜接。

（五）儲(chǔ)備項(xiàng)目的平衡

資本與金融交易賬戶中有一個(gè)項(xiàng)目為“外匯儲(chǔ)備變動(dòng)”，屬于國(guó)外賬戶與國(guó)內(nèi)資本和金融交易賬戶的銜接項(xiàng)目，而資金流量表的相關(guān)部分僅公布了外匯儲(chǔ)備的來(lái)源總額，未公布其使用情況，而由于社會(huì)核算矩陣每一個(gè)賬戶都是平衡賬戶，整個(gè)體系是一個(gè)平衡體系，所以該項(xiàng)目的使用情況可以通過(guò)推算得到。外匯儲(chǔ)備來(lái)源有三種：第一種是國(guó)外經(jīng)常項(xiàng)目差額；第二種是國(guó)外資本項(xiàng)目差額；第三種是國(guó)際收支誤差與遺漏及其它項(xiàng)目差額。由此根據(jù)總矩陣中的賬戶分類，計(jì)算外匯儲(chǔ)備“使用”項(xiàng)目公式如下：

國(guó)外經(jīng)常項(xiàng)目差額

＝貨物和服務(wù)的出口－貨物和服務(wù)的進(jìn)口

國(guó)外資本項(xiàng)目差額

＝國(guó)外資本項(xiàng)目支付－國(guó)外資本項(xiàng)目收入

誤差項(xiàng)目差額

＝國(guó)際收支誤差與遺漏＋國(guó)外部門凈金融投資誤差

經(jīng)過(guò)以上逐項(xiàng)處理以后，可以解決編制社會(huì)核算矩陣的全部項(xiàng)目不平衡問(wèn)題，筆者用這種方法編制了78×78階的中國(guó)2007年社會(huì)核算矩陣I型表（簡(jiǎn)化表見(jiàn)表3）。這種以具體項(xiàng)目為中心、針對(duì)特殊問(wèn)題采取特殊標(biāo)準(zhǔn)處理數(shù)據(jù)銜接、“由分到總”的平衡辦法，可以更好地保證社會(huì)核算矩陣的數(shù)據(jù)質(zhì)量，并與各種來(lái)源的數(shù)據(jù)更加吻合一致。

表3 中國(guó)2007年社會(huì)核算矩陣I型表（TE簡(jiǎn)化表）單位：億元

［1］ Sherman Robinson，Andrea Cattaneo，Moataz El－Said．Updating and Estimating a Social Accounting Matrix Using Cross Entropy Methods［J］．Economic Systems Research，2001（13）．

［2］ Casiano Manrique DE Lara Penate，Dolores Santos Penate．New Nonlinear Approaches for the Adjustment and Updating of a SAM［J］．Economics of Planning，2003，36（3）．

［3］ 范金，萬(wàn)興．投入產(chǎn)出表和社會(huì)核算矩陣更新研究評(píng)述［J］．?dāng)?shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，2007（5）．

［4］ 秦昌才．社會(huì)核算矩陣及其平衡方法研究［J］．?dāng)?shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，2007（1）．

［5］ 萬(wàn)興，范金，胡漢輝．社會(huì)核算矩陣不同更新方法的比較研究［J］．統(tǒng)計(jì)研究，2010（2）．

［6］ 李寶瑜，馬克衛(wèi)．中國(guó)社會(huì)核算矩陣編制方法研究［J］．統(tǒng)計(jì)研究，2011（9）．

Study on the Data Links in the Construction of Social Accounting Matrix

MA Ke－wei，LI Bao－yu
（School of Statistics，Shanxi University of Finance ＆Economics，Taiyuan 030006，China）

The data sources are multiple and diverse in the construction of social accounting matrix（SAM），so the data connection problems are appeared．Most scholars used RAS，CE and other methods to balance the SAM，but these methods are all based on the linear adjustment or pure mathematics method，without considering the real economic significance of the specific data．A"Termwise equilibrium"balance method was developed in the article to balance the projects one by one based on their economic implications，and a balanced social accounting matrix of 2007for China was constructed at last．

social accounting matrix；data links；data adjustment

book=3,ebook=60

F222．33

A

1007－3116（2012）06－0003－05

（責(zé)任編輯：郭詩(shī)夢(mèng)）

2011－10－24；修復(fù)日期：2012－04－23

國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目《中國(guó)社會(huì)核算矩陣研究》（10ATJ001）

馬克衛(wèi)，男，河南舞鋼人，博士生，研究方向：國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算與宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析；李寶瑜，男，山西文水人，教授，博士生導(dǎo)師，研究方向：國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算與宏觀經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)分析。