王 睿

（安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 會(huì)計(jì)金融系，安徽 蕪湖 241000）

論新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立

王 睿

（安徽商貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 會(huì)計(jì)金融系，安徽 蕪湖 241000）

目前絕大多數(shù)的西方商業(yè)銀行都已建立了一套適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是在我國(guó)，各個(gè)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度還不夠.然而世界經(jīng)濟(jì)的跌宕起伏使風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性也越來(lái)越被銀行業(yè)所認(rèn)知.盡快健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平是我國(guó)商業(yè)銀行需要解決的重要問(wèn)題.

風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

目前，世界經(jīng)濟(jì)的衰退以及歐債危機(jī)等各種因素不斷沖擊著我國(guó)經(jīng)濟(jì)，而作為經(jīng)濟(jì)潤(rùn)滑劑的商業(yè)銀行更是面臨著前所未有的挑戰(zhàn).近一段時(shí)間世界很多面臨危機(jī)甚至破產(chǎn)的商業(yè)銀行，幾乎都是在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)了問(wèn)題.因此，如何在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，建立起相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是每家商業(yè)銀行必須要認(rèn)真思考的問(wèn)題.

1 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

隨著股份制改造成果的不斷顯現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論是在業(yè)務(wù)發(fā)展還是風(fēng)險(xiǎn)管理水平都有了大幅度的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)控制體系日益健全，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力大幅提高.國(guó)外優(yōu)秀的商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)給了我們很大的啟發(fā)，通過(guò)學(xué)習(xí)全球風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)和巴塞爾委員會(huì)等國(guó)際組織提出的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)先理論，再將我國(guó)國(guó)情和具體的商業(yè)銀行的實(shí)際情況與其相結(jié)合，基本形成了一套相對(duì)完善的帶有中國(guó)特色的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架.

我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架基本如下：組織核心是董事會(huì)，董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，銀行的高級(jí)管理層下設(shè)反洗錢(qián)工作委員會(huì)、資產(chǎn)處置委員會(huì)、內(nèi)部控制委員會(huì)，另外還設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)部、監(jiān)督檢查部、法務(wù)部、稽核部、授信部等專(zhuān)業(yè)部門(mén)全面商業(yè)銀行各類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并將各條線業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，以期望達(dá)到最好的管理效果.另外，銀行業(yè)為了進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)置了以三道閘門(mén)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：第一道閘門(mén)由最基層的各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)以及銀行員工所組成，有他們組成的風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)擔(dān)任內(nèi)部管理控制的工作，采取的主要方法有：定期對(duì)自身的工作進(jìn)行評(píng)估、及時(shí)自我檢查、發(fā)生問(wèn)題積極進(jìn)行自我整改.第二道閘門(mén)是由法務(wù)部們牽頭其他部門(mén)，對(duì)第一道閘門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，評(píng)估對(duì)第一道閘門(mén)的檢查結(jié)果并提出指導(dǎo)性建議，完善規(guī)章制度，為銀行的經(jīng)營(yíng)安全保駕護(hù)航.第三道閘門(mén)是由稽核部門(mén)來(lái)執(zhí)行的，稽核部門(mén)經(jīng)常全面系統(tǒng)的對(duì)銀行各類(lèi)業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等情況進(jìn)行審查，對(duì)其的執(zhí)行情況做出評(píng)價(jià)，并給出建議.在三道閘門(mén)相互協(xié)調(diào)工作以及各種專(zhuān)業(yè)化的管理，銀行形成了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，幫助其降低風(fēng)險(xiǎn).[1]

得益于目前我國(guó)各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度越來(lái)越健全，風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理得到了進(jìn)一步的推進(jìn).現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)管理理念已經(jīng)逐步滲透到銀行的各個(gè)角落，風(fēng)險(xiǎn)理念深入人心，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)上升到一個(gè)有機(jī)的管理系統(tǒng)，而不是像以前單純的就是防范違法犯罪的案件的產(chǎn)生.然而，要搞好風(fēng)險(xiǎn)管理并不是只要普及理念，框架成型就可以的，各種內(nèi)外部環(huán)境，軟硬件條件都會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，這還需要我們政府管理機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行共同去改革、完善.

雖然我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況是在不斷改善中，而且也取得了階段性成果，但是仍然存在一些問(wèn)題.如何從根本上防范和化解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理中的風(fēng)險(xiǎn)，建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系將成為當(dāng)前金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵.

2 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

現(xiàn)在在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中最主要的問(wèn)題還是理念上的差距，商業(yè)銀行本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，加上我國(guó)資本市場(chǎng)還不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要還是通過(guò)間接融資向銀行借貸的方式來(lái)進(jìn)行，這就使得風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度向銀行集中.

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

2.1 需要繼續(xù)深化和加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制架構(gòu)職能

目前我國(guó)的商業(yè)銀行主要股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為核心，再下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等機(jī)構(gòu)建立起風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架，另外管理層再根據(jù)其自身的權(quán)限監(jiān)控企業(yè)全局.作為銀行來(lái)說(shuō)，每年都會(huì)制定很多目標(biāo)，包括長(zhǎng)期和短期的目標(biāo)，業(yè)務(wù)和發(fā)展的目標(biāo)等等，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也是一個(gè)重要的組成部分.盡管如此，通過(guò)觀察最近幾年多家銀行涉及風(fēng)險(xiǎn)的案例來(lái)看，現(xiàn)實(shí)是絕大多數(shù)銀行都沒(méi)能達(dá)到自身制定的風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)，其中的原因很多，但是主要問(wèn)題還是內(nèi)部控制架構(gòu)不完善，管理不到位，沒(méi)能最大程度的發(fā)揮監(jiān)管作用.

2,2 大部分商業(yè)銀行的沒(méi)有相應(yīng)的內(nèi)控文化

銀行想要發(fā)展，業(yè)務(wù)想要擴(kuò)張，合規(guī)是最基本的前提.我國(guó)商業(yè)銀行的管理者很多有這樣的問(wèn)題，往往要求底下的部門(mén)和員工在工作時(shí)要合規(guī)、要有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，承擔(dān)防范風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，自身反而卻缺少合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí).這主要是由于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)沒(méi)有很好的和人力資源部相溝通，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和企業(yè)文化以及戰(zhàn)略目標(biāo)有機(jī)結(jié)合，致使問(wèn)題不斷出現(xiàn).

2.3 商業(yè)銀行需要繼續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的能力

目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理還比較片面，主要方法還是事先設(shè)定好全年的目標(biāo)，然后再根據(jù)目標(biāo)進(jìn)行檢查，過(guò)于死板，沒(méi)有考慮到風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是有偶然性的.

2.4 繼續(xù)健全風(fēng)險(xiǎn)信息交流機(jī)制

我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的信息都是自上而下一級(jí)級(jí)傳遞下來(lái)，在此階段中很多有價(jià)值的信息會(huì)發(fā)生流失.下級(jí)部門(mén)只是不停地呆板地完成上級(jí)下發(fā)的指示，不能及時(shí)地將具體管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及建議上報(bào)個(gè)上級(jí)部門(mén)，效率低下，銀行內(nèi)部的交流也很缺乏，信息很難在各部門(mén)之間有效傳遞.[2]各個(gè)商業(yè)銀行之間的交流就更少，很少有也很會(huì)主動(dòng)將這段時(shí)間發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題和其他銀行分享，只單純的靠銀監(jiān)會(huì)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的.由于銀行業(yè)還沒(méi)有形成完整的信息交流平臺(tái)，有很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)很難被及時(shí)發(fā)現(xiàn).

3 加強(qiáng)建立我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策

3.1 樹(shù)立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

商業(yè)銀行要通過(guò)樹(shù)立企業(yè)文化來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理越有效就越能給企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員不能閉門(mén)造車(chē)來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，一定要引入市場(chǎng)理念，主動(dòng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理閘門(mén)推前，風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)要保持積極有效的溝通，業(yè)務(wù)前期營(yíng)銷(xiāo)要有風(fēng)險(xiǎn)人員的參與，要做到對(duì)客戶和業(yè)務(wù)的情況了然于胸，消除由于信息不對(duì)稱(chēng)給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)做決策帶來(lái)不利影響，改變風(fēng)險(xiǎn)管理常常滯后的情況，使商業(yè)銀行真正做到將管理有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)到管理資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)上來(lái).

努力培育和諧、向上、努力的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化.“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，風(fēng)控人人有責(zé)”等觀念深入人心，覆蓋銀行的各個(gè)層次人員，扎根與每個(gè)員工心底.作為銀行的員工每個(gè)人都要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)意識(shí)，增強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制能力，平衡好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，最終使整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平和諧健康發(fā)展.[3]

要達(dá)到此目的，道德方面的約束不可少，而且要對(duì)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)進(jìn)行強(qiáng)化，出了問(wèn)題要加大對(duì)責(zé)任人的追究和查處力度，讓內(nèi)部管理嚴(yán)格到實(shí)處.另外，銀行還要設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位或者是團(tuán)隊(duì)，專(zhuān)門(mén)對(duì)種各類(lèi)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，給出控制意見(jiàn)，合理有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，這需要建立起一支的高素質(zhì)、復(fù)合型的具有團(tuán)隊(duì)精神的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家隊(duì)伍，銀行應(yīng)在招聘是注意選擇國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀專(zhuān)家和人才.

3.2 建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

首先，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定要清晰明確，特別要注意處理好業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略之間的關(guān)系平衡.股東大會(huì)根據(jù)股東意愿制定科學(xué)的、具有可行性的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確認(rèn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等內(nèi)容，使風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)服務(wù)于銀行的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略.

其次，集中有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程.業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理要共同發(fā)展，銀行要在成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，制定合理有效、清晰明確的流程.在不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、地區(qū)下，通過(guò)制定合理有效的操作流程來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理流程達(dá)到銀行管理風(fēng)險(xiǎn)一體化.

對(duì)于新的產(chǎn)品，要及時(shí)廢除己經(jīng)不再合適的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造.構(gòu)建覆蓋事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集、篩選管理，在客觀度量風(fēng)險(xiǎn)方面采用國(guó)際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，按風(fēng)險(xiǎn)可控和不可控對(duì)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、地區(qū)等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限的分配，以保證風(fēng)險(xiǎn)的控制在分支機(jī)構(gòu)的權(quán)限之內(nèi).

最后，要組織建立起一個(gè)層次清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì).為了提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，加強(qiáng)其專(zhuān)業(yè)化水平，銀行根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型組成不同的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，各自對(duì)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)型的工作負(fù)責(zé).整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略由董事會(huì)成立一個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)制定，各類(lèi)不同風(fēng)險(xiǎn)的控制由不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)處理.銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等構(gòu)成，銀行成立的專(zhuān)業(yè)部門(mén)來(lái)對(duì)其進(jìn)行檢測(cè)和控制，以達(dá)到垂直管理的效果.銀行最常見(jiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)由各分支行的高管負(fù)責(zé)控制.[4]同時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)建立立體化、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，每一位銀行員工都要對(duì)自己所處崗位的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé).

3.3 加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

從美國(guó)的次貸危機(jī)及其影響后果中我們發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不確定性很強(qiáng)，一旦出現(xiàn)流動(dòng)性方面的問(wèn)題，可能會(huì)給我國(guó)金融市場(chǎng)以及整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來(lái)不可估量的后果.商業(yè)銀行可以通過(guò)相關(guān)部門(mén)制定一套完整的流動(dòng)性計(jì)劃來(lái)強(qiáng)化對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制，利用數(shù)學(xué)模型預(yù)測(cè)未來(lái)對(duì)流動(dòng)性的需求，制定切實(shí)可行的化解流動(dòng)性危機(jī)的計(jì)劃，以及一旦銀行流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)的應(yīng)對(duì)策略.[5]通過(guò)建立事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析的預(yù)警機(jī)制，提高商業(yè)銀行在流動(dòng)性管理水平，有效的控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).

控制和降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下幾個(gè)方面來(lái)進(jìn)行：第一，提高居民儲(chǔ)蓄率，資金的收益率即使用效率.當(dāng)然，現(xiàn)階段的形勢(shì)比較嚴(yán)峻，各個(gè)銀行的存款都在負(fù)增長(zhǎng)；第二，對(duì)待以前產(chǎn)生的不良自產(chǎn)要早清收，采取現(xiàn)金清收、呆帳核銷(xiāo)、還本減免息等方式加大清收力度，以求盡可能的，最大限度的將不良資產(chǎn)盤(pán)活；第三，目前銀行業(yè)務(wù)的同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，要想增加業(yè)務(wù)，降低風(fēng)險(xiǎn)，必須要進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，培養(yǎng)和發(fā)掘新的增長(zhǎng)點(diǎn)，和市場(chǎng)接軌，滿足客戶需要，同時(shí)增加自身收益；第四，在做好內(nèi)部制度控制的基礎(chǔ)上，在確定資金安全性的前提下，合理進(jìn)行外部資本運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化；第五，為了保證銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，銀行因根據(jù)貸款余額及時(shí)足額提取貸款損失準(zhǔn)備，以保證其防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力不斷增強(qiáng).

通過(guò)以上的分析，我們可以了解在商業(yè)銀行中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，目前全球的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)很大，從歐洲債務(wù)危機(jī)到美國(guó)量化寬松貨幣政策，在如此紛繁變化的經(jīng)濟(jì)金融形式下，我國(guó)銀行業(yè)面臨著非常多的挑戰(zhàn)，當(dāng)然也伴隨著機(jī)遇.因此，風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越得到各個(gè)商業(yè)銀行的重視，各銀行必須采取大量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的改革，以保證自身提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高速發(fā)展.

〔1〕武曉芬，屠強(qiáng).加強(qiáng)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策[J].中國(guó)財(cái)政，2009(6)：65—66.

〔2〕陸岷峰，張玉潔.中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理特征與管理策略 [J].金陵科技學(xué)院學(xué)報(bào) (社科版)，2010，24(2)：1—5.

〔3〕王明寬.城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究[J].河北金融，2008(5)：12—14.

〔4〕李鎮(zhèn)西.轉(zhuǎn)變中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式[J].中國(guó)金融，2011(12)：66—67.

〔5〕高建俠.構(gòu)建基于風(fēng)險(xiǎn)管理能力的中小商業(yè)銀行核心能力[J].北方經(jīng)濟(jì)，2009(6)：85—86.

F830.33

A

1673-260X（2012）05-0085-03

本文系安徽省教育廳高等學(xué)校省級(jí)科學(xué)重點(diǎn)研究項(xiàng)目（2011sk579zd）階段性成果