黃志熙

（工業(yè)和信息化部電子第五研究所，廣東 廣州 510610）

0 引言

信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目的投資控制水平直接決定了建設(shè)單位能否實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)、取得經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目投資管理與控制是實(shí)現(xiàn)信息化工程建設(shè)效益最大化的基本保障[1]。從信息工程項(xiàng)目立項(xiàng)階段、需求分析設(shè)計(jì)階段、項(xiàng)目施工階段以及竣工結(jié)算階段都應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行嚴(yán)格的管理與控制。只有在保證滿足工程質(zhì)量合格、工期按時(shí)完成等項(xiàng)目的合同要求的前提下，才能對(duì)信息工程項(xiàng)目實(shí)施過程中所發(fā)生的成本，進(jìn)行有效的項(xiàng)目計(jì)劃、組織、控制和協(xié)調(diào)，盡可能地降低成本消耗，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。

在這個(gè)管理過程中，要隨時(shí)糾正與計(jì)劃發(fā)生的偏差，力求在項(xiàng)目全過程管理中，能夠充分利用項(xiàng)目的各種資源，并采取有效的措施來加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的成本控制及全過程跟蹤控制[2]。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在項(xiàng)目立項(xiàng)階段、需求分析設(shè)計(jì)階段，影響建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的可能性約為30%和75%，實(shí)施階段僅為5%～25%。由此可見，信息工程項(xiàng)目實(shí)施之前的項(xiàng)目立項(xiàng)階段和需求分析設(shè)計(jì)階段在信息工程投資控制中處于最重要的地位。因此，合理地控制信息工程造價(jià)不但可以防止投資超過限定的金額，更重要的是可以充分地利用有限的人力、物力、財(cái)力等資源，從而避免不必要的浪費(fèi)，以保證在取得最佳的經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也取得較好的社會(huì)效益。

1 工程項(xiàng)目成本在各階段中的控制問題

1.1 立項(xiàng)決策階段中工程造價(jià)的控制

信息工程的立項(xiàng)決策階段涉及到信息系統(tǒng)建設(shè)技術(shù)水平的先進(jìn)性問題、信息安全問題、設(shè)備選型問題以及軟件開發(fā)、系統(tǒng)架構(gòu)等一系列復(fù)雜因素。這些因素均直接關(guān)系到信息工程建設(shè)成本的高低。因此，立項(xiàng)決策階段的造價(jià)控制對(duì)信息工程項(xiàng)目的整體造價(jià)有著決定性的影響。在工程項(xiàng)目投資決策階段中，我們需要對(duì)以下幾個(gè)問題給予足夠的重視：

a）做好前期調(diào)研工作

在信息系統(tǒng)前期調(diào)研階段要認(rèn)真、全面地搜集信息工程的相關(guān)資料，并做好項(xiàng)目投資預(yù)測(cè)。例如建設(shè)單位（業(yè)主）的信息化建設(shè)背景、對(duì)信息化的需求、現(xiàn)有的信息化環(huán)境、設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)、軟硬件設(shè)備安全要求以及用戶對(duì)系統(tǒng)功能、管理的需求、帶寬需求、信息系統(tǒng)響應(yīng)需求等，這些資料是后續(xù)步驟的前提和依據(jù)，一定要做到全面、詳細(xì)和準(zhǔn)確。

b）寫好系統(tǒng)的可行性研究報(bào)告

可行性研究要針對(duì)信息工程在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上的合理性和可行性進(jìn)行全面的分析考查，評(píng)價(jià)系統(tǒng)建設(shè)是否可行，并要對(duì)方案進(jìn)行優(yōu)化論證?？尚行匝芯康慕Y(jié)果是判定信息工程投資建設(shè)與否，以及建設(shè)資金投入規(guī)模的主要依據(jù)。因此，需要進(jìn)行深入的需求調(diào)研和市場(chǎng)分析，在滿足建設(shè)單位需求的基礎(chǔ)上，綜合考慮自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、技術(shù)水平等方面的因素，確定系統(tǒng)建設(shè)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，確保信息工程建設(shè)的可行性，從而為項(xiàng)目立項(xiàng)打下基礎(chǔ)。

c）編制準(zhǔn)確、合理的投資估算

科學(xué)地估算信息工程項(xiàng)目的效益、投資成本是信息工程建設(shè)的重要工作。投資估算應(yīng)當(dāng)以全面、具體、有理有據(jù)為原則，要充分考慮到系統(tǒng)建設(shè)中可能出現(xiàn)的各種不可控因素，盡可能地降低這些不可控因素對(duì)系統(tǒng)建設(shè)產(chǎn)生的不利影響，從實(shí)際出發(fā)，全面考慮，使投資估算盡可能地準(zhǔn)確、合理，從而發(fā)揮應(yīng)有的作用。

投資估算是工程建設(shè)前期工作中的重點(diǎn)之一，同時(shí)在整個(gè)工程中也有很重要的意義，是很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。在投資估算的研究報(bào)告獲得批準(zhǔn)以后，估算資金可以作為設(shè)計(jì)任務(wù)下達(dá)的投資標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)初步設(shè)計(jì)預(yù)算起到控制作用。

在信息工程項(xiàng)目管理過程中，前期準(zhǔn)備工作是否充分，對(duì)有效地控制信息工程造價(jià)起到?jīng)Q定性作用，是工作的重點(diǎn)。在完成系統(tǒng)建設(shè)的相關(guān)調(diào)研之后，結(jié)合信息工程建設(shè)項(xiàng)目自身的實(shí)際情況，以滿足業(yè)務(wù)應(yīng)用和提高工作效率為原則，邀請(qǐng)行業(yè)內(nèi)的專家和各業(yè)務(wù)應(yīng)用部門的專業(yè)技術(shù)人員，對(duì)多個(gè)備選方案進(jìn)行比較，然后對(duì)方案進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化，篩選出合適的方案，在確保工程能夠正常進(jìn)行的前提下，簡(jiǎn)化和優(yōu)化工藝流程，合理地選擇設(shè)備型號(hào)，建成適用和高效運(yùn)行的信息系統(tǒng)，從而避免不必要的資金和材料的浪費(fèi)。

1.2 系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段中工程造價(jià)的控制問題

根據(jù)作者多年的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和有關(guān)的數(shù)理統(tǒng)計(jì)[3]，系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段所需的費(fèi)用一般占項(xiàng)目投資的3%～5%，而本階段工作對(duì)信息工程造價(jià)的影響程度則高達(dá)75%左右。由此可知，系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段的投資控制是整個(gè)項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在投資概算確定并經(jīng)批復(fù)后，如何有效地落實(shí)限額設(shè)計(jì)是防止預(yù)算超概算的關(guān)鍵，也是做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一的保證，為此，需要對(duì)如下工作進(jìn)行有效的投資控制：

設(shè)計(jì)任務(wù)書是系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段投資控制的首要階段[4]。項(xiàng)目一旦被確認(rèn)立項(xiàng)，建設(shè)單位（業(yè)主）作為項(xiàng)目的投資者，對(duì)系統(tǒng)的功能、安全、可靠性、穩(wěn)定性要求以及投資和進(jìn)度控制的要求，必須形成書面的文件提交給系統(tǒng)設(shè)計(jì)單位，系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員根據(jù)建設(shè)方提供設(shè)計(jì)任務(wù)書，編制系統(tǒng)設(shè)計(jì)文本。因此，設(shè)計(jì)任務(wù)書必須認(rèn)真研究，充分論證，科學(xué)定位，切合實(shí)際，真正起到設(shè)計(jì)首要依據(jù)的作用，使信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)科學(xué)、合理、實(shí)用，符合用戶的建設(shè)需求。

系統(tǒng)方案的論證是系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段控制投資的第二階段。信息系統(tǒng)方案是反映系統(tǒng)符合用戶需求的重要依據(jù)，也是設(shè)計(jì)人員根據(jù)設(shè)計(jì)任務(wù)書提供給建設(shè)單位的設(shè)計(jì)初始文本，文本的修改權(quán)和認(rèn)同權(quán)在建設(shè)單位。設(shè)計(jì)方案的質(zhì)量如何對(duì)信息工程的投資起著至關(guān)重要的作用，方案的論證工作是一項(xiàng)極其重要的工作，它決定了系統(tǒng)的建設(shè)效果和功能的合理性，同樣也決定了投資成本的差異性。因此，對(duì)信息系統(tǒng)方案的論證必須聘請(qǐng)業(yè)內(nèi)的專家、學(xué)者進(jìn)行全面的評(píng)審，特別是對(duì)功能和造價(jià)要作比較，同時(shí)對(duì)方案的合理性必須聽取使用方的意見，使系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案盡可能地做到功能齊全、投資合理，達(dá)到有效控制投資成本，降低工程造價(jià)的目的。

系統(tǒng)初步設(shè)計(jì)是系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段控制投資的第三階段。初步設(shè)計(jì)是在審定設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的擴(kuò)大設(shè)計(jì)，是系統(tǒng)建設(shè)的依據(jù)，初步設(shè)計(jì)全面反映了系統(tǒng)的功能、投資概算等各個(gè)方面。初步設(shè)計(jì)一旦審定，就具有法律效力，建設(shè)單位和設(shè)計(jì)單位不得隨意改變，非改不可的必須按程序辦理系統(tǒng)變更手續(xù)，變更容易導(dǎo)致概算超投資估算，因此，項(xiàng)目管理各方要合理地控制系統(tǒng)的各種變更。

投資控制除了要做好上述3項(xiàng)工作外，筆者認(rèn)為還應(yīng)做好如下3方面的工作：

a）設(shè)計(jì)招標(biāo)

實(shí)行設(shè)計(jì)招標(biāo)的目的是為了引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)系統(tǒng)功能作用、設(shè)備選型、投資控制等方面做出全面、周密的分析比較，并樹立良好的經(jīng)濟(jì)意識(shí)，重視建設(shè)項(xiàng)目的投資效果，使建設(shè)方能夠選出技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案，以確保建設(shè)項(xiàng)目的功能性和經(jīng)濟(jì)性。

b）限額設(shè)計(jì)

即按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書和投資估算來控制初步設(shè)計(jì)[5]，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算來控制系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì)；并在確保各子系統(tǒng)功能的前提下，按各自分配的投資限額來控制設(shè)計(jì)以及控制技術(shù)和系統(tǒng)不合理變更以保證總投資額不被突破。該階段的技術(shù)關(guān)鍵是確定好限額、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模，同時(shí)在設(shè)計(jì)過程中引入價(jià)值工程理論，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目以最合理的成本實(shí)現(xiàn)其最大的使用功能。

c）以質(zhì)計(jì)價(jià)

建設(shè)單位應(yīng)制定設(shè)計(jì)方案優(yōu)劣的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)優(yōu)質(zhì)的設(shè)計(jì)成果應(yīng)給予充足的系統(tǒng)設(shè)計(jì)費(fèi)用，目的是為了保證設(shè)計(jì)單位能投入精干的技術(shù)人員，提高系統(tǒng)設(shè)計(jì)的質(zhì)量，同時(shí)增強(qiáng)設(shè)計(jì)人員的經(jīng)濟(jì)意識(shí)，從經(jīng)濟(jì)角度制約設(shè)計(jì)人員，將降低信息工程造價(jià)的觀念滲透到各子系統(tǒng)設(shè)計(jì)及系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)的過程中，促使其對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行精益求精的設(shè)計(jì)與開發(fā)。

1.3 系統(tǒng)開發(fā)階段中工程造價(jià)的控制問題

在信息工程項(xiàng)目的全過程中，大量的人力、財(cái)力、物力都是在系統(tǒng)開發(fā)過程中耗費(fèi)的。因此，信息工程開發(fā)階段的控制顯得尤其重要。而眾多不可確定因素又增加了該分階段造價(jià)控制的難度，比如工程量大、涉及面廣、不確定影響因素多等。在此階段應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，做到組織得當(dāng)、措施有力，尤其要特別加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)開發(fā)的管理和監(jiān)督。只有這樣才能保證信息工程造價(jià)得到有效的控制。在信息系統(tǒng)開發(fā)階段對(duì)造價(jià)的控制需要開展如下幾項(xiàng)工作：

a）合理控制系統(tǒng)的開發(fā)變更

在信息系統(tǒng)工程建設(shè)項(xiàng)目中，對(duì)于不可避免的開發(fā)變更要進(jìn)行有序的控制。變更如果發(fā)生在系統(tǒng)開發(fā)之后會(huì)造成很大的損失，并且隨著時(shí)間的推移所造成的損失會(huì)越來越大。為了防止這類損失的出現(xiàn)，要將系統(tǒng)設(shè)計(jì)變更杜絕在開工之前。

b）抓好合同管理，最大限度地減少信息工程索賠

在開發(fā)階段，控制成本的關(guān)鍵是對(duì)工程變更進(jìn)行有效的控制。建設(shè)方造價(jià)管理人員應(yīng)監(jiān)督到位，事前把好關(guān)，在開發(fā)過程中嚴(yán)格監(jiān)控、審核系統(tǒng)變更，對(duì)各項(xiàng)變更對(duì)總投資的影響分析透徹，并從使用功能、經(jīng)濟(jì)等角度綜合考慮，確定是否進(jìn)行工程變更。

c）從技術(shù)措施上對(duì)信息工程項(xiàng)目進(jìn)行有效的控制

新技術(shù)、新建模、新工具等方法是高開發(fā)效率和縮短系統(tǒng)開發(fā)工期的有效途徑。因此，在不影響主要系統(tǒng)技術(shù)方案和合適的經(jīng)濟(jì)投入的前提下，創(chuàng)造性地有效應(yīng)用新技術(shù)、新建模、新工具，從技術(shù)層面上對(duì)系統(tǒng)開發(fā)成本進(jìn)行合理的控制。

d）收集和掌握系統(tǒng)開發(fā)過程的第一手材料

在開發(fā)過程中，工作人員要經(jīng)常了解開發(fā)情況，獲取信息工程建設(shè)的第一手資料，掌握最新的開發(fā)動(dòng)態(tài)，并且及時(shí)審核因設(shè)計(jì)變更等原因發(fā)生的費(fèi)用，及時(shí)調(diào)整相關(guān)的控制目標(biāo)，確保工程建設(shè)能夠穩(wěn)定、高效地進(jìn)行。同時(shí)還要為最終的信息工程結(jié)算作好準(zhǔn)備。

1.4 系統(tǒng)驗(yàn)收階段中的造價(jià)控制

到了信息系統(tǒng)驗(yàn)收結(jié)算階段，要嚴(yán)格把好系統(tǒng)驗(yàn)收結(jié)算關(guān)。系統(tǒng)驗(yàn)收結(jié)算管理工作主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

a）對(duì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的變更量進(jìn)行嚴(yán)格的審核。對(duì)在系統(tǒng)開發(fā)過程中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更要進(jìn)行嚴(yán)格的審核，避免出現(xiàn)多算及其它不合理計(jì)算的現(xiàn)象。審核工作一定要做到客觀、公正、合理。

b）審核分項(xiàng)正確性和項(xiàng)目單價(jià)，不得重復(fù)列項(xiàng)。對(duì)于模棱兩可的子系統(tǒng)，要結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行分析計(jì)算，不得任意結(jié)算。

c）保證審核取費(fèi)程序合理、準(zhǔn)確，避免重復(fù)取費(fèi)。

d）審核完畢后，編寫詳細(xì)的竣工結(jié)算報(bào)告，分析資金的使用情況，對(duì)超支原因進(jìn)行深刻的分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

1.5 明確各階段的投資控制各項(xiàng)工作的重要性

通過上述的分析說明，我們可以了解信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目建設(shè)各階段實(shí)施投資控制的情況。在這里為了更明確各階段的投資控制各項(xiàng)工作的重要性，筆者將每個(gè)階段的工作重要性按 “特別重要”、“重要”、 “一般”3級(jí)來區(qū)別，以利于項(xiàng)目的投資控制，如表1所示。

表1 信息系統(tǒng)工程項(xiàng)目建設(shè)各階段的工作重要性

2 結(jié)束語

本文對(duì)信息工程項(xiàng)目投資控制進(jìn)行了簡(jiǎn)要的論述，指出了信息工程項(xiàng)目投資控制和管理中的一些實(shí)際問題。目前我國(guó)信息工程投資項(xiàng)目已成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要構(gòu)成要素，項(xiàng)目效益的好壞已成為國(guó)家和社會(huì)極為關(guān)注的問題。因此，在信息工程實(shí)際開發(fā)建設(shè)過程中，時(shí)時(shí)刻刻都要有控制造價(jià)的經(jīng)濟(jì)頭腦，按照建設(shè)工程的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)規(guī)律以及工程造價(jià)的內(nèi)在聯(lián)系，發(fā)揮自己作為建設(shè)單位、承建單位的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合建設(shè)單位自身的特點(diǎn)，認(rèn)真分析和充分利用建設(shè)周期中的一切重要信息，節(jié)約建設(shè)成本，最大限度地提高建設(shè)資金的投資效益。當(dāng)然，鑒于信息技術(shù)的迅速發(fā)展和客觀存在的因素，我們要解決這一問題也有一定的難度，需要一個(gè)過程，它既依賴于我們主觀上的努力，也依賴于國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的支持與幫助。

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[2]譚德精，杜曉玲，吳宇經(jīng).工程造價(jià)與控制[M].重慶：重慶大學(xué)出版社，2006.

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[5]馮彬.工程項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)[M].北京：中國(guó)電力出版社，2011.