由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機給中國銀行業(yè)提供了一個發(fā)展的機遇，在經(jīng)營效益和品牌價值的提升、不良貸款率的持續(xù)下降等方面，使中國的銀行業(yè)進入了全球金融業(yè)的前列，但能否在后危機時代，繼續(xù)保持這種良好的發(fā)展勢頭，實現(xiàn)經(jīng)營的轉(zhuǎn)型，則是中國銀行業(yè)面臨的更大挑戰(zhàn)。而中國的銀行業(yè)要在經(jīng)營轉(zhuǎn)型的過程中應(yīng)對這個挑戰(zhàn)，當(dāng)務(wù)之急是要練好內(nèi)功，努力提高風(fēng)險管理的效率。
　　
　　風(fēng)險管理效率是銀行競爭力的核心
　　銀行的風(fēng)險管理就是通過對風(fēng)險存在及發(fā)生的可能性、風(fēng)險損失的范圍與程度進行識別、計量、分析，并對業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程進行風(fēng)險控制，以實現(xiàn)最大限度的收益與風(fēng)險保障相匹配的管理行為。其基本任務(wù)或者說主要職責(zé)就是避免最壞的或最不希望出現(xiàn)的情況發(fā)生。由于風(fēng)險管理都是需要支付成本的，風(fēng)險管理的效率就是對風(fēng)險管理的資源投入與經(jīng)營成效的比較，其核心在于選擇最優(yōu)的風(fēng)險管理方案，在盡可能降低風(fēng)險成本的同時，實現(xiàn)盡可能高的經(jīng)營收益。所以說風(fēng)險管理也是銀行最基本的管理，是銀行保持可持續(xù)發(fā)展、可持續(xù)盈利的關(guān)鍵因素。
　　銀行間的競爭說到底就是風(fēng)險管理效率的競爭，風(fēng)險管理效率最能體現(xiàn)銀行的核心競爭力。只有高效率的風(fēng)險管理才能在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中識別、計量、控制風(fēng)險，識別、計量和控制那些別的銀行識別不了、計量不了、控制不了的風(fēng)險，才能體現(xiàn)出一家銀行的核心競爭力。銀行在經(jīng)營中，如能事前就識別出風(fēng)險，及時采取相應(yīng)的措施，就可以避免損失；如未能及時識別，就可能遭受風(fēng)險損失。但從短期來看，銀行間的風(fēng)險識別、度量、控制效率高低很難進行比較，通常需經(jīng)過一段時期的實踐，才可有比較清楚的區(qū)分。
　　風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營是同一問題的兩個側(cè)面，銀行對風(fēng)險識別的效率、計量的效率、控制的效率直接決定了業(yè)務(wù)經(jīng)營的效率，業(yè)務(wù)經(jīng)營的效率反映的就是風(fēng)險管理的效率。由于市場是不斷變化的，銀行要在這個變化當(dāng)中不斷發(fā)展，就必須不斷改進和提高風(fēng)險管理效率。銀行要有可持續(xù)的競爭優(yōu)勢，就必須在風(fēng)險管理上下功夫，努力提高風(fēng)險管理效率，通過提高風(fēng)險管理效率來營造自身獨特價值的組織執(zhí)行力，以獲取一流的經(jīng)營業(yè)績、一流的經(jīng)營效率。
　　風(fēng)險管理效率的提升也是一個系統(tǒng)的組織過程，涉及風(fēng)險管理組織體系和流程再造、風(fēng)險管理創(chuàng)新、經(jīng)營績效考核評價和激勵約束機制、人力資源開發(fā)、信息科技應(yīng)用、風(fēng)險文化和公司治理等諸多方面的因素，而不是某一種因素簡單作用的結(jié)果。只有將它們有機地整合起來，持續(xù)地改進、優(yōu)化風(fēng)險管理，才可能有適應(yīng)市場需要的效率，才可能不斷創(chuàng)造出新的經(jīng)營業(yè)績。
　　風(fēng)險管理的效率是由銀行的風(fēng)險管理能力決定的，風(fēng)險管理能力的高低又決定業(yè)務(wù)經(jīng)營效率的高低。在市場競爭的環(huán)境下，每家銀行都希望能有更高的風(fēng)險管理效率，但這需要以更高的風(fēng)險管理能力為基礎(chǔ)。所以銀行的風(fēng)險管理效率有賴于其經(jīng)營者對銀行自身特點和內(nèi)部條件、外部環(huán)境的清醒判斷，明確自身的發(fā)展方向和路徑，確定風(fēng)險偏好和總體發(fā)展目標(biāo)，確立業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利增長模式，制定總體的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。在此基礎(chǔ)上，還要將銀行長中期發(fā)展目標(biāo)與短期經(jīng)營目標(biāo)及日常工作有機融合起來，尤其要把戰(zhàn)略目標(biāo)落實到具體的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)等經(jīng)營結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化上，將銀行的各種資源有效地整合到戰(zhàn)略目標(biāo)的實施上來。
　　中國銀行業(yè)不良資產(chǎn)存量與不良資產(chǎn)比重經(jīng)過近十年的連續(xù)“雙降”，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的改觀，到2010年末不良貸款率已經(jīng)降到了國際同業(yè)的較低水平。
　　那么我們是否可以說中國銀行業(yè)的風(fēng)險管理效率已經(jīng)達到國際先進水平了呢？顯然不是，因為不良貸款率還不能完全反映銀行風(fēng)險管理的效率，全面提高風(fēng)險管理的效率對中國銀行業(yè)來說，可能要比壓降不良貸款更難。尤其是隨著中國銀行業(yè)在國際金融市場上的日漸活躍，參與國際金融市場的競爭要求自身在風(fēng)險管理方面有更高的效率，這是一個新的、更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，所以盡快提高風(fēng)險管理的效率已成為中國銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
　　
　　風(fēng)險管理效率最直觀的表現(xiàn)是流程
　　銀行的風(fēng)險管理流程是指與風(fēng)險管理相關(guān)各部門、各環(huán)節(jié)、各崗位職責(zé)的總和，它直接決定了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的運行效率，也是最直觀表現(xiàn)的風(fēng)險管理效率。從表面上看，影響銀行辦理業(yè)務(wù)速度快慢的主要因素是流程的長短；而從實質(zhì)上看，這個流程的長短歸根到底是由風(fēng)險管理效率決定的，流程只是現(xiàn)象，本質(zhì)是風(fēng)險管理效率。
　　流程長短的通常表現(xiàn)是在業(yè)務(wù)辦理速度的快慢上，如客戶到銀行來辦理業(yè)務(wù)，首先感覺到的就是辦理業(yè)務(wù)所需的時間。所需的時間越短，速度越快，客戶就越滿意，反映銀行風(fēng)險管理的效率也就越高。需要說明的是，銀行對客戶的服務(wù)效率并不完全反映風(fēng)險管理的效率，風(fēng)險管理的效率也不全部表現(xiàn)為對客戶的服務(wù)效率，對客戶的服務(wù)效率問題還會涉及到其他許多相關(guān)的因素，但不論其他因素有多少，風(fēng)險管理效率都是其中最重要的影響因素之一。
　　盡管每家銀行的偏好、戰(zhàn)略會有所不同，也會有不同的經(jīng)營模式和管理體制，但是必須有嚴(yán)格的風(fēng)險管理，這是由銀行的本質(zhì)特性決定的。沒有一家銀行會愿意用較長的流程來為客戶服務(wù)，只是由于受到自身風(fēng)險管理能力的制約，當(dāng)其尚處于較低水平時，只能容忍較長的流程，隨著風(fēng)險管理能力的逐步提高，風(fēng)險管理的效率才能隨之提高，流程才有可能縮短。從銀行發(fā)展的歷史中就不難發(fā)現(xiàn)，在理性的自我約束背后都有一個沉重的故事，那些表現(xiàn)為流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險識別和控制措施都是用巨額代價換來的，而并非一開始就是這樣的。在具體的實踐中，通常是出一次事故案件，經(jīng)過分析，查找出風(fēng)險管理上的薄弱環(huán)節(jié)，通過整章建制，補充和完善一些制度性規(guī)定來堵塞漏洞。而每補充和完善一項制度，實際上都會增加一些操作的要求或環(huán)節(jié)。累積的教訓(xùn)多了，規(guī)章制度就多了，流程也就長了?？梢娨s短流程，提升風(fēng)險管理效率是有條件的。銀行業(yè)務(wù)操作流程的長短既不是隨意確定的，也不能隨意改變，它是由一系列的規(guī)章制度決定的，而這些規(guī)章制度又大都以風(fēng)險損失和慘痛教訓(xùn)為代價換來的，它構(gòu)成了銀行風(fēng)險管理流程的基礎(chǔ)。
　　由于信貸業(yè)務(wù)占銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重較大，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣對銀行經(jīng)營績效的影響很大，所以風(fēng)險管理效率的高低，在信貸業(yè)務(wù)中表現(xiàn)得更為突出。如對信貸客戶的風(fēng)險評價、風(fēng)險等級的確定、貸前的調(diào)查、貸款項目的風(fēng)險評估、抵質(zhì)押品價值的評估、貸款的審查、審批、貸后的監(jiān)測檢查等環(huán)節(jié)都是對貸款風(fēng)險識別、度量、緩釋、控制的措施，并構(gòu)成了信貸業(yè)務(wù)的操作流程。如果不良貸款比例高，就說明在信貸風(fēng)險的識別、控制上有問題，而改進和加強的基本做法就是增加風(fēng)險識別和控制的要求和環(huán)節(jié)。例如中國的一些銀行，不良貸款率曾高達30%以上，存量不良貸款的清收處置甚至趕不上新發(fā)生不良貸款增長速度。在這種情況下，降低不良貸款就成為風(fēng)險管理中的主要問題，而解決這個問題的措施，就是要增加風(fēng)險成本投入，包括設(shè)立專門的部門、增設(shè)風(fēng)險審查環(huán)節(jié)和崗位，上收信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)，配置更多的中后臺人員來識別和控制風(fēng)險。這些措施無疑會加長信貸業(yè)務(wù)的操作流程、降低市場競爭力，但兩弊相權(quán)取其輕，只能放慢發(fā)展的速度來確保信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。
　　再如當(dāng)票據(jù)單證方面的差錯事故或欺詐案件上升，并帶有一定的普遍性時，銀行就要分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，找出易發(fā)事故案件的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險高發(fā)的一些領(lǐng)域或客戶，為防范同類問題再次發(fā)生，維持正常的經(jīng)營，就必須提高對其風(fēng)險的識別、度量、控制能力。通常的做法是補充、修改和完善某些規(guī)章制度，增加一些風(fēng)險識別和控制的要求，也可能會增設(shè)一些操作環(huán)節(jié)，由更多的人員來承擔(dān)風(fēng)險識別和控制的工作，包括增加對票據(jù)真?zhèn)蔚淖R別環(huán)節(jié)和單證要素審查的內(nèi)容，增加專職的授權(quán)崗位等等，以強化對風(fēng)險的識別，提高對風(fēng)險的判斷和把控。這樣的結(jié)果是事故案件等風(fēng)險問題可能會得到有效緩解，但銀行的業(yè)務(wù)操作流程就會加長，對客戶服務(wù)的效率就會受到影響，甚至?xí)ゲ糠质袌鰴C會和既有的競爭優(yōu)勢。
　　
　　由此可見，風(fēng)險管理制度的完善程度不僅直接影響銀行風(fēng)險管理的效率，也是銀行風(fēng)險管理能力的體現(xiàn)。只有不斷的優(yōu)化和完善風(fēng)險管理的規(guī)章制度，才會有銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的高效率，有了業(yè)務(wù)經(jīng)營的高效率才會有高的客戶滿意度，也才會有市場競爭力。盡管優(yōu)化流程、提高業(yè)務(wù)操作和對外服務(wù)的效率一直是銀行風(fēng)險管理的重要改進內(nèi)容，但在這個過程中，必須要確保風(fēng)險可控，避免出現(xiàn)大的風(fēng)險損失。
　　任何脫離風(fēng)險管理能力去改變風(fēng)險管理制度，以求減少環(huán)節(jié)、縮短流程的做法都不能真正的提高效率，即使它可以暫時使客戶滿意，但最終不僅會增大銀行的經(jīng)營風(fēng)險，也會加大客戶的風(fēng)險，還會直接威脅銀行的生存。當(dāng)然這里也要注意風(fēng)險管理的度，過度的風(fēng)險控制也不是積極有效的風(fēng)險管理。如果采取萬無一失的風(fēng)險管理措施雖然可以降低風(fēng)險，但卻以犧牲大量的市場機會為前提，同時還要消耗大量的人力、物力、財力，這在實踐中也是不可取的；如果一項風(fēng)險管理措施能把風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)，即使在防控風(fēng)險上沒那么嚴(yán)密，但卻有利于業(yè)務(wù)的發(fā)展，人財物成本相對也較低，那么這項風(fēng)險管理措施可能更適合、更有效。
　　從風(fēng)險管理流程上看，通常的感覺是大型銀行的業(yè)務(wù)流程要比中小銀行更長，其內(nèi)部的職能分工也比中小銀行更細(xì)，但這并不能說明大型銀行的風(fēng)險管理能力比中小銀行弱。這主要是因為大型銀行辦理的是風(fēng)險較大或較復(fù)雜的業(yè)務(wù)，不僅數(shù)額大，各種不確定因素多，而且影響大，涉及面廣，一旦發(fā)生問題，損失也會大。因此需要有更加嚴(yán)格的風(fēng)險管理措施來予以保障。當(dāng)然大銀行也有需要改進的地方，如一些大銀行沒有按客戶及業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度和風(fēng)險大小來制定不同的流程，把一些較簡單、風(fēng)險較小的業(yè)務(wù)也都按復(fù)雜業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程來處理，這就影響了這些業(yè)務(wù)的辦理效率。為解決風(fēng)險控制與提高效率的問題，大型銀行應(yīng)在確保能有效防范和控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，可按業(yè)務(wù)的風(fēng)險大小和復(fù)雜程度來設(shè)置不同的操作流程。即風(fēng)險大、復(fù)雜程度高的業(yè)務(wù)實施長流程；風(fēng)險小、較簡單的業(yè)務(wù)實行短流程；其余的實施標(biāo)準(zhǔn)流程。這既保證低風(fēng)險業(yè)務(wù)的高效率要求，又控制了高風(fēng)險業(yè)務(wù)，滿足了業(yè)務(wù)發(fā)展的效率需要?？傊?，只有通過完善各項風(fēng)險管理的規(guī)章制度，整合各類風(fēng)險業(yè)務(wù)的操作流程等，才能實現(xiàn)流程的優(yōu)化，形成較高的風(fēng)險管理效率。
　　
　　風(fēng)險管理效率的主要評價因素是效益
　　銀行風(fēng)險管理的效率實質(zhì)上也表現(xiàn)為風(fēng)險管理的質(zhì)量，風(fēng)險管理效率的高低也就表現(xiàn)為風(fēng)險管理質(zhì)量的優(yōu)劣。因此通常評價銀行風(fēng)險管理效率的高低，既有資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，如不良資產(chǎn)率、不良貸款率等；有操作質(zhì)量指標(biāo)，如差錯事故率、案件發(fā)生率，差錯事故及案件損失率等，還應(yīng)有更重要的經(jīng)營效益指標(biāo)，如資產(chǎn)收益率、資本回報率、人均效益等等。
　　資產(chǎn)收益率（ROA）是綜合反映銀行風(fēng)險管理效率的指標(biāo)。同量的資產(chǎn)能否獲取更高的收益，是衡量一家銀行風(fēng)險管理效率的重要指標(biāo)，也是銀行競爭力的綜合反映和集中表現(xiàn)。從表面來看，資產(chǎn)收益率反映的是資產(chǎn)營運的效率或資產(chǎn)經(jīng)營的成效，但實質(zhì)是由風(fēng)險管理效率來支撐的。風(fēng)險管理效率決定資產(chǎn)質(zhì)量，資產(chǎn)質(zhì)量決定資產(chǎn)收益，高質(zhì)量的資產(chǎn)才能帶來高的收益，低質(zhì)量的資產(chǎn)不僅不能帶來收益，還會有風(fēng)險損失。那些雖然能保全，但不能覆蓋經(jīng)營成本的資產(chǎn)，以及低于平均收益率的資產(chǎn)，也都不是好資產(chǎn)。所以分析銀行風(fēng)險管理效率的高低，不僅要看資產(chǎn)收益的總量，而且更要看資產(chǎn)的風(fēng)險收益結(jié)構(gòu)及其變動趨勢、各類不同收益資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，如高收益低風(fēng)險資產(chǎn)、高風(fēng)險低收益資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例，資產(chǎn)的集中度風(fēng)險以及抗擊外部事件沖擊的風(fēng)險承受能力等等。
　　首先是信用風(fēng)險對資產(chǎn)收益率的影響。由于信貸業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)，高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)才有可能給銀行帶來好的收益。風(fēng)險管理的任務(wù)就是把控住信貸風(fēng)險，保持可持續(xù)的競爭優(yōu)勢，來實現(xiàn)既定的經(jīng)營收益目標(biāo)，而不是簡單地看靜態(tài)的貸款違約率（PD）、違約損失率（LGD）。高的不良貸款率一定是風(fēng)險管理效率有問題，但低的不良貸款率并不等于風(fēng)險管理效率就沒問題。不良貸款率的高低是一個相對的概念，并不能完全說明風(fēng)險管理效率的高低，只是風(fēng)險管理效率的一個重要指標(biāo)。對銀行不良貸款率的評價必須要對風(fēng)險與收益進行比較分析才有意義，簡單地用數(shù)字進行比較還很難說明問題。高風(fēng)險高收益，低風(fēng)險低收益。如收益能覆蓋風(fēng)險，那么就可以說這個風(fēng)險是可以接受的；如收益不能覆蓋風(fēng)險，不能補償可能形成的風(fēng)險損失，那么，這個風(fēng)險即使從數(shù)額看并不大，也是不可接受的。所以有時不良貸款率低，尤其是在順經(jīng)濟周期條件下，不良貸款率的下降并不完全反映銀行風(fēng)險管理效率的提升。事實上，銀行的不良貸款率也不是越低越好，零不良率并不是風(fēng)險管理的目的，風(fēng)險管理要求的是做到風(fēng)險可控，盡可能降低風(fēng)險損失，盡可能用收益來覆蓋風(fēng)險，確保銀行的安全運行和收益最大化，而不是單純地追求無風(fēng)險，這也是對風(fēng)險管理效率最基本的認(rèn)識。
　　其次是市場風(fēng)險對資產(chǎn)收益率的影響。盡管說信用風(fēng)險仍是中國銀行業(yè)目前的主要風(fēng)險，但隨著市場化程度的提高、市場環(huán)境、監(jiān)管要求等的變化，信貸資產(chǎn)占銀行總資產(chǎn)的比重正在逐步下降，不少商業(yè)銀行已在50%左右，越來越多的非信貸資產(chǎn)通過市場交易買賣來獲得回報，市場風(fēng)險對資產(chǎn)收益率的影響也就越來越大。尤其是市場風(fēng)險與信用風(fēng)險的相互交叉引發(fā)的風(fēng)險，相互轉(zhuǎn)移的風(fēng)險隱患需要高度關(guān)注，這也是對中國銀行業(yè)風(fēng)險管理能力的考驗。
　　第三是流動性風(fēng)險對資產(chǎn)收益率的影響。銀行的總資產(chǎn)是由不同流動性的資產(chǎn)組成，流動性不同的資產(chǎn)，其收益也不同。由于流動性風(fēng)險與資產(chǎn)收益率通常是成負(fù)相關(guān)關(guān)系，通常是控制了流動性風(fēng)險，就會影響到資產(chǎn)收益率，考慮了資產(chǎn)收益率往往就會增大流動性風(fēng)險。不同流動性資產(chǎn)組合可以構(gòu)成對流動性風(fēng)險的防范，把握流動性與收益率的最佳比例，使它既能滿足銀行日常清算支付以及應(yīng)對臨時性急需所要求的流動性，又要盡可能降低保持流動性的成本，提高資產(chǎn)的收益率，這也是銀行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，也是風(fēng)險管理效率高低的標(biāo)志之一。
　　資本占用也是反映風(fēng)險管理效率的重要影響因素。資本對銀行來說是最重要的資源，資本的占用與效率緊密相關(guān)，資本占用的結(jié)構(gòu)直接反映了銀行風(fēng)險管理的效率。用同量的資本經(jīng)營更多資產(chǎn)、獲得更高的回報，是銀行風(fēng)險管理效率最重要的體現(xiàn)，也是反映銀行風(fēng)險管理能力的重要指標(biāo)。資本占用高，資本回報率低，說明風(fēng)險管理效率不高；反之，資本占用低，資本回報率高，說明風(fēng)險管理效率高。當(dāng)然這也與銀行的風(fēng)險偏好、風(fēng)險戰(zhàn)略有關(guān)。
　　在銀行的風(fēng)險管理中，資本是解決非預(yù)期風(fēng)險的，非預(yù)期風(fēng)險大的資產(chǎn)所占的資本高，非預(yù)期風(fēng)險小的資產(chǎn)所占資本少，所以非預(yù)期風(fēng)險的大小直接影響到資本占用和資本回報率（ROE）。銀行風(fēng)險管理的一項重要任務(wù)就是要降低資產(chǎn)的非預(yù)期風(fēng)險，盡可能減少單位資產(chǎn)對資本的占用。風(fēng)險管理效率高，對風(fēng)險的把控能力強，就可以把一些非預(yù)期的風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)榭深A(yù)期、可確定的風(fēng)險，使非預(yù)期風(fēng)險的敞口縮小，就可以節(jié)約或少占用資本，就可以用同量的資本支撐更多的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，就可以擴大經(jīng)營的規(guī)模。
　　降低單位資產(chǎn)的資本占用，也就是降低了經(jīng)營的成本。如果風(fēng)險管理效率不高，就會因非預(yù)期風(fēng)險高而增加資本占用，增大經(jīng)營成本。銀行要通過提高風(fēng)險管理效率來不斷推出新的既能滿足市場競爭需要，又是非預(yù)期風(fēng)險較小的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。同時還要對存量資產(chǎn)進行結(jié)構(gòu)調(diào)整，盡可能降低高資本占用的資產(chǎn)比重，提高資本的回報率。
　　
　　盡管銀行的資本實力與風(fēng)險承受能力有關(guān)，但這種風(fēng)險承受能力還不能完全說明其風(fēng)險管理的效率。因為資本數(shù)額更是反映了股東的實力，如股東實力強，不僅可以把更多的當(dāng)年盈利轉(zhuǎn)為資本，還可以不斷地給銀行增補資本，來增強其對非預(yù)期風(fēng)險的承受能力。
　　目前中國銀行業(yè)的資本占用相對來說還不是最優(yōu)的，與國際上的一些知名銀行相比還有差距，非預(yù)期風(fēng)險相對還比較大，并直接影響了銀行的資本充足率。如國際前十大知名金融機構(gòu)的核心一級資本總額比中國的幾家大銀行要小，但它們的資產(chǎn)總額則普遍比中國的銀行要大、資本充足率也都要高，單位資本的效率除美國的幾家銀行外，也都高于中國的銀行。說明中國的幾大銀行在資本效率方面還有較大的提高空間。
　　人均效益也是反映風(fēng)險管理效率的一個重要因素。風(fēng)險管理效率與人力成本關(guān)系密切，提高風(fēng)險管理效率的目的是取得盡可能多的盈利。而風(fēng)險管理是有成本的，其中最主要的是人力成本，在銀行的經(jīng)營成本中人力成本占有很大的比重，對經(jīng)營效益的影響也比較大。一定的人力成本投入帶來的收益產(chǎn)出，就是人力資源的投入產(chǎn)出率，通常以人均效益、人均利潤來表示。因此盡可能降低人力成本是銀行經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容，也是提高風(fēng)險管理效率所要解決的問題。
　　對中國的大型銀行來說，目前的員工數(shù)量、人力資源的投入產(chǎn)出等，既有以往體制留下來的問題，也有銀行自身管理的問題。其所形成的人均效益等指標(biāo)，與國際上的一些同類銀行尚有較大的差距，這也正是中國的大型銀行所面臨的一個挑戰(zhàn)。只有努力提高人均效益指標(biāo)，才會有可持續(xù)的國際競爭力。
　　對銀行風(fēng)險管理的效率還可以通過其內(nèi)部的職能分工和員工的崗位分布，來分析前中后臺員工的分布結(jié)構(gòu)，不難發(fā)現(xiàn)這也是影響人均成本、人均效益的一個重要因素，并可直觀地判斷出銀行風(fēng)險管理的效率問題：看與過去相比是否有改善；與國內(nèi)外可比銀行相比是否有差距。如前臺人員占比大，中后臺人員占比小，就說明市場競爭力較強；如中后臺人員占比較高，前臺營銷人員占比相對低，說明風(fēng)險管理效率不高，因為中后臺人員主要是幫助前臺人員強化風(fēng)險識別和控制的。如果銀行的資產(chǎn)質(zhì)量相同，而中后臺人員占比大，至少可以說，在風(fēng)險識別環(huán)節(jié)中，存在重復(fù)勞動等問題，不僅使業(yè)務(wù)處理的流程拉長，還會增加經(jīng)營成本。隨著銀行風(fēng)險管理技術(shù)的改進，尤其是信息技術(shù)和員工素質(zhì)的提升，一些為加強風(fēng)險識別、控制的重復(fù)環(huán)節(jié)就可以優(yōu)化省略，中后臺人員也會隨之減少，人均的經(jīng)營效益就會提升。
　　
　　提高風(fēng)險管理效率的主要措施
　　除上述分析外，還有不少對銀行風(fēng)險管理效率有較大影響的因素，這些因素同時也是提高風(fēng)險管理效率的重要措施。
　　風(fēng)險偏好與公司治理。風(fēng)險偏好對風(fēng)險管理效率具有基礎(chǔ)性的影響，不同的風(fēng)險偏好會直接影響風(fēng)險管理的效率。較激進的風(fēng)險偏好雖然會在短期內(nèi)提高效率但從長期來看則可能會帶來較高的風(fēng)險；較保守的風(fēng)險偏好雖然可能會控制一些風(fēng)險，但不會有較高的效率。我們倡導(dǎo)的是謹(jǐn)慎而積極的風(fēng)險偏好，在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上盡可能地提高效率。
　　公司治理對風(fēng)險管理效率具有制度性的影響，它直接關(guān)系到銀行風(fēng)險管理的構(gòu)架、政策及流程等。國內(nèi)外銀行的實踐表明，銀行風(fēng)險管理效率的提升有賴于較完善的公司治理。同時公司治理也是銀行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，盡管銀行的公司治理并沒有一個固定的模式或樣板，但相對合理的公司治理是在實踐中不斷完善的。銀行公司治理決定風(fēng)險管理的體制機制、上下級機構(gòu)間的分權(quán)授權(quán)、同級機構(gòu)間的職能劃分、分支機構(gòu)和職能部門之間的事權(quán)劃分、內(nèi)控制衡監(jiān)督檢查等，這些都與流程長短的設(shè)置緊密關(guān)聯(lián)。
　　中國銀行業(yè)要在經(jīng)營轉(zhuǎn)型中，不斷完善自身的公司治理，進一步健全風(fēng)險識別體系、風(fēng)險監(jiān)測體系、全面內(nèi)控體系、風(fēng)險成本控制體系和風(fēng)險決策問責(zé)制度、審慎會計制度、信息披露制度以及激勵約束機制等，確保銀行風(fēng)險管理效率的持續(xù)提高。通過強身健體來提高風(fēng)險管理能力，并按有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，可以把分權(quán)、制衡、問責(zé)、透明等現(xiàn)代公司治理的基本理念、基本原則、基本要求來形成一整套明確完整的傳導(dǎo)、執(zhí)行、監(jiān)督、控制、反饋機制，使公司治理結(jié)構(gòu)和機制成為推進銀行風(fēng)險管理效率提升的內(nèi)在驅(qū)動力。
　　不斷創(chuàng)新。經(jīng)濟的全球化趨勢正深刻地改變著全球銀行業(yè)的運作，激烈的競爭要求銀行必須以市場需求為導(dǎo)向不斷加快創(chuàng)新，尤其是風(fēng)險管理的創(chuàng)新。只有不斷地進行風(fēng)險管理的創(chuàng)新，才有可能保持較高的風(fēng)險管理效率，才能有可持續(xù)的競爭優(yōu)勢，才有可能為客戶提供高效、便捷、實用的特色金融業(yè)務(wù)，所以創(chuàng)新已成為銀行提升風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵，進而更是銀行生存與發(fā)展的關(guān)鍵。
　　同時創(chuàng)新本身也充滿風(fēng)險，其一是因為銀行風(fēng)險管理創(chuàng)新的過程實際就是對風(fēng)險識別、度量、控制的過程，沒有很強的風(fēng)險管理創(chuàng)新能力，就很難能掌控好創(chuàng)新本身及其過程中的風(fēng)險。其二是因為風(fēng)險管理的任何創(chuàng)新又都是對銀行既有風(fēng)險識別能力、風(fēng)險度量能力、風(fēng)險把控能力的考驗。創(chuàng)新能力主要是由風(fēng)險管理能力來決定的，銀行只有具有較強的風(fēng)險管理能力才可能有較強的創(chuàng)新能力，進而才可能有較高的風(fēng)險管理效率。其三是因為風(fēng)險管理本身也需要創(chuàng)新，由于經(jīng)濟金融環(huán)境復(fù)雜多變，金融創(chuàng)新層出不窮，銀行業(yè)務(wù)日趨多樣化，競爭更加激烈，迫使銀行對風(fēng)險管理的體制、機制、技術(shù)、方法等方面進行創(chuàng)新來提升風(fēng)險管理能力，而這又會給銀行帶來新的不確定因素。
　　信息技術(shù)。先進的信息技術(shù)是提升風(fēng)險管理效率的重要技術(shù)基礎(chǔ)?，F(xiàn)代銀行的風(fēng)險管理離不開信息技術(shù)的支撐，先進的信息技術(shù)可以促進銀行風(fēng)險管理效率的提高。從技術(shù)的角度來分析，影響銀行風(fēng)險管理效率的因素，主要有兩方面的問題：一是銀行采用的信息技術(shù)可能不夠先進，需要升級改造；二是沒有充分利用信息技術(shù)的優(yōu)勢，仍以手工操作為依據(jù)制定的風(fēng)險管理規(guī)章制度來設(shè)置流程，即便是采用了一些較先進的信息技術(shù)，仍會是長流程、低效率。
　　隨著信息技術(shù)的進步及其在銀行風(fēng)險管理中的深度應(yīng)用，不少風(fēng)險控制環(huán)節(jié)可以用技術(shù)方式來解決。如可以充分運用信息系統(tǒng)先進的計量分析功能，開展各個維度的風(fēng)險分析，為風(fēng)險管理提供更加全面、完整的決策依據(jù)，并為風(fēng)險管理流程的設(shè)定和完善、風(fēng)險限額的確定和管理等提供數(shù)據(jù)和技術(shù)支持。還可依托信息技術(shù)的特點，來改造和調(diào)整風(fēng)險管理的模式、方法，如可以把業(yè)務(wù)的分散處理模式改變?yōu)榧刑幚?，并實行遠(yuǎn)程控制，在一些重要的風(fēng)險控制環(huán)節(jié)上用來替代人工操作，盡可能減少人工干預(yù)，使有些風(fēng)險環(huán)節(jié)只表現(xiàn)為邏輯上的分離和控制等等?？傊?，先進的風(fēng)險管理理念和先進的信息技術(shù)相結(jié)合，就可以發(fā)揮出極大的變革力量，給銀行提升風(fēng)險管理效率帶來革命性的變化，包括優(yōu)化員工的崗位分布結(jié)構(gòu)，降低中后臺員工的數(shù)量和比重。
　　員工素質(zhì)。從一定意義上講，員工的職業(yè)素質(zhì)直接決定了風(fēng)險管理效率，員工的風(fēng)險理念和風(fēng)險識別技能是風(fēng)險管理效率高低的決定性因素。在銀行的風(fēng)險管理中最關(guān)鍵的是人、是員工。由于員工素質(zhì)是不可復(fù)制的，所以銀行競爭的焦點說到底是員工素質(zhì)的競爭，風(fēng)險管理的流程長短也與員工素質(zhì)高低緊密相關(guān)。在實踐中我們通常會面臨的問題是：一方面員工總量不少，表現(xiàn)為經(jīng)營中的人均指標(biāo)不夠先進；另一方面，高素質(zhì)員工又比較缺乏，一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位找不到合適的員工，不能滿足銀行風(fēng)險管理高效率的要求。要解決這個問題可從兩方面來考慮：
　　一是銀行在提升風(fēng)險管理效率中也要堅持以人為本，倡導(dǎo)先進的風(fēng)險管理文化，以實現(xiàn)價值最大化為核心價值理念，來激發(fā)廣大員工的創(chuàng)新熱情和工作效率，完善績效考評和激勵約束機制，用制度、機制和文化的力量把員工的行為統(tǒng)一到提升風(fēng)險管理效率上來，創(chuàng)造有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的環(huán)境，讓每一個員工都有施展才能的機會，使全體員工的主動性、積極性、創(chuàng)造力得到充分的發(fā)揮，從而保證銀行的愿景、使命和目標(biāo)的實現(xiàn)。
　　二是優(yōu)化員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)。要提高風(fēng)險管理效率就必須要有一大批高素質(zhì)的員工，而在一定時期和條件下，高素質(zhì)員工資源又是有限的，這樣銀行間的競爭焦點就日益表現(xiàn)為對高素質(zhì)員工的爭奪。由于員工的素質(zhì)不是一下都能提高的，既要加強對現(xiàn)有員工的培訓(xùn)培養(yǎng)，還要在成本可承受的范圍內(nèi)，盡可能用機制來吸引高素質(zhì)的員工，以解決員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)的問題。當(dāng)然這里所說的高素質(zhì)員工，并不是簡單地看學(xué)歷或經(jīng)歷，而是具有先進風(fēng)險管理理念，掌握了先進風(fēng)險管理技術(shù)與方法，擁有較強的風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗的員工。
　　(作者系中國工商銀行首席風(fēng)險官)