倪 升

(河北省水利工程局河北石家莊 050021)

掙值法在水利工程項(xiàng)目管理中的應(yīng)用

倪 升

(河北省水利工程局河北石家莊 050021)

在水利工程項(xiàng)目管理工作中,進(jìn)度控制和費(fèi)用控制一般是單獨(dú)進(jìn)行管理的,采用掙值法,可以將“三大控制”中的費(fèi)用、進(jìn)度進(jìn)行綜合控制,同時(shí)兼顧質(zhì)量控制,彌補(bǔ)了進(jìn)度控制和費(fèi)用控制不能相互反映的不足,掙值法是項(xiàng)目管理工作中十分有效的控制管理方法。

費(fèi)用和進(jìn)度綜合控制;掙值法;進(jìn)度偏差;費(fèi)用偏差

伴隨著國(guó)內(nèi)近幾年基礎(chǔ)建設(shè)投資的增大,建設(shè)項(xiàng)目管理也越來(lái)越顯示出其在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益中的重要性。但從國(guó)內(nèi)目前的水利工程項(xiàng)目管理工作來(lái)看,建設(shè)單位在工程的進(jìn)度控制和投資控制管理上經(jīng)常是顧此失彼,往往是控制了進(jìn)度卻增大了投資,控制了投資卻延誤了進(jìn)度,在進(jìn)度和投資之間缺乏科學(xué)的關(guān)聯(lián)性,不能對(duì)進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制。工程項(xiàng)目施工管理過(guò)程中的進(jìn)度和費(fèi)用控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的控制過(guò)程,在實(shí)際管理工作中,將某一時(shí)段完成的項(xiàng)目?jī)?nèi)容全部轉(zhuǎn)化為費(fèi)用,用費(fèi)用就可以說(shuō)明進(jìn)度,利用掙值法中計(jì)劃工作量的預(yù)算成本、已完成工作量的預(yù)算成本和已完成工作量的實(shí)際成本三個(gè)基本參數(shù)及其相關(guān)分析,建立起進(jìn)度和費(fèi)用之間的關(guān)系,再結(jié)合質(zhì)量控制,就可以有效地完成對(duì)工程的費(fèi)用和進(jìn)度的綜合控制。本文通過(guò)某水庫(kù)非常溢洪道工程介紹了掙值法在具體管理工程中的應(yīng)用。

1 掙值法的基本概念

掙值法(EVC—Earned Value Concep t),又稱為贏得值法或偏差分析法,是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和成本進(jìn)行綜合控制的一種有效方法,它的基本要素是用貨幣量代替工程量來(lái)測(cè)量工程的進(jìn)度,不是以投入資金的多少來(lái)反映工程的進(jìn)度,而是以資金已經(jīng)轉(zhuǎn)化為工程成果的量來(lái)衡量[1],是國(guó)際上工程公司普遍采用的項(xiàng)目管理方法。它引入已完工作預(yù)算值BCW P(Budgeted Cost of Wo rk Perfo rmed),計(jì)劃工作預(yù)算值BCWS(Budgeted Cost of Wo rk Scheduled)和已完工作實(shí)際值 ACW P(Actual Cost of Wo rk Performed)這三個(gè)基本參數(shù)[2],對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行綜合評(píng)估[3]。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的任一時(shí)刻,將此時(shí)已完工作的預(yù)算值與該時(shí)刻計(jì)劃工作預(yù)算值進(jìn)行對(duì)比,可以評(píng)估和測(cè)算實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏離程度;將已完工作的預(yù)算值與已完工作的實(shí)際值進(jìn)行對(duì)比,則可以評(píng)估和測(cè)算其資源利用的執(zhí)行效果。掙值的測(cè)量和評(píng)估是建立在工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)基礎(chǔ)上,它的獨(dú)特之處就在于以項(xiàng)目資源的投入來(lái)衡量項(xiàng)目的進(jìn)度。

2 掙值法在水利工程中的應(yīng)用

目前,掙值法在國(guó)內(nèi)的工程項(xiàng)目管理中還沒(méi)有得到廣泛的應(yīng)用,本文通過(guò)某水庫(kù)非常溢洪道工程介紹了掙值法在水利工程中的應(yīng)用。

2.1 建立計(jì)劃工作預(yù)算值BCWS

計(jì)劃工作預(yù)算值的建立是以合同預(yù)算價(jià)格和約定工期為依據(jù),根據(jù)項(xiàng)目分解的工作單元預(yù)算值及其在約定工程中相應(yīng)的進(jìn)度周期而制定,是掙值法應(yīng)用中最重要的一步。建立計(jì)劃工作預(yù)算值(BCWS),可按以下步驟進(jìn)行。

2.1.1 工程項(xiàng)目分解

為了對(duì)項(xiàng)目的費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行全面有效地控制,項(xiàng)目分解必須達(dá)到最基本的工作單元。在實(shí)際工程項(xiàng)目中,可以結(jié)合工程的實(shí)際情況,根據(jù)工程施工、驗(yàn)收的相關(guān)規(guī)程規(guī)范規(guī)定,按單位工程、分部分項(xiàng)工程、單元工程等對(duì)工程進(jìn)行細(xì)化分解工作。這個(gè)劃分可以作為工程項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)分解(WBS),項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)中的基本工作單元越小,對(duì)工程項(xiàng)目的費(fèi)用和進(jìn)度控制也就越細(xì),但工作量也會(huì)相應(yīng)增加。該項(xiàng)工作在工程施工初期就必須完成。

編碼工作應(yīng)在進(jìn)行項(xiàng)目分解的同時(shí)完成。

表1是某水庫(kù)非常溢洪道的部分項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解示意。

表1 某水庫(kù)非常溢洪道的部分項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解示意

2.1.2 單元工程量及費(fèi)用計(jì)算

掙值法對(duì)工程項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行控制,是將為完成合格工程所需投入的人工、材料、機(jī)械和管理等全部轉(zhuǎn)化為費(fèi)用來(lái)表示,建立費(fèi)用和進(jìn)度相關(guān)曲線。在工程項(xiàng)目施工的初始階段,根據(jù)通過(guò)審批的設(shè)計(jì)圖紙和工程項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)分解,計(jì)算項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)中最基本的工作單元的工程量,根據(jù)已簽訂的合同價(jià)格,進(jìn)行基本工作單元的預(yù)算費(fèi)用計(jì)算。最后,由基本工作單元逐級(jí)向上匯總至項(xiàng)目總費(fèi)用。匯總的項(xiàng)目總費(fèi)用應(yīng)與合同費(fèi)用相一致。

2.1.3 單元進(jìn)度計(jì)劃制定

根據(jù)合同所約定的工期進(jìn)度,在工程項(xiàng)目施工的初始階段,編制工程項(xiàng)目總體、單位工程、分部分項(xiàng)工程、單元工程等各級(jí)進(jìn)度計(jì)劃,直至基本單元進(jìn)度計(jì)劃。各級(jí)進(jìn)度計(jì)劃的編制必須與工程項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)相一致,達(dá)到口徑統(tǒng)一。

2.1.4 編制單元費(fèi)用分配表

將預(yù)算費(fèi)用按照合同進(jìn)度計(jì)劃由單位工程向下逐層進(jìn)行分配,直至最基本工作單元,表2所示為TA 0101分部工程預(yù)算費(fèi)用分配表。

表2 TA0101分部工程預(yù)算費(fèi)用分配表 單位:萬(wàn)元

2.1.5 繪制分部工程預(yù)算費(fèi)用分布曲線

分部工程的預(yù)算費(fèi)用曲線可由其下單元工程的預(yù)算費(fèi)用曲線按進(jìn)度進(jìn)行疊加而成,如圖1所示。

圖1 TA 0101分部工程預(yù)算費(fèi)用曲線

2.1.6 計(jì)劃工作預(yù)算值BCWS曲線的繪制

將分部工程的預(yù)算費(fèi)用曲線按進(jìn)度周期進(jìn)行累加,即可得到該分部工程的BCWS曲線,如圖2所示。

將同一編碼的BCWS和費(fèi)用分配按所屬編碼分別向上疊加,即可得到整個(gè)項(xiàng)目的BCWS和費(fèi)用分配。

圖2 TA 0101分部工程BCWS

2.1.7 制定BCWS曲線注意事項(xiàng)

(1)項(xiàng)目的編碼必須是唯一的。水利工程項(xiàng)目中單元工程較多,這樣做可以防止費(fèi)用的重復(fù)計(jì)算。

(2)一般情況下,項(xiàng)目的BCWS在項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程中應(yīng)保持不變。但是當(dāng)項(xiàng)目發(fā)生重大變更或項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的實(shí)際費(fèi)用和進(jìn)度較原計(jì)劃發(fā)生不能允許的偏差時(shí),原控制基準(zhǔn)就失去了指導(dǎo)和控制作用,此時(shí),應(yīng)仔細(xì)分析發(fā)生偏差的原因,根據(jù)項(xiàng)目當(dāng)前的實(shí)施情況和合同約定的進(jìn)度、費(fèi)用目標(biāo),結(jié)合變更,重新制訂新的BCWS曲線,如果進(jìn)度和費(fèi)用超出了原合同約定,須征得業(yè)主和監(jiān)理方的批準(zhǔn)。

(3)對(duì)于既有單價(jià)承包又有總價(jià)承包的合同,一般可將總價(jià)承包部分進(jìn)行分解,分配到單價(jià)承包合同的各單位工程、分部工程,直至最基本的工作單元。

(4)工程項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解雖然是在工程施工初始建立完成的,但由于每個(gè)工程項(xiàng)目的具體情況不盡相同,在施工初始劃分的工作單元不一定很合理,因此可以在實(shí)施過(guò)程中適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整,為盡可能減少因調(diào)整帶來(lái)的對(duì)整個(gè)體系的影響,所做的調(diào)整以增加項(xiàng)目和編碼為主。

(5)確保統(tǒng)計(jì)單位的統(tǒng)一。

2.2 統(tǒng)計(jì)已完工作實(shí)際值A(chǔ)CW P

計(jì)算已完工作實(shí)際值A(chǔ)CWP時(shí),就是計(jì)算已完成的工程項(xiàng)目的實(shí)際工程量及實(shí)際費(fèi)用,該費(fèi)用與BCWS曲線所采用的預(yù)算單價(jià)應(yīng)區(qū)分開(kāi)。在對(duì)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解時(shí),因?yàn)槭墙Y(jié)合質(zhì)量評(píng)定的劃分進(jìn)行的,因此,進(jìn)入計(jì)量的最基本工作單元必須是經(jīng)驗(yàn)收合格的產(chǎn)品。

2.2.1 記錄、計(jì)量

對(duì)已經(jīng)完成并驗(yàn)收合格的工作單元,按與BCWS相同的編碼和預(yù)算單價(jià)進(jìn)行計(jì)量,及時(shí)做好記錄。

2.2.2 繪制ACWP曲線

將已完工程項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用按編碼和日期進(jìn)行匯總累加,即可得到某一時(shí)間已完工程預(yù)算費(fèi)用的ACWP曲線。

2.3 繪制掙值BCWP曲線

計(jì)算已完成并驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目的實(shí)際工程量及費(fèi)用,所采用的與BCWS曲線為同一預(yù)算單價(jià),按與BCWS相同的編碼和預(yù)算單價(jià)進(jìn)行計(jì)量,依據(jù)編碼和日期將已完工程項(xiàng)目的預(yù)算費(fèi)用進(jìn)行匯總累加,即可得到某一時(shí)間已完工程預(yù)算費(fèi)用的BCWP曲線,將BCWP曲線、ACWP曲線和BCWS曲線置于同一坐標(biāo)系中,如圖3所示。

為了保證對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)度偏差和費(fèi)用偏差統(tǒng)計(jì)分析的準(zhǔn)確性,在進(jìn)行掙值BCWP的統(tǒng)計(jì)計(jì)算過(guò)程中,對(duì)于不計(jì)入合同價(jià)格的新增項(xiàng)目和非工程本身(如事務(wù)性工作)投入及特殊風(fēng)險(xiǎn)等的投入等,均不計(jì)入。

圖3 項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度控制圖

2.4 執(zhí)行效果的檢查、分析

由圖3中可以看出,

BCWP-ACWP=CV,即為費(fèi)用偏差。

當(dāng)CV<0時(shí),表示實(shí)際消耗的費(fèi)用大于預(yù)算費(fèi)用,應(yīng)節(jié)支;

當(dāng)CV>0時(shí),表示實(shí)際消耗的費(fèi)用小于預(yù)算費(fèi)用,此時(shí)說(shuō)明預(yù)算費(fèi)用有節(jié)余;

當(dāng)CV=0時(shí),表示實(shí)際消耗的費(fèi)用等于預(yù)算費(fèi)用,項(xiàng)目按預(yù)定軌道運(yùn)行。

進(jìn)度偏差為SV=BCW P-BCWS

當(dāng)SV>0時(shí),表示進(jìn)度提前;

當(dāng)SV<0時(shí),表示進(jìn)度延誤:

當(dāng)SV=0時(shí),表示進(jìn)度與計(jì)劃一致。

采用計(jì)算機(jī)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用執(zhí)行效果分析資料進(jìn)行管理,如果及時(shí)輸入各項(xiàng)資料數(shù)據(jù),就可以隨時(shí)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中的費(fèi)用和進(jìn)度執(zhí)行效果進(jìn)行檢查。從圖3上可以直觀地得到工程項(xiàng)目當(dāng)前的計(jì)劃值和掙值,并可以找出發(fā)生偏差的部位和原因,采取相應(yīng)的糾偏措施,使項(xiàng)目回復(fù)正常軌道。同時(shí),可以在綜合分析相關(guān)資料的基礎(chǔ)上,預(yù)測(cè)費(fèi)用和進(jìn)度發(fā)展趨勢(shì)。

3 結(jié)語(yǔ)

在水利工程項(xiàng)目管理工作中,掙值BCW P不但能反映了項(xiàng)目的進(jìn)度和費(fèi)用,而且也促進(jìn)了項(xiàng)目的質(zhì)量控制,因此具有三重性。它同時(shí)兼顧了項(xiàng)目管理工作中的質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用“三大控制”,變事后補(bǔ)救為事前控制,提高了項(xiàng)目控制管理的預(yù)見(jiàn)性,及時(shí)發(fā)現(xiàn)、修正項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中發(fā)生的進(jìn)度和費(fèi)用偏差,使項(xiàng)目按計(jì)劃路徑順利進(jìn)行,避免產(chǎn)生過(guò)大的波動(dòng)。因此,掙值法是一種科學(xué)的、有效的管理技術(shù),在未來(lái)的項(xiàng)目管理工作中一定會(huì)得到廣泛的應(yīng)用,并會(huì)隨著管理技術(shù)的提高得到更大的發(fā)展。

[1] 鐘冬梅,余曉鐘.對(duì)工程項(xiàng)目管理贏得值分析法的改進(jìn)[J].化工技術(shù)經(jīng)濟(jì),2005,23(3):20-22.

[2] 白思俊.現(xiàn)代項(xiàng)目管理概論[M].北京:電子工業(yè)出版社,2006.

[3] 戚安邦.多要素項(xiàng)目集成管理方法研究[J].南開(kāi)管理評(píng)論,2002(6):71-74.

The compositive control of progressand cost in the engineering projetmanagement

NISheng

(HebeiW ater Conservancy Engineering Bureau,Shijiazhuang Hebei050021,China)

The investment control and p rogress control are separatemanaged generally in the engineering project management.U se the Earned Value Concep t can control cost,p rogress and quality compositivly.It makes up for shortage of p rogress control and investment control can’t reflect eachother. That is to say the Earned Value Concep t is a very efficiency method of control management in the engineering project management.

The compositive control of p rogress and cost;Earned value concep t;Schedule variance; Cost variance

TV 512

:A

1001-9383(2011)01-0044-05

2011-01-20

倪升(1977-),男,河南新縣人,工程師,現(xiàn)主要從事水利工程施工管理工作.