趙會軍，劉春明

(五常市沖河灌區(qū)管理站，黑龍江五常 150200)

利用EXCEL輔助編寫項目可研報告

趙會軍，劉春明

(五常市沖河灌區(qū)管理站，黑龍江五常 150200)

經(jīng)濟效益分析和項目的敏感性分析是建設項目的可行性研究報告中的主要組成部分，也是報告中計算量最大的內(nèi)容，5個數(shù)據(jù)需要計算20次以上，每個數(shù)計算期40 a，這樣多的計算量中還有部分需要試算才能得到，為此介紹采用EXCEL和WORD編寫報告時，相互連接，利用EXCEL計算，匯總到報告中，大大提高了工作的效率。

經(jīng)濟評價;敏成性分析;計算煩雜;EXCEL;可研報告;提高工作效率

1 前言

從事水利工程設計工作，從項目的決策、立項、實施到使用，項目的可行性研究報告至關(guān)重要，它是關(guān)系到項目的投資能否得到審批部門的認可，項目的社會效益和經(jīng)濟效益能否適合建設需要的關(guān)鍵，它也是控制項目投資的關(guān)鍵階段，對于一個項目的經(jīng)濟和技術(shù)方面的論證，都是項目決策階段的重要工作，而這段工作的計算量大，涉及到的知識面廣，往往需要編寫者要花費大量的時間做這些數(shù)據(jù)的計算工作，經(jīng)過多年編寫項目可行性研究報告，通過不斷摸索，利用計算機的OFFICE軟件，互相配合，可以起到事半功倍的效果，可以把需要大理試算的工作通過計算機來完成，大大的節(jié)省了工作時間，尤其是當需要調(diào)整部分數(shù)據(jù)的時候，只要簡單修改幾個位置就可以得到所需要的結(jié)果，而這個結(jié)果利用手算，需要無數(shù)次的試算才能到，現(xiàn)把本人的一個設計成果說明如下:

2 計算過程

由于每個項目的任務來源不同，不同的可研有時有不同的編制提綱，但是總的來說不外有:項目提要、項目所在地經(jīng)濟社會概況及項目區(qū)(灌區(qū))基本現(xiàn)狀、灌區(qū)骨干工程存在的主要問題及項目建設的必要性、灌區(qū)水供需平衡分析、項目規(guī)劃設計、項目主要建設內(nèi)容及工程量、項目建設管理及施工組織、項目投資估算及資金籌措、項目效益及經(jīng)濟評價分析、項目建后運行管理及灌區(qū)管理體制和運行機制改革、項目環(huán)境影響評價、項目可行性研究結(jié)論等，這其中許多內(nèi)容不同但搜集的來源一樣，只有項目效益及經(jīng)濟評價分析是不一樣的，需要計算大量數(shù)據(jù)來得出具體結(jié)果，下面舉五常灌區(qū)的一個項目設計說明。

2.1 計算投資費用

1)項目總投資按2010年價格水平計算為481.53萬元，影子投資按總投資的95%讀取，則本灌區(qū)影子投資為457.45萬元。

2)年運行費包括:①工資及福利費:根據(jù)該地區(qū)的實際經(jīng)濟情況，每人每年工資標準為1.0萬元，福利費按工資的14%計算。②燃料費:本項目工程的燃料費主要為灌區(qū)管理站機動車輛燃料費。燃料費為16.2萬元。③維修養(yǎng)護費:運行期為40 a，運行費用按總投資的1/40計算，既為481.53×0.025=12.04萬元。④行政管理費及其它費用:固定資產(chǎn)投資的0.5%。

表1 年運行管理費計算表 萬元

3)流動資金經(jīng)計算定為9.69萬元。

2.2 計算參數(shù)

2.2.1 計算期

建設期為1 a，生產(chǎn)使用期40 a，經(jīng)濟計算期為41 a。

2.2.2 社會折現(xiàn)率

社會標準折現(xiàn)率采用12%，在收益流程中，各年的收益為常數(shù)，在費用流程中年運行費和年生產(chǎn)費也為常數(shù)。

2.2.3 基準年

取建設期年年初，即2010年年初為基準年。

2.3 評價指標

評價指標主要有投資收益率、經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟效益費用比、投資回收期、內(nèi)部收益率。

2.3.1 靜態(tài)評價指標

①靜態(tài)投資回收期:項目建成后，凈收益為358.08萬元/a，全部投資為481.53萬元，所以Pt=481.53/358.08=1.35 a。②投資收益率:R=358.08/481.53=0.744，一般情況下行業(yè)的投資收益率為0.12左右。

A B 1基準收益率情況下2現(xiàn)金流入3現(xiàn)金流出 190.65 4 CI－CO －190.65 5凈現(xiàn)金流量 －190.65 6折現(xiàn)系數(shù)(ic=12%) 0.89折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 －170.2 8累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 －170.2 9 1 10 效益現(xiàn)值 0 11 費用現(xiàn)值 170.2274833 12 13 折現(xiàn)系數(shù) 12%14 投資回收期: 4.04 15 凈現(xiàn)值: 1607.27 16 效益費用比: 3.13 17 現(xiàn)金收入 358.08 18 現(xiàn)金支出 38.64 21 計算內(nèi)部收益率22 現(xiàn)金流入23 現(xiàn)金流出 190.6547813 24 CI－CO －190.6547813 25 凈現(xiàn)金流量 －190.6547813 26 折現(xiàn)系數(shù)(ic=18.15%) 0.639386189 7 27 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 －121.902034 28 累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 －121.902034 29 1 30 效益現(xiàn)值 0 31 費用現(xiàn)值 121.902034 32 33 折現(xiàn)系數(shù): 56.40%34 投資回收期: －11040.00 35 凈現(xiàn)值: 0.06 36 效益費用比:1.00

2.3.2 動態(tài)評價指標

2.4 敏感性分析

影響評價指標的主要費用和效益，就費用和效益指標增減10%來重新計算各種評價指標，5個指標乘以4個變化值，

那就是相當于計算20次同樣的公式，而內(nèi)部收益率值計算是通過試算得到的，就說明不至要計算20次以上，所以通過

EXCEL列表計算。其余的4個增減10%的表也列EXCEL表同上。把這些計算表同匯總表連接到一起。當投資和收入變化時，只要修改一個數(shù)，匯總表的數(shù)據(jù)就產(chǎn)生了變化。省卻了中間的計算過程，匯總表如下:益率:

表2 匯總表

3 結(jié)語

通過編寫一個成型的可行性研究報告，就可以掌握了可研的編制方法，尤其是做為基層工作的設計人員，每個人所在的市(縣)域是不變的，如果做好1個項目的工作，對于今后的工作將提高數(shù)倍的效率，尤其是本文所講的對于經(jīng)濟效益評價的計算，大量的試算、重復計算只需要改變幾個數(shù)據(jù)就能完成，把原來幾天的工作量，幾分鐘就完成，而且還沒有中間出錯的可能，這樣的工作效率就不是提高幾倍、幾十倍了。原來1個單位做1個項目的可研需要幾個人，甚至十幾個人做0.5 a的時間，現(xiàn)在有了計算機OFFECE的WORD和EXCEL的互助，只要前期把基礎資料收集齊全，1個人幾天就可以完成，而且計算的數(shù)據(jù)不會出錯。

［1］ 繆長江.建設工程項目管理［M］.北京:中國建筑工業(yè)出版社，2010:1－11.

［2］ 繆長江.建設工程經(jīng)濟［M］.北京:中國建筑工業(yè)出版社，2010:1－53.

［3］ 鄭緯民.計算機應用基礎［M］.北京:中央廣播電視大學出版社，2008:10－115.

TP317.3

B

1007－7596(2011)05－0048－02

2010－12－26

趙會軍(1970－)，男，黑龍江五常人，助理工程師;劉春明(1972－)，男，黑龍江五常人，助理工程師。