周銳，李爽

（山東理工大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，山東淄博255049）

科技政策因素對中小企業(yè)創(chuàng)新影響的實證分析

周銳，李爽

（山東理工大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，山東淄博255049）

政府的科技政策對促進中小企業(yè)創(chuàng)新有著舉足輕重的作用。文章采用具有滯后結(jié)構(gòu)性質(zhì)的LEM面板模型對2000～2008年山東省的17個地區(qū)的面板數(shù)據(jù)進行分析，表明政府科技政策和中小企業(yè)創(chuàng)新的正向關(guān)系并論述了科技政策是怎樣來促進中小企業(yè)創(chuàng)新的。

中小企業(yè)創(chuàng)新；科技政策；金融政策；稅收政策

1 科技政策影響中小企業(yè)創(chuàng)新的要素

中小企業(yè)自主創(chuàng)新的重要性已得到社會各界的廣泛認同，而政府、企業(yè)、高校、科研院所及各種中介組織的高度重視，促進了自主創(chuàng)新有關(guān)政策的理論研究。目前，對于技術(shù)創(chuàng)新在一國內(nèi)部是如何形成與激勵的，存在兩種理論假說。一種是技術(shù)創(chuàng)新的“供給推動”(supply push)假說，認為技術(shù)創(chuàng)新活動是由來自于影響供給成本方面的諸如科學(xué)知識的發(fā)現(xiàn)、科技政策對自主創(chuàng)新的影響、大規(guī)模推廣創(chuàng)新技術(shù)的成本等因素所決定的；另一種是技術(shù)創(chuàng)新的“需求拉動”(demand pull)假說，認為一國(地區(qū))收入分配結(jié)構(gòu)所蘊含的中高收入階層的需求規(guī)模和意愿支付能力，是決定該國(地區(qū))企業(yè)創(chuàng)新動機決策的最根本因素，進而也就從宏觀層面成為一國(地區(qū))技術(shù)創(chuàng)新能力發(fā)展的決定性因素。從科技政策涉及的范圍來看，包括與基礎(chǔ)研究密切相關(guān)的科學(xué)發(fā)展政策、與產(chǎn)業(yè)技術(shù)密切相關(guān)的技術(shù)發(fā)展政策以及與提供有利于自主創(chuàng)新環(huán)境相關(guān)的經(jīng)濟政策。因此它包括各種引導(dǎo)、激勵、保障以及規(guī)范自主創(chuàng)新的政策工具及與自主創(chuàng)新間接相關(guān)的經(jīng)濟政策工具。本文僅從金融政策、知識產(chǎn)權(quán)保護、財政稅收政策及產(chǎn)學(xué)研合作政策等幾方面著重探討科技政策引導(dǎo)和促進企業(yè)自主創(chuàng)新的機制。

1.1 金融政策

（1）信貸支持。國務(wù)院要求有效發(fā)揮貸款利率浮動政策的作用，引導(dǎo)和鼓勵各金融機構(gòu)從非公有制經(jīng)濟特點出發(fā)，開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，完善金融服務(wù)，切實發(fā)揮銀行內(nèi)中小企業(yè)信貸部門的作用，改進信貸考核和獎懲管理方式，提高對非公有制企業(yè)的貸款比重。（2）直接融資支持。國務(wù)院要求非公有制企業(yè)在資本市場發(fā)行上市與國有企業(yè)一視同仁。在加快完善中小企業(yè)板塊和推進技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，分步推進創(chuàng)業(yè)板市場，健全證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的功能，為中小企業(yè)利用資本市場創(chuàng)造條件。（3）金融服務(wù)支持。國務(wù)院要求改進對中小企業(yè)的資信評估制度，對符合條件的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款。對符合有關(guān)規(guī)定的中小企業(yè)，經(jīng)批準可開展工業(yè)產(chǎn)權(quán)和專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的質(zhì)押貸款試點。（4）信用擔保支持。國務(wù)院要求支持非公有制經(jīng)濟設(shè)立商業(yè)性或互助性信用擔保機構(gòu)。鼓勵有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔?；鸷蛥^(qū)域性信用再擔保機構(gòu)。建立和完善信用擔保的行業(yè)準入、風(fēng)險控制和補償機制，加強對信用擔保機構(gòu)的監(jiān)管。建立健全的擔保行業(yè)自律性的組織。

1.2 知識產(chǎn)權(quán)保護

中小企業(yè)只有擁有自身的知識產(chǎn)權(quán)，才可以擴大市場份額，有了足夠的市場份額，才可以獲得更多的利益。在獲得更多的利益以后就能夠抽出一部分資金用于自主創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)建設(shè)，從而增加自主創(chuàng)新能力和擴大自己的知識產(chǎn)權(quán)，從而有能夠利用創(chuàng)新技術(shù)得到更多的融資，形成良性循環(huán)。即：擁有知識產(chǎn)權(quán)→進行自主創(chuàng)新→獲得企業(yè)資金→加大自主創(chuàng)新和知識產(chǎn)權(quán)建設(shè)投入→獲得更多新技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)→利用創(chuàng)新技術(shù)押融資。因此產(chǎn)權(quán)保護對擴大中小企業(yè)創(chuàng)新融資有著不可忽視的作用。如今，我國經(jīng)過10多年的努力建立的符合國際規(guī)范的知識產(chǎn)權(quán)保護體系，為知識產(chǎn)權(quán)保護工作奠定了良好基礎(chǔ)，而世界貿(mào)易組織的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議（TRIPS）也規(guī)定了其成員國保護產(chǎn)權(quán)的最低標準和爭議解決機制，所以中小企業(yè)的健康發(fā)展是離不開知識產(chǎn)權(quán)保護制度支持的，中小企業(yè)創(chuàng)新的成果只有用知識產(chǎn)權(quán)武裝，才能在社會競爭中處于優(yōu)勢地位。

1.3 財政稅收政策

研發(fā)投入方面的稅收政策主要包括：①技術(shù)開發(fā)費的扣除和抵扣；②加速折舊；③設(shè)備投資抵免。創(chuàng)新資金籌集方面的稅收政策主要包括：①風(fēng)險投資的稅收抵扣；②捐贈創(chuàng)新基金的稅收扣除；③信用擔保收入的稅收減免。創(chuàng)新人才激勵方面的稅收政策主要包括：①職工教育經(jīng)費扣除；②技術(shù)獎勵的稅收減免。社會服務(wù)方面的稅收政策主要包括：①中介服務(wù)機構(gòu)的稅收減免；②技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)的稅收減免。

1.4 產(chǎn)學(xué)研合作政策

由于中小企業(yè)的資金缺乏和規(guī)模較小的問題，很難留住優(yōu)秀的科研人員，以至于中小企業(yè)的科研實力很難有大幅度的提升。而在高校和科研單位，他們所培養(yǎng)的就是人才，而且大都具有穩(wěn)定的實力。而且，高校和科研單位掌握了最新的科技信息和大量的相關(guān)信息，并且具有較強的科研基礎(chǔ)。如果中小企業(yè)與其合作，就可以節(jié)省很多搜索相關(guān)信息的人力、物力，不用一切從零開始。并且因此可以降低企業(yè)開發(fā)的風(fēng)險、減少培養(yǎng)所需的投資、縮短了進行創(chuàng)新的周期、降低了的成本。中小企業(yè)資源是比較緊缺的，把進行科學(xué)研究的部分留給高校和科研單位，企業(yè)就可以把更多的精力投入到市場開發(fā)、管理、經(jīng)營等方面。

2 山東省政府實施科技政策影響中小企業(yè)創(chuàng)新的實證分析

本文將基于上面對政府科技政策工具的理論分析，建立相關(guān)的計量經(jīng)濟模型，定量測算山東省政府科技政策工具的使用效果。

2.1 變量的設(shè)定和數(shù)據(jù)來源

（1）基本模型所包含變量

為了說明政府實施科技政策對中小企業(yè)創(chuàng)新的影響，我們引用四個自變量QYZ、GOV、JR和RD及一個因變量QYT，我們用符號QYT、QYZ、GOV、JR和RD分別表示企業(yè)自身科技投入、企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、政府對企業(yè)投入資金、金融機構(gòu)對企業(yè)的貸款及R&D經(jīng)費。這里需要說明的是，由于山東省數(shù)據(jù)中沒有詳細列舉中小企業(yè)自身及政府資金投入、金融貸款及R&D經(jīng)費情況，所以引用了山東省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)。由于山東省在財政鼓勵方面的數(shù)據(jù)缺乏，另外，雖然我國政府也制定了一定的優(yōu)惠稅收政策以鼓勵企業(yè)的科技投入，但據(jù)調(diào)查由于在政策執(zhí)行上存在著稅務(wù)部門、企業(yè)管理和政策設(shè)計等問題，使得執(zhí)行情況很不理想，所以財政鼓勵不作為本模型的解釋變量。至此，我們已經(jīng)設(shè)定好模型當中所涉及到的變量。

（2）變量的數(shù)據(jù)來源

企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、企業(yè)自身科技投入、政府對企業(yè)投入資金、金融機構(gòu)對企業(yè)的貸款及R&D經(jīng)費數(shù)據(jù)分別來自《2009年山東省統(tǒng)計年鑒》里的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中的工業(yè)總產(chǎn)值、科技經(jīng)費籌集金額里的企業(yè)資金、政府資金和金融量之間的協(xié)整關(guān)系，并能使其趨勢線性化，消除時間序列中存在異方差現(xiàn)象，因此所有數(shù)據(jù)在輸入前都經(jīng)過對數(shù)處理。

2.2 數(shù)據(jù)的處理和滯后結(jié)構(gòu)

（1）數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性檢驗

現(xiàn)代統(tǒng)計理論認為，一旦對不平穩(wěn)的數(shù)據(jù)之間進行傳統(tǒng)的回歸分析時，就會出現(xiàn)偽回歸現(xiàn)象，盡管有很好的擬合度和t值，但是回歸的結(jié)果也是不可信，所以我們在回歸前必須要檢驗數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性，若是不平穩(wěn)的話，還要進一步對數(shù)據(jù)作差分處理以使數(shù)據(jù)達到平穩(wěn)。我們采用Im，Pesaran and Shin W-stat的面板單位根檢驗方法來檢驗各縱列數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性，檢驗結(jié)果如表1所示：

表1 單位根檢驗結(jié)果（Im，Pesaran and Shin W-stat）檢驗

結(jié)果表明，各變量的水平值都是不平穩(wěn)的，而它們的一階差分值都是平穩(wěn)的，也就是具有一階單位根，所以我們進行回歸時，首先要對縱列數(shù)據(jù)進行一階差分處理；另外，差分還可以消除各地區(qū)由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不相同所帶來的影響，這也是我們在下面的模型設(shè)定時不加入地區(qū)虛擬變量的原因。

（2）變量間的基本關(guān)系和滯后結(jié)構(gòu)

我們在設(shè)定模型時要了解各個解釋變量在哪一期的影響對因變量的影響是最顯著的，并且還要初步考察它們各自對因變量的長期影響的正負關(guān)系，以幫助我們對各變量的凈效果有一個大概的了解。分析結(jié)果如表2所示：

表2 各變量的滯后結(jié)構(gòu)

結(jié)果顯示：工業(yè)總產(chǎn)值、政府對企業(yè)的投資、金融機構(gòu)貸款以及R&D經(jīng)費對企業(yè)的自身投資都具有同期的促進作用。因此設(shè)定模型時，引用了工業(yè)總產(chǎn)值、政府對企業(yè)的投資、金融機構(gòu)貸款以及R&D經(jīng)費的當期值。

2.3 基本模型的設(shè)定及回歸結(jié)果

（1）基本模型的最終設(shè)定

經(jīng)過以上的分析，我們最終設(shè)定的模型如下：

△QYTi,t=α+β0△QYTi,t-1+β1△QYZi,t+β2△GOVi,t+β3△JRi,t+機構(gòu)貸款以科技活動經(jīng)費支出情況中的R&D經(jīng)費；由于固定樣本數(shù)據(jù)（T.S.C.S.）綜合了截面（C.S.）和時間序列（T.S.）數(shù)據(jù)各自的優(yōu)點，所以本文采用的是固定樣本數(shù)據(jù)（也稱為面板數(shù)據(jù)），研究的時間跨度為2000～2008年（年鑒上缺少了2001年相關(guān)的科技統(tǒng)計數(shù)據(jù)），截面的范圍是山東省的17個地區(qū)；由于數(shù)據(jù)的自然對數(shù)變換不改變原來變

β4ΔRDi,t+μt+ei,t

這是一個一階差分自回歸模型，Δ表示一階差分算子，i（i=1，2，…，17）表示17個地區(qū)，t（t=1，2…，9）表示年份，α表示常系數(shù)，μt表示時間虛擬變量，ei,t表示方程的殘差。為了分析模型的動態(tài)效應(yīng)，我們在方程的右邊加入了滯后因變量，由于各變量的數(shù)據(jù)經(jīng)過差分處理，消除了各地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)上的差異，所以這里只加入了時間虛擬變量μt以表示時間變化所帶來的影響。

（2）基本模型回歸結(jié)果

我們對模型采用廣義最小二乘法（GLS）來進行回歸，如表3從表中可以看到，所有結(jié)果均通過數(shù)學(xué)檢驗。

表3 基本模型回歸結(jié)果

2.4 回歸結(jié)果的分析

從基本模型的回歸結(jié)果表3中，我們可以歸納出如表4所示的結(jié)果：

表4 企業(yè)科技投入影響因素的作用方向、發(fā)生時間以及彈性大小

通過以上分析可以對我國政府科技投入政策工具的使用效果有一個清晰的認識：

（1）作用方向：政府在為企業(yè)提供直接資助和知識支持上的杠桿效應(yīng)或外溢效應(yīng)都超過了擠出效應(yīng)。這說明了我國科技政策工具的使用具有良好的效果，對企業(yè)的科技投入產(chǎn)生正面的影響。

（2）發(fā)生時間：工業(yè)總產(chǎn)值、政府對企業(yè)的投資、金融機構(gòu)貸款以及R&D經(jīng)費對企業(yè)的自身投資當期的促進作用比較明顯，同期就可以觀察出其對企業(yè)投資所產(chǎn)生的影響。

（3）彈性大?。簭挠绊懫髽I(yè)科技投入的幾個因素的長短期彈性來看，工業(yè)產(chǎn)值的彈性比政府投資和金融機構(gòu)貸款的都大很多，這說明工業(yè)產(chǎn)值是企業(yè)科技投入的最主要影響因素，企業(yè)的產(chǎn)值越大其相應(yīng)投資于研發(fā)的資金就會越多，這與實際情況相符合。除了工業(yè)產(chǎn)值外，R&D經(jīng)費的彈性也比較大，說明R&D經(jīng)費越多相應(yīng)企業(yè)投資于創(chuàng)新及研發(fā)的資金就越多。而政府直接投資和金融機構(gòu)貸款彈性比較小，說明兩者對企業(yè)科技投入影響較小，從山東省統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看是由于政府直接投資和金融機構(gòu)貸款的資金比較小，在政府對企業(yè)提供資助方面，政府為企業(yè)提供的科技經(jīng)費大多用于政府自己選擇的研發(fā)項目，或者至少用于滿足政府為達到其某些戰(zhàn)略性目標所提出的條件，這方面的研發(fā)屬于基礎(chǔ)性質(zhì)或者上游性質(zhì)，能夠創(chuàng)造出創(chuàng)新機會，引導(dǎo)企業(yè)在未來運用自己的資金來啟動進一步的研究項目，但是這種作用是間接的所以影響較小。從總體來看這幾個政策工具的彈性作用比較明顯，因此，科技政策工具成為了我國政府調(diào)控企業(yè)科技投入的有效手段之一，這進一步說明了我國政府在使用科技政策工具上達到了預(yù)期的目標。

[1]山東省統(tǒng)計局.山東統(tǒng)計年鑒2009[M].北京：中國統(tǒng)計出版社，2009.

[2]古扎拉蒂.計量經(jīng)濟學(xué)[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2000.

[3]Jean-Jacques Salomon．Science Policy Studies and the Development of Science Policy，in Science，Technology and Society[J]．A Cross-Disciplinary Presective．ED．,1978，（45～46）.

（責(zé)任編輯/易永生）

F270

A

1002－6487（2011）05－0186-03

山東省哲學(xué)社會科學(xué)基金資助項目（09JDG100562）

周銳（1970-），男，吉林磐石人，副教授，研究方向：科技創(chuàng)新。