卜金超 申玉琦 史慧敏

（邯鄲市委黨校 河北邯鄲 056000）

淺談獨(dú)立董事的懂事

卜金超 申玉琦 史慧敏

（邯鄲市委黨校 河北邯鄲 056000）

懂事是獨(dú)立董事制度的基礎(chǔ)和保證，只有綜合考慮獨(dú)立董事的甄選、個(gè)人素質(zhì)、工作時(shí)間和精力以及信息獲取機(jī)制等因素，獨(dú)立董事才能做到懂事。

獨(dú)立董事；懂事

獨(dú)立董事，是指代表中小股東和社會(huì)公眾的利益，獨(dú)立于上市公司所有者和經(jīng)營(yíng)者之外，具有完全獨(dú)立意志，與所在公司無(wú)實(shí)質(zhì)性關(guān)聯(lián)且對(duì)所在公司的經(jīng)營(yíng)、決策等重大事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督的外部董事或非執(zhí)行董事。

獨(dú)立董事的主要職責(zé)是提出建議、幫助決策、實(shí)施監(jiān)督，但這必須建立在“懂事”的基礎(chǔ)上。一個(gè)連公司最起碼的信息都一無(wú)所知的獨(dú)立董事對(duì)公司指手畫(huà)腳、評(píng)頭評(píng)足豈不是盲人摸象，又如何做到客觀性分析、權(quán)威性預(yù)見(jiàn)、有效性監(jiān)督、公正性裁決呢？因此懂事是獨(dú)立董事行事的基礎(chǔ)和保證。

獨(dú)立董事懂事的關(guān)鍵取決于以下因素：獨(dú)立董事的甄選、個(gè)人素質(zhì)、工作時(shí)間和精力、信息獲取機(jī)制。

一、獨(dú)立董事的甄選

獨(dú)立董事的行為屬于企業(yè)管理的實(shí)務(wù)行為，實(shí)踐性很強(qiáng)。何煉成先生說(shuō)得好：理論往往是灰色的，而實(shí)踐之樹(shù)常青。因此，只有那些長(zhǎng)期從事實(shí)務(wù)性企業(yè)管理的人員才有資格成為獨(dú)立董事，而那些長(zhǎng)期在理論戰(zhàn)線上工作的科研人員不宜從事獨(dú)立董事工作，同時(shí)其性質(zhì)又決定了獨(dú)立董事應(yīng)該是那些法律型、管理型而非技術(shù)型的人才。所以，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該從那些商業(yè)、法律、財(cái)務(wù)方面的專家中尋找獨(dú)立董事的合適人選，從那些長(zhǎng)期從事企業(yè)管理如：市場(chǎng)營(yíng)銷、生產(chǎn)計(jì)劃、戰(zhàn)略策劃、人力管理、資本運(yùn)作、審計(jì)監(jiān)督、信息管理等的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、執(zhí)行董事或高級(jí)職員中發(fā)現(xiàn)“千里馬。”“獨(dú)立董事的選擇范圍應(yīng)逐步擴(kuò)大，并更好地關(guān)注企業(yè)管理專家、投資專家和市場(chǎng)專家”，“目前擔(dān)任獨(dú)立董事的大多數(shù)是經(jīng)濟(jì)學(xué)家、技術(shù)專家等社會(huì)名流而非投資專家和管理專家。致使他們很難發(fā)現(xiàn)上市公司在經(jīng)營(yíng)決策上的深層次矛盾和問(wèn)題?！盵1]在一些國(guó)家包括我國(guó)，由于所選人員缺乏做獨(dú)立董事的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不懂得如何審核公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，評(píng)價(jià)公司業(yè)績(jī)，更不可能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。而在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，出任獨(dú)立董事之職的人大多數(shù)為有豐富經(jīng)驗(yàn)的在職或退休企業(yè)家以及有過(guò)多年執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)審計(jì)師和律師。我國(guó)證監(jiān)會(huì)于2000年8月16日發(fā)布的《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中指出：董事會(huì)成員應(yīng)有三分之一以上的獨(dú)立董事，其中至少應(yīng)當(dāng)包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)的人士。因此，在獨(dú)立董事的甄選上，應(yīng)把選擇范圍限制在有多年執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的法律型和管理型專家即：職業(yè)律師、財(cái)務(wù)專家包括注冊(cè)會(huì)計(jì)師和注冊(cè)審計(jì)師、資本運(yùn)營(yíng)專家（投資專家）、市場(chǎng)專家等。而在甄選時(shí)則由需要聘用獨(dú)立董事的上市公司向中介機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，這些中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上市公司的實(shí)際情況，從其人才庫(kù)檔案中挑出與該公司沒(méi)有實(shí)質(zhì)性關(guān)聯(lián)的獨(dú)立董事，并將其執(zhí)業(yè)能力、知識(shí)背景、工作閱歷、公開(kāi)的或隱形的社會(huì)關(guān)系等基本情況在該公司公示，進(jìn)一步接受股東、經(jīng)營(yíng)者的意見(jiàn)、建議、舉報(bào)、考察，經(jīng)相關(guān)法律機(jī)構(gòu)認(rèn)可后，根據(jù)需要確定委派最合適的人選。 具體到某一公司，可根據(jù)實(shí)際情況多聘任某一方面的獨(dú)立董事，少聘任別的方面的獨(dú)立董事，以便在專業(yè)特長(zhǎng)上取長(zhǎng)補(bǔ)短，形成合力，發(fā)揮效應(yīng)。同時(shí)，在獨(dú)立董事數(shù)量配置上，應(yīng)當(dāng)適中，太多或太少都不利?！叭绻麛?shù)量太少，不但獨(dú)立董事的影響甚弱，而且由于各人的有限理性，并不能達(dá)到監(jiān)督和提高經(jīng)營(yíng)決策的目標(biāo)。如果數(shù)量太多，由于獨(dú)立董事都是專家型人才，個(gè)個(gè)都自負(fù)其自己的意志，必然會(huì)導(dǎo)致決策低效率?！盵2]因此，數(shù)量太少，有被大股東和經(jīng)營(yíng)者控制的危險(xiǎn)，數(shù)量太多，在鈍化創(chuàng)新的同時(shí)，反而使公司成為實(shí)質(zhì)性的“獨(dú)立董事公司”（獨(dú)立過(guò)頭），其結(jié)果會(huì)造成重心偏移，本末倒置。目前，各界的看法一般是：獨(dú)立董事在公司董事會(huì)的人數(shù)不低于三分之一，又不高于二分之一。

二、獨(dú)立董事的個(gè)人素質(zhì)

作為獨(dú)立董事，其應(yīng)該由最基本的道德品質(zhì)素質(zhì)和知識(shí)能力素質(zhì)，做到德才兼?zhèn)?。其中道德品質(zhì)素質(zhì)尤為重要，一個(gè)不講求道德品質(zhì)的獨(dú)立董事非常容易被大股東或經(jīng)營(yíng)者同化、腐蝕。在知識(shí)能力素質(zhì)上，獨(dú)立董事應(yīng)熟悉所在公司主要業(yè)務(wù)，有與本公司規(guī)模相近的公司管理經(jīng)驗(yàn)，并具有有關(guān)證券市場(chǎng)及相關(guān)專業(yè)的專業(yè)知識(shí)和基本技能；應(yīng)具有淵博的社會(huì)知識(shí)和較遠(yuǎn)大的社會(huì)發(fā)展眼光，幫助公司朝著有利于獲得公眾信任和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的方向前進(jìn)；還應(yīng)具有較高的理論水平，以便敏銳地觀察最新動(dòng)向，較快地接受、適應(yīng)最新理論、觀點(diǎn)和方法，增強(qiáng)公司可持續(xù)發(fā)展的潛力和能力。

三、獨(dú)立董事的工作時(shí)間和精力

工作時(shí)間是獨(dú)立董事獲取信息進(jìn)而懂事、行權(quán)的保證。“獨(dú)立董事關(guān)注公司的時(shí)間越多，對(duì)公司的整體把握就越強(qiáng)，相應(yīng)地就更能有效地監(jiān)督……投入公司的時(shí)間必須增加，欲對(duì)公司進(jìn)行有效監(jiān)督，獨(dú)立董事必須花費(fèi)相當(dāng)時(shí)間，否則難以實(shí)現(xiàn)初衷……如事務(wù)繁多，可投入的預(yù)期時(shí)間較少，則不能任獨(dú)立董事。”[3]

為保證獨(dú)立董事能切實(shí)關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展，充分掌握公司的經(jīng)營(yíng)信息，獨(dú)立董事必須有充裕的工作時(shí)間和精力。因此，第一，獨(dú)立董事兼職公司數(shù)不能超過(guò)3個(gè)。第二，必須保證在公司的工作時(shí)間。對(duì)此各國(guó)都由各國(guó)的具體規(guī)定，我國(guó)證監(jiān)會(huì)在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中明確要求獨(dú)立董事確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)，每年為公司工作的時(shí)間不少于15天，”“獨(dú)立董事連續(xù)2次無(wú)故缺席或連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，有董事提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換?！币虼?，一方面，獨(dú)立董事應(yīng)把工作時(shí)間分散開(kāi)來(lái)而不要過(guò)于集中，平時(shí)能抽出時(shí)間、擠出時(shí)間的話，一定要到公司去工作，能坐班的的盡量坐班最好，做到未雨綢繆。另一方面，凡是涉及公司重大事項(xiàng)的會(huì)議必須參加，以了解公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大事項(xiàng)、經(jīng)營(yíng)要?jiǎng)?wù)、財(cái)務(wù)管理等。第三，在大量聘請(qǐng)退休金融家、律師、會(huì)計(jì)師、審計(jì)師等作為獨(dú)立董事的同時(shí)，更要關(guān)注他們的健康狀況，精力不足的要堅(jiān)決辭退，做好二次退休的安排工作。

四、獨(dú)立董事的信息獲取機(jī)制

“作為參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部管理者而言，其最大優(yōu)勢(shì)是擁有信息優(yōu)勢(shì)?！盵4]“建立健全的信息獲取機(jī)制，對(duì)公司情況的了解是獨(dú)立董事發(fā)揮監(jiān)督功能的前提和基礎(chǔ)。”[5]一方面，獨(dú)立董事應(yīng)盡量擠出時(shí)間，與公司多接觸聯(lián)系和溝通；另一方面，在時(shí)間有限的情況下，應(yīng)該把定期檢查和不定期抽查有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成威懾；應(yīng)該對(duì)照工作過(guò)或正在工作的公司情況，找出疑點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)、重點(diǎn)，盡力接受員工的信訪、檢舉及社會(huì)各界如新聞界、機(jī)構(gòu)投資者、公司的銀行家和了解公司的商業(yè)聯(lián)系人的反應(yīng)，做到信息來(lái)源多元化，做到知己知彼。凡是公司要求董事會(huì)召開(kāi)的一般行政會(huì)議和與有關(guān)決策的重大會(huì)議，獨(dú)立董事必須參加；每一次董事會(huì)和股東大會(huì)，獨(dú)立董事應(yīng)積極參加和列席，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)（公司必須為此承擔(dān)所需費(fèi)用）來(lái)解釋答疑那些專業(yè)性強(qiáng)的業(yè)務(wù)，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，與有關(guān)人員進(jìn)行深入地探討。同時(shí)，公司經(jīng)理層應(yīng)如實(shí)準(zhǔn)確地把各種材料、信息反映給獨(dú)立董事，由部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向獨(dú)立董事深入介紹具體業(yè)務(wù)和項(xiàng)目，確保信息渠道暢通，信息準(zhǔn)確、全面。最后，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)舉辦獨(dú)立董事經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)或?qū)W術(shù)研討會(huì)，借鑒、吸收、學(xué)習(xí)掌握各方面、各層次的有價(jià)值的經(jīng)驗(yàn)和好的做法，吸取反面教訓(xùn)，增強(qiáng)獲取信息資源的能力和信心。

總之，獨(dú)立董事的懂事又是獨(dú)立董事制度的重要環(huán)節(jié)，只要做到人員甄選的合理，信息獲取的準(zhǔn)確、及時(shí)、全面，個(gè)人素質(zhì)的全面以及工作時(shí)間和精力的確保，獨(dú)立董事就會(huì)真正地“懂事?！?/p>

注釋：

[1]張豪.關(guān)于我國(guó)獨(dú)立董事聘用機(jī)制的探討[J], 現(xiàn)代企業(yè).2004:1.

[2]羅躍龍.關(guān)于建立獨(dú)立董事制度的四個(gè)問(wèn)題[J], 經(jīng)濟(jì)體制改革.2004:1.

[3][5]姜玉梅.獨(dú)立董事制度監(jiān)督功能分析[J], 社會(huì)科學(xué)研究.2004:1.

[4]樓百均.當(dāng)前獨(dú)立董事制度的缺陷及其治理對(duì)策[J], 經(jīng)濟(jì)問(wèn)題.2004:1.

卜金超，男，（1974—），河北邯鄲人，供職于中共邯鄲市委黨校。申玉琦，男，（1971—），河北邯鄲人，供職于邯鄲縣康莊鄉(xiāng)。史慧敏，女，（1984—），河北武安人，供職于中共叢臺(tái)區(qū)委黨校。