摘 要：出口信用保險作為提供收匯風險保障的政策性支持手段，有利于出口企業(yè)采用靈活的貿易支付方式，能夠為企業(yè)創(chuàng)造更加安全方便的出口和融資環(huán)境，提高企業(yè)的國際競爭力。但目前出口信用保險在江蘇省鹽城市的出口業(yè)務中的覆蓋面相對而言仍然較低。造成這種狀況的原因可以歸納為兩個方面：一是信保業(yè)自身缺乏明確的法律規(guī)范，險種不能完全滿足企業(yè)需要，保險費率偏高，信保營業(yè)機構較少；二是出口企業(yè)的風險管理意識薄弱，出口利潤較低，對信用險缺乏足夠的認識。通過政府、信保機構、出口企業(yè)三個方面的共同努力，可以大幅提高出口信用保險在全市的覆蓋面，有力推動本市出口貿易的平穩(wěn)增長，對江蘇沿海大開發(fā)戰(zhàn)略的實施發(fā)揮重要作用。
　　關鍵詞：出口信用保險 出口貿易 鹽城市
　　中圖分類號:F207 文獻標識碼:A
　　文章編號:1004-4914（2010）12-219-02
　　
　　出口信用保險是一國政府為了支持本國的出口貿易，保證本國企業(yè)出口收匯安全而實施的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的保險業(yè)務，也是WTO《補貼和反補貼措施協(xié)議》所允許的一種官方支持出口的手段。自世界上第一家出口信用機構——英國出口信用擔保局于1919年成立以來，出口信用保險逐漸受到各國政府重視。迄今為止，全球范圍內共有80多家官方出口信用機構，分布于70多個國家，出口信用保險承保金額已占世界貿易總量的10%以上。
　　我國于2001年加入世界貿易組織后，出口貿易呈現(xiàn)出高速發(fā)展的良好態(tài)勢，出口總額從2002年的3256億美元增長到2008年的14285億美元。地處江蘇沿海地區(qū)的鹽城市的出口總額亦從2002年的3.81億美元增長到2008年的21.04億美元，對區(qū)域經濟的發(fā)展起到了較明顯的推動作用。然而我們不應忽視鹽城市的出口總額與毗鄰的南通、揚州等地的差距仍然較大。更為緊迫的是，由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機已對本地區(qū)出口貿易造成較大沖擊，出口企業(yè)普遍遭遇訂單減少、資金周轉困難和買家拖欠三大難題。2009年鹽城市出口總額僅為18.63億美元，比上年同期下降11.4%。在此背景下，如何利用出口信用保險政策性工具來穩(wěn)定外需、繼續(xù)發(fā)揮出口對拉動地區(qū)經濟、促進就業(yè)的積極作用勢必成為需要各方共同關注的一個重要課題。
　　一、出口信用保險的作用
　　我國的出口信用保險業(yè)務起步較晚。1988年起，中國人民保險公司和中國進出口銀行陸續(xù)開辦了出口信用保險業(yè)務。2001年5月，國務院決定單獨組建專門的出口信用保險機構。中國出口信用保險公司于同年12月18日正式運營，并承接了中國人民保險公司和中國進出口銀行的原有業(yè)務和未了責任。中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）是我國為規(guī)范出口信用保險運作、加大對出口貿易的支持力度而設立的全資國有企業(yè)。其主要任務是積極配合國家的外交、外貿、產業(yè)、財政和金融政策，通過政策性出口信用保險手段，全面支持貨物、技術、資本和服務的出口，為企業(yè)積極開拓海外市場提供出口收匯風險和出口融資保障，支持中國企業(yè)的國際化生存和發(fā)展。目前中國信保經營的主要業(yè)務包括短期出口信用保險、中長期出口信用保險、投資保險、擔保業(yè)務、商賬追收等。從宏觀上看，出口信用保險在促進就業(yè)、調節(jié)國際收支、營造公平的貿易環(huán)境、優(yōu)化產業(yè)結構等方面起到了積極作用。從微觀上看，出口信用保險對出口企業(yè)具有以下作用：
　　1.出口信用保險能夠幫助企業(yè)防范收匯風險。出口信用保險的基本功能就是保護出口商避免遭受由商業(yè)或政治原因引起的買方或者開證行長期拖欠而造成的損失，保障安全收匯。而且收匯風險的降低使得出口商能夠采取靈活的支付方式以開發(fā)新客戶、鞏固和擴大市場份額。
　　2.出口信用保險便于出口商在高風險收匯方式下獲得貿易融資。長期以來我國銀行的國際貿易融資往往局限于信用證方式下的打包放款和出口押匯，而不愿意在托收和賒銷項下提供融資。出口商在非證方式下投保出口信用保險后，通過將保單權益轉讓給銀行，較易得到銀行的融資。
　　3.出口信用保險降低了企業(yè)參與國際貿易的交易成本。單個企業(yè)在查詢貿易伙伴的資信狀況和追討逾期賬款等方面都面臨著成本較大的問題。而出口信用保險公司具有規(guī)模經濟優(yōu)勢，適應了社會化分工的需要。信保公司擁有強大的信息資源，可以跟蹤買方的業(yè)務量和信用等級的變化，使得出口商能夠更多地了解貿易伙伴的資信狀況。信保公司通過國際合作，商賬追收的效率也遠遠超過單個債權人。
　　二、鹽城市利用出口信用保險的現(xiàn)狀及成因分析
　　1.本地區(qū)利用出口信用保險的現(xiàn)狀。為了應對國際金融危機對我國出口的沖擊，2009年5月國務院常務會議確定了進一步穩(wěn)定外需的6項政策措施，其中第一項就是完善出口信用保險政策，提高出口信用保險覆蓋率。會議要求2009年安排短期出口信用保險承保規(guī)模840億美元，降低保險費率，建立和完善出口信用保險財政風險補償機制。中國信保江蘇分公司（以下簡稱江蘇信保）積極響應國家號召和市場需求，克服各種困難，大幅提高了本省出口信用保險的覆蓋面。2009年新增投保企業(yè)622家，是上年同期的3倍；累計投保企業(yè)戶數達到1206家，是上年的2倍。2009年江蘇省短期出口信用保險支持出口規(guī)模實現(xiàn)129.5億美元，提前超額完成了國家政策性任務，對提振本省企業(yè)出口信心、實現(xiàn)本省2009年外貿“份額不減少、位置不后移”的發(fā)展目標，發(fā)揮了極其重要的作用。從鹽城市來看，在地方商務部門和江蘇信保的努力下，全市出口企業(yè)承保規(guī)模也得到了迅速擴大，2009年新增投保企業(yè)10家，是2008年的5倍；出口信保支持本市企業(yè)出口3200萬美元，占一般貿易出口的比率達2.6％。但是應該看到，出口信保對鹽城市一般貿易出口的支持率與全國平均水平18.6%、江蘇省平均水平18.3%相比差距較大。由于多種原因，本市企業(yè)投保出口信用保險的比率仍然較低，信保對本市出口的支持作用仍未得到充分發(fā)揮。
　　2.本地區(qū)出口信用保險覆蓋面低的原因。自2009年5月以來，我們對鹽城市內39家企業(yè)的出口業(yè)務和融資狀況進行了調研。通過對實地走訪結果和調查問卷的梳理，我們發(fā)現(xiàn)本市企業(yè)覆蓋面低的原因主要存在于以下幾個方面：（1）出口信用保險業(yè)方面的原因。一是缺乏明確的法律規(guī)范。首先，從財政補償機制來看，一些發(fā)達國家將出口信用保險的費用支出和合理賠付列入國家預算，由立法機構進行年度審核與調整。如美國出口信用險的承辦機構——美國進出口銀行的年貸款限額、保險和擔保限額須經國會批準；法國在編制年度預算時，要列支用于出口信用保險的費用。而我國由于缺乏專門的出口信用保險立法，加之預算機制尚待完善，導致出口信用保險缺乏明確、穩(wěn)定的財政保障，制約了保險機構承保規(guī)模的進一步擴大。其次，缺乏法律規(guī)范也造成了相關經營體制和管理體制不穩(wěn)定，出口信保機構有將長期內保本經營理解為短期內不盈不虧的傾向。有研究指出我國出口信保平均賠付率僅為62%。較低的賠付率勢必會影響出口企業(yè)投保的積極性。二是承保范圍窄，保險費率高。首先，短期出口信用保險主要產品的承保范圍包括貨物出運后發(fā)生的政治風險和商業(yè)風險，但不能夠幫助企業(yè)消除貨物發(fā)運前的政治風險和商業(yè)風險敞口。雖然中國信保新近推出了短期出口信用保險出運前風險保險，以保障企業(yè)出運前的直接成本損失風險，但此險別是綜合保險的附加險，不可單獨投保。其次，出口企業(yè)對綜合保險和統(tǒng)保保險不能完全認同，而其他險種的適保額較高。綜合保險承保出口企業(yè)所有信用證和非信用證支付方式出口的收匯風險，統(tǒng)保保險承保企業(yè)所有非信用證支付方式的收匯風險。但從中小企業(yè)的角度看，信用證出口業(yè)務和一些與前T/T相結合的非證業(yè)務即便不辦理信用保險，其出口收匯也是相對安全的，如果全部投保，勢必增加不必要的成本。而其他一些險種設置了較高的投保門檻。如特定合同保險承保的合同金額為200萬美元以上，買方違約保險承保的金額為100萬美元以上，其中預付定金不低于15%。較高的門檻不能適應本地中小企業(yè)的要求。再次，由于我國出口信用保險起步較晚，投保規(guī)模較小，整體費率水平比發(fā)達國家要高。我國出口信用保險平均費率基本在0.8%~1%之間，對東歐、南美、非洲等地區(qū)的費率高達2%。我們在調查中發(fā)現(xiàn)，盡管在2009年5月國務院常務會議后，信保平均費率有所下調，但部分出口企業(yè)對此不甚了解或仍感到部分險種費率偏高。三是營業(yè)機構較少，宣傳力度不夠。由于中小型企業(yè)出口在全省的對外貿易額中占了較大的比例，近年來江蘇信保會同各地商務部門對中小企業(yè)做了針對性的宣傳工作，收到了一定的成效。但中小型企業(yè)數量眾多且分布全省各地，所以我們在調研中發(fā)現(xiàn)在39家被調查企業(yè)中只有7家投保過出口信用險，仍然有不少企業(yè)不知道出口信用保險為何物，而知道出口信用保險業(yè)務的，對投保的作用、程序、保險費率、投保地點等細節(jié)太不清楚。
　　
　　另外，江蘇信保目前下轄南京業(yè)務處、南通業(yè)務處、蘇州辦事處、無錫辦事處和常州辦事處，相對于我省較大的對外貿易額和出口企業(yè)較為分散的地理布局而言，這樣的規(guī)模顯然是可以商榷的。蘇北地區(qū)缺乏營業(yè)機構應該是導致當地參保業(yè)務量占出口貿易額的比例過低的一個重要原因。（2）出口企業(yè)方面的原因。一是風險管理意識陳舊。本市的中小進出口企業(yè)自身普遍缺乏信用管理體系，大多數出口企業(yè)對出口風險的認識還停留在控制非信用證業(yè)務的層次上。二是產品附加值低，利潤微薄。本地大多數中小型企業(yè)由于自身規(guī)模的限制，研發(fā)力量薄弱，加之當地勞動力相對充裕，所以出口商品大多屬于勞動密集型產品，這類產品附加值不高，出口利潤偏低。另外由于近年來人民幣對美元持續(xù)小幅升值，出口退稅政策調整頻繁，出口企業(yè)間的競爭日趨加劇，這些因素都使得企業(yè)利潤變得更加微薄。很多企業(yè)擔心投保信用保險會增加成本，從而降低產品的市場競爭力，因此大多數中小型企業(yè)精打細算，抱著僥幸心理沒有投保。三是對信用險的性質認識不足。在實踐中，出口企業(yè)對出口退稅、貼息等扶持政策較為熟悉。但上個世紀90年代以來人壽保險業(yè)、財產保險業(yè)的主動出擊的經營方式給企業(yè)留下了深刻的印象。大多數出口企業(yè)認為保險公司就應該上門服務。他們沒有認識到出口信用保險也是國家支持出口貿易的一種手段，具有幫助企業(yè)采用靈活的結算方式捕捉市場機會、便于企業(yè)獲得貿易融資的重要功能。企業(yè)作為出口經營主體，理應主動用好用足國家的相關扶持政策。
　　三、提高本市出口信用保險覆蓋面的建議
　　1.加快立法進程，建立合理的出口信用保險經營模式。從根本上看，一個完善的出口信用保險體系需要堅實的制度保障。針對目前我國出口信用保險業(yè)的發(fā)展缺乏相應的法律法規(guī)的現(xiàn)狀，政府應當借鑒國外的成熟經驗加快立法進程，盡快出臺適應我國實際并能夠與國際慣例接軌的《出口信用保險法》及其相關的法律法規(guī)，彌補法律空白。通過法律形式在出口信用保險的經營宗旨、經營目標、財務核算等方面進行制度規(guī)范，穩(wěn)定相關經營體制和管理體制，保證業(yè)務操作的規(guī)范化，體現(xiàn)政策性保險的優(yōu)勢，使所有參與主體的權利和義務都能納入到法律調節(jié)的范圍內，從而為出口信用保險的發(fā)展提供一個良好的法律環(huán)境。尤為重要的是，以法律的形式對信保風險基金的建立和運作加以規(guī)范，出口信保機構就能通過制度安排更好地獲得財政上的資金扶持。而且，如果涉及保險糾紛，當事各方也可以從法律上找到解決的依據。
　　就出口信用保險經營模式而言，世界上一般有四種模式：第一種是政府設立專門機構或部門，所有承保業(yè)務都在政府開設的賬戶中進行經營和管理，如英國出口信用擔保局；第二種是政府委托私人信用保險公司從事官方出口信用保險業(yè)務，所有風險由政府承擔，政府付給私人公司代理費，如德國HERMES公司；第三種是進出口銀行在從事進出口融資業(yè)務的同時兼營出口信用保險業(yè)務，如美國進出口銀行；第四種是政府設立全資國有公司，專門從事出口信用保險業(yè)務。而且，隨著世界經濟的發(fā)展變化，以歐洲出口信用保險為代表的一批信保機構紛紛走上了市場化道路。這為建立我國出口信用保險經營模式提供了有益的借鑒，我國可以選擇相對適合的模式，使出口信保業(yè)務的效率及其對國民經濟的作用最大化。
　　不可否認的是，由于目前我國的出口信用保險獨家非商業(yè)化經營，出口信用保險機構缺乏降低價格、開發(fā)新險種的內在動力。因此可以考慮改變出口信用保險獨家經營的局面，引入競爭機制，將商業(yè)性險種與政策性險種剝離，吸引商業(yè)保險機構參與商業(yè)性信用保險的經營?？梢詮娘L險較小的短期險入手選擇幾家有實力的保險公司，在保障公平、促進競爭、自負盈虧的原則下開展信保業(yè)務，同時政府通過稅收減免等優(yōu)惠措施對經營出口信用保險業(yè)務的商業(yè)性保險機構進行扶持。在政策性與商業(yè)性相結合的原則下，風險大、賠付率高的政策性險種由中國出口信用保險公司獨家經營，商業(yè)性險種允許包括國外保險商在內的多家保險公司進入，二者之間形成適度競爭，從而擴大我國出口信用保險的總體規(guī)模，提高服務水平，推動我國出口信用保險的快速發(fā)展。
　　2.對出口信用保險公司的建議。（1）適當降低費率，不斷提高服務水平。較高的保險費率加大了出口企業(yè)的成本，影響了企業(yè)投保的積極性。信保公司應千方百計降低業(yè)務費用，并根據不同出口企業(yè)的信用管理狀況制定差別費率政策，從而從總體上降低出口信用保險的費率水平。
　　信保公司在健全信息服務網絡的基礎上，可以通過加強對商務部門、出口企業(yè)和商業(yè)銀行的調研，不斷開發(fā)新的保險產品，并根據出口企業(yè)的自身情況來制作個性化的投保方案，提供從買方調查、出運、應收賬款管理等一條龍無縫式綜合性的出口信用保險服務，提高企業(yè)投保的積極性。（2）增強工作效率，增加出口信保網點建設。出口信用保險要求出口企業(yè)在簽訂出口合同前須經信保公司審批客戶限額，而目前限額審批時間為20天左右。這就意味著出口企業(yè)可能因為過長的審批時間而失掉貿易機會。因此中國信保應通過加強國際信息交流與合作，縮短審批時間。此外，信保公司應進一步改革其理賠機制，縮短理賠時間，加快理賠效率。
　　目前本省信保公司主要是在經濟發(fā)達的蘇南和蘇中地區(qū)設有營業(yè)機構，但地處欠發(fā)達的蘇北地區(qū)的眾多中小出口企業(yè)更加需要出口信用保險的支持。因此有必要盡快在徐、淮、鹽、連等蘇北地級市增設信保營業(yè)機構。特別是隨著江蘇沿海大開發(fā)戰(zhàn)略的實施，鹽城經濟開發(fā)區(qū)和大豐市沿海經濟區(qū)正在努力設立出口加工區(qū)，鹽城作為沿海三市的中部樞紐地位的重要性將日益顯現(xiàn)出來。我們認為，江蘇信保似應盡早在鹽城設立辦事處，以發(fā)掘和滿足本地中小出口企業(yè)的潛在需求，從而實現(xiàn)以保險帶融資、以融資促出口、充分發(fā)揮本地區(qū)在實施江蘇沿海大開發(fā)戰(zhàn)略中的重要作用。
　　3.對本市出口企業(yè)的建議。（1）樹立正確的風險管理意識。出口企業(yè)應該認識到無論何種支付方式、無論何種客戶，所有出口業(yè)務中都面臨著不同程度的風險。在國際保理業(yè)務尚未得到順利推廣的背景下，投保出口信用保險是一個較好的綜合性的防范收匯風險的途徑，不僅可以獲得風險保障和融資便利，更能降低管理費用，提高市場競爭能力。因此，企業(yè)應建立一套完整的投保出口信用保險的規(guī)章制度，便于企業(yè)對擬投保信用險的業(yè)務提前向中國信保申請客戶限額，也便于企業(yè)在投保業(yè)務可能出現(xiàn)損失時及時通知信保公司。（2）建立健全風險管理體系。出口企業(yè)還應從根本上加強信用風險管理制度建設。大企業(yè)宜建立專門的信用管理部門，中小企業(yè)的出口信用風險管理職能可以由財務部門兼管。信用管理部門的主要職責是負責制定公司的信用管理政策、管理客戶的信用檔案、對應收賬款進行跟蹤管理等。這樣做的好處一是可以從根本上控制企業(yè)的經營風險；二是可以使信保機構更好地了解企業(yè)的風險狀況，從而制定出合適的保險條款和優(yōu)惠的保險費率；三是可以提高企業(yè)在銀行的信用等級，便于企業(yè)獲得融資。
　　[課題項目：本文為鹽城工學院科研項目“鹽城市出口結算和融資現(xiàn)狀與對策研究”部分成果，項目編號XKY2009112。]
　　
　　參考文獻：
　　1.李景輝.出口信用保險經營模式及中國取向研究[D].天津:天津財