西南大學經(jīng)濟管理學院 蘇菲

淺談小額貸款公司風險防范

西南大學經(jīng)濟管理學院 蘇菲

自2008年5月中國銀監(jiān)會與人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》以來，小額貸款公司在我國發(fā)展迅速。小額貸款公司對活躍縣域及農(nóng)村金融市場發(fā)揮了積極作用，但同時也出現(xiàn)了市場定位偏差、監(jiān)管不明等法律風險。本文對我國小額貸款公司現(xiàn)今發(fā)展狀況及產(chǎn)生的風險進行分析，研究其在發(fā)展中存在的一些問題，系統(tǒng)分析其風險產(chǎn)生的原因及可能導致的后果，進而提出一些解決辦法。

小額貸款公司 風險 防范 法律

自2005年小額貸款公司在山西、陜西等5省率先開展試點以來，我國小額貸款公司取得了一定程度的發(fā)展。這種新型的金融制度安排，有效地解決了正規(guī)金融體系難以輻射的弱勢群體的資金需求問題，對于構建供給主體多元化的農(nóng)村金融市場、解決農(nóng)戶“貸款難”、促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展等方面具有重要意義。然而由于現(xiàn)有法律規(guī)定不明等問題，小額貸款公司面臨諸多風險。

一、我國小額貸款公司面臨的風險

1、小額貸款公司身份缺失

雖然《指導意見》給予小額貸款公司合法地位，但是由于其定義不全使得小額貸款公司的身份難以明確。主要表現(xiàn)在以下三方面：

(1)此“公司”非彼公司

小額貸款公司在法律上是承擔有限責任的公司，但由于其經(jīng)營放貸業(yè)務，經(jīng)營對象是資金，是一類經(jīng)營特殊產(chǎn)品的公司。因此其業(yè)務領域和運作模式又不同于一般的工商企業(yè)。

(2)似銀行而非銀行

小額貸款公司與商業(yè)銀行均表現(xiàn)為公司制且從事放貸業(yè)務，但它們之間存在明顯的制度性差異。首先，小額貸款公司和商業(yè)銀行的申請設立程序不相同。其次經(jīng)營業(yè)務范圍不同?！渡虡I(yè)銀行法》第三條規(guī)定“商業(yè)銀行不僅可以發(fā)放短期、中期和長期貸款還可以辦理國內(nèi)外結算、吸收國內(nèi)外存款等業(yè)務”。而小額貸款公司業(yè)務單一只能從事放貸業(yè)務。最后小額貸款公司又被嚴格限定為“只貸不存”，不能吸收公眾存款，不具備貨幣中介的職能。因此我們可得出結論小額貸款公司不能與商業(yè)銀行歸為一類。

2、小額貸款公司身份缺失引發(fā)的問題

(1)監(jiān)管主體難斷

小額貸款公司不是金融機構，所以也不受銀監(jiān)會的監(jiān)管。從先前試點的情況來看地方政府對小額貸款公司的監(jiān)管在專業(yè)、人員和從業(yè)經(jīng)驗等方面還處在摸索時期，存在一定的局限性。

(2)可持續(xù)性發(fā)展受限——融資渠道受限

可持續(xù)性指的是小額信貸機構的業(yè)務收入，主要是利息收入，在剔除通貨膨脹的影響以后，覆蓋項目運行的成本，包括業(yè)務操作費用、資金成本和貸款損失。它是評價小額信貸機構是否成功的關鍵標準之一，它決定了小額信貸機構是否能夠擴大業(yè)務規(guī)模從而為更多的客戶提供服務。

以有限的資本金面對大量的需求，小額貸款公司很有可能會運營幾個月就面臨資本金用光的尷尬境地。主要原因就是小額貸款公司資金來源單一，可供集中貸款的資金有限。

(3)激勵措施微乎其微

很多小額貸款公司民營企業(yè)發(fā)起人看重的是小額貸款公司的未來，換句話說，看重的是這個“殼”及其轉制為銀行的可能性。小額貸款公司轉制為村鎮(zhèn)銀行的條件規(guī)定過于嚴格。不良貸款率低于2%，貸款損失準備充足率130%，這些指標在目前對于很多商業(yè)銀行來說都達不到，對于小額貸款公司來說要求顯然過高。因此小額貸款公司轉制為村鎮(zhèn)銀行這一激勵措施對于小額貸款公司的股東來說好比雞肋——食之無味，棄之可惜。小額貸款公司未來的發(fā)展也因此進入一個進退維谷的境地。

二、完善我國小額貸款公司法律制度的建議與對策

通過以上對小額貸款公司法律風險的分析以及對國外成功典例的借鑒，提出以下幾點建議。

1、開辟監(jiān)管新模式

國際上對小額信貸機構的監(jiān)管方式各不相同，其中我認為有三種形式適于我國：

(1)混合監(jiān)管模式

即由監(jiān)管當局通過第三方，比如會計和咨詢公司來履行監(jiān)管職能。適用于監(jiān)管部門沒有足夠的技術力量去監(jiān)督這類特別的機構，沒法分出足夠的精力去關注如此小規(guī)模的機構的情況?？梢越鉀Q當?shù)卣O(jiān)管的技術和知識的缺陷及減輕政府關注的負擔。

(2)銀監(jiān)會監(jiān)管

有些國家將小額貸款公司納入對正規(guī)金融的監(jiān)管法律框架之中，同時針對小額信貸機構的風險特點，采用適當?shù)闹笜撕统绦?。該模式要求將小額貸款公司納入銀監(jiān)會的監(jiān)管當中，同時確定一種合適的指標和程序去監(jiān)管這類特殊機構。因為銀監(jiān)會有管理金融機構的經(jīng)驗，有一定的技術知識，可以解決對小額貸款公司監(jiān)管內(nèi)容不到位的問題。

(3)特別立法監(jiān)管

有些監(jiān)管機構通過對小額信貸機構或對小額信貸機構貸款組合頒布特別的法律或法規(guī)進行約束。我國可以頒布《小額貸款公司法》，這樣可以直接對小額貸款公司進行規(guī)范和管理。

2、給予政策優(yōu)惠等激勵措施

我國對小額貸款公司沒有明確的稅收政策。目前對其稅收沒有任何減免措施，這增加了其運作成本，影響了其經(jīng)營的積極性。因此建議有關稅收優(yōu)惠政策應逐步出臺。如果希望投資者從試點小額貸款公司中獲得必要的和適當?shù)耐顿Y回報，從而使試點模式對社會資本具有一定的吸引力，就必須通過其他配套政策對投資者做出補償。

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（責任編輯：祁彩云）