□朱曉燕 □李山彪 □張文濤 □方 苑（禹州市水利局）

EXCEL在紙坊水廠經(jīng)濟(jì)評價中的應(yīng)用

□朱曉燕 □李山彪 □張文濤 □方 苑（禹州市水利局）

國民經(jīng)濟(jì)評價在水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價中的地位和作用是：在合理配置國家資源的前提下,采用影子價格、社會折現(xiàn)率、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率等國民經(jīng)濟(jì)評價參數(shù),從國家整體的角度分析計(jì)算項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn),以考察項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。文章通過對禹州市紙坊水廠可行性研究報告中國民經(jīng)濟(jì)評價數(shù)據(jù)為例,探討了利用Excel鏈接工作簿和函數(shù)計(jì)算功能在國民經(jīng)濟(jì)評價中的應(yīng)用。

水利建設(shè)項(xiàng)目；國民經(jīng)濟(jì)評價；鏈接工作簿；EX C EL

一、概述

項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比、經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率是國民經(jīng)濟(jì)評價的重要指標(biāo)，而經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率又是在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值及經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比計(jì)算表的基礎(chǔ)上試算得來，由于計(jì)算量大，往往是多種經(jīng)營項(xiàng)目的可行性研究報告和實(shí)施計(jì)劃編寫中令人頭痛的工作。最近，筆者參與編寫了禹州市紙坊水廠可行性研究報告，該項(xiàng)目總投資6002萬元，年供水量550萬m3，綜合水價2.74元/t，年產(chǎn)出效益1507萬元，項(xiàng)目年費(fèi)用323萬元，流動資金65萬元。該廠建設(shè)期定為一年（2011年）；運(yùn)行初期定為2年（2012～2013年，其中2012年年運(yùn)行費(fèi)為307萬元，2013年年運(yùn)行費(fèi)為318萬元），正常運(yùn)行期為40年（2014～2053年，其中2036年年運(yùn)行費(fèi)為240萬元，2041年年運(yùn)行費(fèi)為210萬元，其余年份為323萬元），土建工程、塑料管網(wǎng)工程的折舊年限為40年，鋼管折舊年限為30年，水泵折舊年限按5年（更新費(fèi)用12萬元），其它機(jī)電設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命為25年。根據(jù)SL72-94《水利建設(shè)經(jīng)濟(jì)評價規(guī)范》中規(guī)定，進(jìn)行水利建設(shè)項(xiàng)目國民經(jīng)濟(jì)評價時，應(yīng)采用國家規(guī)定的12%的社會折現(xiàn)率，故本次計(jì)算采用社會折現(xiàn)率為12%。在收集了相關(guān)資料之后，對國民經(jīng)濟(jì)評價中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算，采用EXCEL編寫計(jì)算《禹州市紙坊水廠項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值ENPV及經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比EBCR計(jì)算表》中的數(shù)據(jù)不需要計(jì)算器和草表，自動計(jì)算出累計(jì)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率。

二、各項(xiàng)公式編寫及錄入數(shù)據(jù)過程

（一）將已知數(shù)據(jù)及項(xiàng)目名稱填寫入相應(yīng)欄中

將序號、年份、固定資產(chǎn)投資I1、機(jī)電設(shè)備更新費(fèi)I2、年運(yùn)行費(fèi)u、流動資金I3、年費(fèi)用C、年效益B、凈效益B-C、社會折現(xiàn)率、折現(xiàn)系數(shù)(P/F,is,0.12,t)、費(fèi)用現(xiàn)值、效益現(xiàn)值、凈現(xiàn)值ENPV、備注分別填入EXCEL表A2-O2欄中。

（二）計(jì)算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值及經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比

將表中有相應(yīng)關(guān)系的項(xiàng)套入相應(yīng)公式，在G3欄中輸入公式“＝SUM(B3:F3)”，選中單元格G3，將鼠標(biāo)光標(biāo)移至其右下角的填充控制點(diǎn)，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷?shí)心的十字形時，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動至G44格，G3～G44單元格就有了相應(yīng)的公式。在I3欄中輸入公式“=H3-G3”，選中單元格I3，將鼠標(biāo)光標(biāo)移至其右下角的填充控制點(diǎn)，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷?shí)心的十字形時，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動至I44格，I3～I(xiàn)44單元格就有了相應(yīng)的公式。在J3欄中輸入0.1200，分別J4～J44在欄中輸入公式“=J3”。在K3欄中輸入公式“=1/(POWER(1+J3,A3))”，選中單元格K3，將鼠標(biāo)光標(biāo)移至其右下角的填充控制點(diǎn)，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷?shí)心的十字形時，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動至K44格，K3～K44單元格就有了相應(yīng)的公式。在L3欄中輸入公式“=G3×K3”，選中單元格G3，將鼠標(biāo)光標(biāo)移至其右下角的填充控制點(diǎn)，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷?shí)心的十字形時，按住鼠標(biāo)左鍵，拖動至G44格，G3～G44單元格就有了相應(yīng)的公式。用同樣的方法對M3～M44、N3～N44進(jìn)行操作。在M3欄中輸入公式“=H3×K3”，在N3欄中輸入公式“=M3-L3”，在0欄中分別填入建設(shè)期、運(yùn)行初期、正常運(yùn)行期、計(jì)算期。在計(jì)算期一欄中分別對費(fèi)用現(xiàn)值、效益現(xiàn)值、凈現(xiàn)值豎欄中自動求和得出費(fèi)用現(xiàn)值＝7806萬元，效益現(xiàn)值＝10680萬元，經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比EBCR=10680/7806=1.368＞1,故該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理的。

（三）計(jì)算經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）

表1 禹州市紙坊水廠經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值EN PV及經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比EBC R計(jì)算表

三、結(jié)論

EXCEL強(qiáng)大的函數(shù)、繪圖、統(tǒng)計(jì)等功能，在現(xiàn)實(shí)生活中有較廣應(yīng)用，本文以紙坊水廠為例，主要探討了EXCEL鏈接工作簿和函數(shù)計(jì)算功能，旨在說明利用EXCEL可以快速準(zhǔn)確地進(jìn)行計(jì)算并可得到及時修改，提高工作效率。目前市場上有許多功能強(qiáng)大的預(yù)算軟件充分利用EXCEL的各種功能，因此需要更深層次地挖掘EXCEL的各種使用功能，充分發(fā)揮EXCEL在工程領(lǐng)域中的作用。

[1]國家計(jì)劃委員會.建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) [M].北京：中國計(jì)劃出版社，1993.

：2010-07-15