文尚勝 桂宇暢 王保爭(zhēng) 張劍平 趙寶鋒

(華南理工大學(xué)材料科學(xué)與工程學(xué)院，廣州 510640)

1 引言

近期，令各界期待的中國(guó)“十城萬(wàn)盞”與廣東的“千里十萬(wàn)”計(jì)劃，對(duì)LED產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到巨大推動(dòng)作用。根據(jù)臺(tái)灣拓墣產(chǎn)業(yè)研究所預(yù)估，中國(guó)內(nèi)地在“十城萬(wàn)盞”等政策帶動(dòng)下，今年LED路燈市場(chǎng)將需求140萬(wàn)盞，明年預(yù)計(jì)還將增長(zhǎng)79%，達(dá)250萬(wàn)盞，占全球LED路燈需求超過(guò)5成。將使中國(guó)儼然成為目前全球最大的LED路燈市場(chǎng) ［1］。由于需求量相當(dāng)可觀，吸引了大量國(guó)內(nèi)外LED路燈廠商爭(zhēng)相進(jìn)入市場(chǎng)。

作為耗能大國(guó)，中國(guó)單位國(guó)民生產(chǎn)總值能耗比先進(jìn)國(guó)家高3倍，生產(chǎn)單位產(chǎn)品的能耗比發(fā)達(dá)國(guó)家高出50%至100% ［2］。中國(guó)正經(jīng)歷從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)渡的變革時(shí)期，原有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的節(jié)能管理體制越來(lái)越不能適應(yīng)新的形勢(shì)，因此，節(jié)能工作有必要引進(jìn)和推廣一種基于市場(chǎng)機(jī)制的節(jié)能投資及服務(wù)融為一體的新機(jī)制-合同能源管理。

2 LED路燈“合同能源管理”模式的分析

合同能源管理 (Energy Management Contracting，EMC)是上世紀(jì)70年代在發(fā)達(dá)國(guó)家興起的一種節(jié)能新機(jī)制，它是通過(guò)與客戶(hù)簽訂節(jié)能服務(wù)合同，為客戶(hù)提供包括能源審計(jì)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目融資、設(shè)備采購(gòu)、工程施工、設(shè)備安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)、節(jié)能量確認(rèn)和保證等一整套的節(jié)能服務(wù)，并從客戶(hù)進(jìn)行節(jié)能改造后獲得的節(jié)能效益中收回投資和取得利潤(rùn)的一種商業(yè)運(yùn)作模式 ［3］。其實(shí)質(zhì)就是以減少的能源費(fèi)用來(lái)支付節(jié)能項(xiàng)目全部成本的節(jié)能投資方式。這種節(jié)能投資方式允許用戶(hù)使用未來(lái)的節(jié)能收益為工廠和設(shè)備升級(jí)，降低目前的運(yùn)行成本，提高能源利用效率。

該模式具有以下幾個(gè)特點(diǎn):一是能耗企業(yè)不用資金投入即可完成節(jié)能技術(shù)改造，所謂“零投入”;二是EMC承擔(dān)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，能耗企業(yè)支付給EMC的款項(xiàng)全部來(lái)自能源節(jié)約所帶來(lái)的項(xiàng)目效益，用戶(hù)“零風(fēng)險(xiǎn)”;三是合同結(jié)束后，節(jié)能設(shè)備和后續(xù)全部節(jié)能效益歸能耗企業(yè)。

節(jié)能減排是當(dāng)今全球性的共同課題，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必由之路。我國(guó)的節(jié)能產(chǎn)業(yè)具有極大的市場(chǎng)空間和發(fā)展?jié)摿Γ梢哉f(shuō)是“永遠(yuǎn)的朝陽(yáng)行業(yè)”。LED照明是一種綠色、環(huán)保、高效節(jié)能的照明技術(shù)，雖然節(jié)能效率高但價(jià)格高居不下，在其替代傳統(tǒng)路燈的市政工程改造過(guò)程中，往往是初期投資大、成本回收時(shí)間長(zhǎng)。因此，很多地方負(fù)責(zé)人不愿在自己有限的任期內(nèi)搞節(jié)能。這種節(jié)能改造中短期投入與長(zhǎng)期收益的矛盾，為合同能源管理這種新型商業(yè)模式在LED路燈的推廣應(yīng)用創(chuàng)造了廣闊的市場(chǎng)空間。

“合同能源管理”，在中國(guó)推行不久，在歐美則已盛行多年。它引入市場(chǎng)機(jī)制、改變了節(jié)能改造過(guò)分依賴(lài)政府資金的局面。接受節(jié)能改造的單位不用投入任何費(fèi)用，雙方卻能按比例分享節(jié)能帶來(lái)的收益，合同到期后，節(jié)能燈和此后的節(jié)能收益都?xì)w用戶(hù)。當(dāng)前，這種被稱(chēng)作“不花錢(qián)的節(jié)能”的合同能源管理模式，在中國(guó)“十城萬(wàn)盞”與廣東的“千里十萬(wàn)”LED路燈推廣計(jì)劃中，獲得普遍認(rèn)可。

3 LED路燈“合同能源管理”模式的困惑

合同能源管理模式在很大程度上拓平了節(jié)能推廣中的非市場(chǎng)因素障礙，實(shí)現(xiàn)了參與各方的多贏格局，確實(shí)是行之有效的節(jié)能投資新機(jī)制、新模式，在市場(chǎng)機(jī)制健全的歐美得到迅速推廣，成為節(jié)能投資的主流模式。但在尚處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的我國(guó)，特別在LED路燈的市政照明改造領(lǐng)域，由于利益主體缺乏足夠動(dòng)力、產(chǎn)品更新?lián)Q代極快、行業(yè)誠(chéng)信環(huán)境堪憂(yōu)等諸多問(wèn)題，當(dāng)前卻面臨著“叫好但不叫座”、“雷聲大雨點(diǎn)小”的局面，讓LED路燈的合同能源管理前行之路舉步維艱。

基于雙贏基礎(chǔ)的合同能源管理，為何在國(guó)內(nèi)遲遲做不大?一個(gè)好的東西，如果不能推廣做大，那么就一定有原因:要么是大家對(duì)EMC模式不了解，要么就是存在機(jī)制障礙。合同能源管理在中國(guó)并不是新生事物，但其在國(guó)內(nèi)的發(fā)展似乎僅是“看上去很美”。我們通過(guò)對(duì)市場(chǎng)廣泛調(diào)研分析，發(fā)現(xiàn)在LED路燈“合同能源管理”模式實(shí)施過(guò)程中，主要存在以下一些限制因素。

3.1 對(duì)EMC的認(rèn)知度低以及現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度，都影響政府推廣LED路燈的積極性

節(jié)能改造最怕遇到理念不一。在中國(guó)，合同能源管理模式還是一種新興的市場(chǎng)節(jié)能模式，很多人對(duì)此還比較陌生。合同能源管理模式實(shí)際上是將一次性的風(fēng)險(xiǎn)投入變?yōu)殚L(zhǎng)期的效益分享，但分享總額一定會(huì)高于一次性投入額。很多業(yè)主對(duì)合同能源管理認(rèn)知度低、對(duì)資本的時(shí)間價(jià)值認(rèn)識(shí)不充分，對(duì)于分享總額高于一次性投入額不認(rèn)可，推廣積極性不高。

不少市政部門(mén)對(duì)LED路燈節(jié)能理念有所偏差，盡管LED路燈節(jié)能潛力很大，但對(duì)能源費(fèi)用多支出些“無(wú)所謂”。當(dāng)“不花錢(qián)的節(jié)能”遭遇“不差錢(qián)的主”，就像是“剃頭挑子一頭熱”，合同能源服務(wù)企業(yè)自然很難拓展市場(chǎng)。

經(jīng)過(guò)測(cè)算，合同能源服務(wù)企業(yè)要收回成本，分成比例應(yīng)達(dá)到70%，這也是國(guó)際慣例。但不少政府部門(mén)存在“朝南坐”的心態(tài)，僅僅為了顯示強(qiáng)勢(shì)地位，非要在分成上占大頭，如此，雙贏就成了一句空話(huà)。

政府機(jī)關(guān)、公用事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理制度對(duì)LED路燈節(jié)能改造項(xiàng)目也有政策壁壘。例如，一家地方市政機(jī)構(gòu)路燈每年電費(fèi)100萬(wàn)元，引入LED路燈改造以后降至20萬(wàn)元，但是根據(jù)政府部門(mén)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的財(cái)務(wù)制度，它無(wú)法順利地將省下來(lái)的80萬(wàn)元節(jié)能效益拿出來(lái)與LED路燈企業(yè)分享。這樣一來(lái)，不僅LED路燈企業(yè)的投資無(wú)法回收，而且這些市政單位也沒(méi)有了引入LED路燈改造的積極性。

3.2 企業(yè)與用戶(hù)相互信任度的認(rèn)可危機(jī)

在實(shí)施LED路燈節(jié)能改造過(guò)程中，企業(yè)還承擔(dān)了技術(shù)和資金的雙層風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要在于節(jié)能項(xiàng)目所采用的LED路燈如果不是企業(yè)的自主產(chǎn)品，那么其產(chǎn)品的技術(shù)性能和品質(zhì)可靠性一旦不過(guò)關(guān)，必然會(huì)直接影響改造效果和合同履行;即使是自己的自主產(chǎn)品，但LED路燈是一項(xiàng)高速發(fā)展的半導(dǎo)體技術(shù)，已投入使用與即將投入使用的最新LED路燈，在性?xún)r(jià)比上也存在差別，如何平衡其中的差異也是個(gè)問(wèn)題。

資金風(fēng)險(xiǎn)則主要取決于，業(yè)主在獲得節(jié)能收益后是否能誠(chéng)信履約、按期支付節(jié)能收益。由于LED路燈企業(yè)投資的不是獨(dú)立項(xiàng)目，節(jié)能項(xiàng)目的運(yùn)行依附在客戶(hù)身上，由于自身沒(méi)有主動(dòng)權(quán)，往往錢(qián)投下去后，等到向客戶(hù)分享節(jié)能效益時(shí)，對(duì)方卻以種種理由拒絕付款。LED路燈項(xiàng)目的實(shí)施長(zhǎng)達(dá)十幾年，如果節(jié)能客戶(hù)經(jīng)營(yíng)不善，LED路燈企業(yè)承擔(dān)的整改費(fèi)用很可能難以回收。特別是一旦客戶(hù)出現(xiàn)重大人事變更，分立、改制，法律訴訟等情況時(shí)，LED路燈企業(yè)的收益更是難以保障。

政府市政部門(mén)也持非常審慎的態(tài)度，在對(duì)一些LED路燈產(chǎn)品的質(zhì)量和性能沒(méi)有把握的情況下，一般也不會(huì)輕易進(jìn)行節(jié)能改造。畢竟，道路照明涉及到城市的形象以及車(chē)輛、行人的生命安全問(wèn)題，大意不得?，F(xiàn)在，LED路燈產(chǎn)品的技術(shù)更新速度極快，地方最大的顧慮就是提供改造的產(chǎn)品質(zhì)量參差不齊，后期運(yùn)行、維護(hù)等會(huì)遇到困難，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，實(shí)施照明改造的業(yè)主在享受零投資、高收益的同時(shí)，確實(shí)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，那就是LED路燈企業(yè)所提供的技術(shù)和產(chǎn)品以及公司的服務(wù)能力是否過(guò)硬。

3.3 缺乏權(quán)威的LED路燈技術(shù)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)構(gòu)

目前LED路燈技術(shù)由于發(fā)光效率和散熱技術(shù)還沒(méi)有取得重大突破，技術(shù)尚不完全成熟，相應(yīng)的國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)還沒(méi)有正式出臺(tái)，權(quán)威的認(rèn)證與檢測(cè)機(jī)構(gòu)更是嚴(yán)重缺位。行業(yè)認(rèn)定和推廣的不規(guī)范都制約了LED路燈的推廣應(yīng)用。另外，市場(chǎng)上從事LED路燈生產(chǎn)的企業(yè)良莠不齊、產(chǎn)品魚(yú)龍混雜。由于缺乏權(quán)威部門(mén)的聲音，勢(shì)必加重了優(yōu)勢(shì)企業(yè)產(chǎn)品宣傳的難度，更加劇了政府對(duì)LED路燈的疑惑和謹(jǐn)慎。

3.4 現(xiàn)行稅收制度導(dǎo)致節(jié)能服務(wù)企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)過(guò)重

基于市場(chǎng)運(yùn)作的EMC公司為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，其中也包括通過(guò)面向全社會(huì)采購(gòu)為客戶(hù)優(yōu)選節(jié)能設(shè)備。然而我國(guó)的稅務(wù)制度總是把這類(lèi)公司看作是一般的節(jié)能設(shè)備銷(xiāo)售商，即誤認(rèn)為是通過(guò)轉(zhuǎn)賣(mài)節(jié)能設(shè)備從中謀利的，因此把EMC公司與客戶(hù)的節(jié)能服務(wù)合同看成設(shè)備購(gòu)銷(xiāo)合同。這樣，就把EMC公司的服務(wù)費(fèi)視同一般節(jié)能設(shè)備銷(xiāo)售商的加價(jià)，納入增值稅的規(guī)范，也就是說(shuō)，把本應(yīng)該是服務(wù)稅的部分變成了增值稅;與此同時(shí)，EMC公司的收益來(lái)自于節(jié)能效益分享，由于稅務(wù)部門(mén)把EMC公司的服務(wù)看作簡(jiǎn)單的設(shè)備銷(xiāo)售，因此把節(jié)能效益分享看成了設(shè)備銷(xiāo)售的分期付款。

根據(jù)我國(guó)的稅收制度的權(quán)責(zé)發(fā)生制 ［4］，在EMC公司把節(jié)能設(shè)備安裝到客戶(hù)后就被認(rèn)定為設(shè)備銷(xiāo)售已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，這樣，在EMC公司為客戶(hù)實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目后還只剛剛開(kāi)始分享節(jié)能效益 (剛開(kāi)始回收投資)時(shí)，就被認(rèn)定應(yīng)立即按合同全額上繳企業(yè)所得稅。本來(lái)EMC公司為客戶(hù)出資做項(xiàng)目已承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，還得為尚未得到的收入提前支付所得稅，可以說(shuō)是雪上加霜。

3.5 LED路燈改造項(xiàng)目融資存在瓶頸

在LED路燈改造項(xiàng)目運(yùn)作之初，企業(yè)需先期提供啟動(dòng)資金、設(shè)備及安裝調(diào)試、維修保養(yǎng)等一攬子服務(wù)，后期回收收益。因此，先期的啟動(dòng)資金對(duì)企業(yè)至關(guān)重要。

然而，很多LED路燈企業(yè)屬于創(chuàng)建不久的高科技企業(yè)，大多處于初創(chuàng)期，出讓的是剛剛嶄露頭角并不為市場(chǎng)廣泛接受和認(rèn)可的新技術(shù)，擁有的只是未來(lái)的收費(fèi)權(quán)和現(xiàn)金流，而商業(yè)銀行看重的，恰恰是土地、廠房等能夠作為抵押的資產(chǎn)，這就造成LED路燈等節(jié)能企業(yè)貸款難的最根本原因。此外，如果銀行內(nèi)部沒(méi)有下達(dá)開(kāi)展節(jié)能項(xiàng)目貸款的業(yè)務(wù)指令，各個(gè)分行就不能開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)，因?yàn)椤肮?jié)能貸款領(lǐng)域沒(méi)有相應(yīng)的制度和規(guī)范可以操作，無(wú)據(jù)可依”。

在發(fā)達(dá)國(guó)家，合同能源管理企業(yè)的節(jié)能投資大都源于貸款，此外，發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司有專(zhuān)門(mén)險(xiǎn)種，幫助合同能源管理公司化解風(fēng)險(xiǎn)，防止客戶(hù)違約拖欠分成費(fèi)。

但在我國(guó)，國(guó)家雖然在融資擔(dān)保政策上正在做很多努力，但消除體制障礙絕非一日之功，融資難也是橫亙?cè)谶@個(gè)行業(yè)前的一大障礙。

3.6 LED路燈行業(yè)“人才稀缺”

人才奇缺也是這個(gè)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的障礙之一。企業(yè)、政府與銀行等部門(mén)都急需這方面的人才，但在國(guó)內(nèi)有關(guān)節(jié)能的專(zhuān)業(yè)崗位設(shè)定很少。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)保守估計(jì)，節(jié)能產(chǎn)業(yè)在全國(guó)范圍內(nèi)大概需要50萬(wàn)人。而當(dāng)前我國(guó)專(zhuān)門(mén)從事節(jié)能工作的從業(yè)人員僅有7萬(wàn)余人，其中技術(shù)人員4萬(wàn)余人，供大于求的現(xiàn)狀顯而易見(jiàn)。由于LED路燈屬于新興的技術(shù)，我國(guó)大專(zhuān)院校沒(méi)有相應(yīng)十分對(duì)口的專(zhuān)業(yè)設(shè)置，且節(jié)能產(chǎn)業(yè)非常注重工作經(jīng)驗(yàn)，不是所有畢業(yè)生都能快速擔(dān)重?fù)?dān)的，更加劇了人才稀缺的局面。

4 LED路燈“合同能源管理”模式的出路

目前，合同能源管理在中國(guó)仍處于萌芽階段，LED路燈的合同能源管理的產(chǎn)業(yè)環(huán)境還不夠理想。誠(chéng)信保障不足、能耗標(biāo)準(zhǔn)不明、計(jì)量系統(tǒng)不齊，使企業(yè)和政府雙方都存有擔(dān)心、戒心和煩心。

發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，培育市場(chǎng)環(huán)境是政府推廣合同能源管理的重要一環(huán)。中國(guó)正處在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)時(shí)期，如何培育市場(chǎng)環(huán)境是一個(gè)十分重要的課題。實(shí)施“十城萬(wàn)盞”、“千里十萬(wàn)”計(jì)劃就是一個(gè)培育市場(chǎng)、促進(jìn)LED路燈技術(shù)進(jìn)步的有益的嘗試。

對(duì)于既懂LED路燈技術(shù)又懂合同能源管理運(yùn)作的人才，社會(huì)培訓(xùn)是最有效的應(yīng)急彌補(bǔ)方式。LED企業(yè)也非常愿意通過(guò)送員工去參加這類(lèi)培訓(xùn)來(lái)培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的中高級(jí)節(jié)能人才，一些業(yè)內(nèi)知名企業(yè)也利用自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)優(yōu)秀人才。但在整體上，企業(yè)呼喚系統(tǒng)性和持續(xù)性較強(qiáng)的培訓(xùn)，相關(guān)高等院校應(yīng)該主動(dòng)承擔(dān)這方面的社會(huì)責(zé)任和義務(wù)。

大型國(guó)有企業(yè)的優(yōu)勢(shì)在于整體實(shí)力強(qiáng)、融資比較容易，可以解決信譽(yù)和融資問(wèn)題。這些LED路燈企業(yè)可以率先考慮建立起自己的EMC公司，將比較繁瑣的節(jié)能工作交給EMC公司，EMC公司還可以同時(shí)承擔(dān)企業(yè)外的節(jié)能項(xiàng)目，既培養(yǎng)了隊(duì)伍、鍛煉了人才，也能在項(xiàng)目中總結(jié)出優(yōu)良的管理經(jīng)驗(yàn)。

市政道路照明管理部門(mén)在LED路燈的改造過(guò)程中扮演著非常重要的角色。合同能源管理模式對(duì)于一些城市多年來(lái)舊有的路燈采購(gòu)、維護(hù)等體制實(shí)際上形成了挑戰(zhàn)，管理部門(mén)應(yīng)本著既促進(jìn)照明領(lǐng)域節(jié)能減排、又確保道路安全的理念，從城市的實(shí)際情況出發(fā)，來(lái)確定適合該城市道路照明發(fā)展的方式。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，合同能源管理模式的節(jié)能項(xiàng)目，由于其典型的先投入、后收益的特點(diǎn)，從起步到發(fā)展壯大離不開(kāi)政府的政策支持和產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)。為突破LED路燈示范工程投入大、風(fēng)險(xiǎn)高的資金瓶頸，政府應(yīng)該充分發(fā)揮主導(dǎo)作用，盡快采取措施，建立有效的組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)和機(jī)制，在“用戶(hù)+企業(yè) +銀行”之間搭建公信力強(qiáng)的溝通平臺(tái)，整合政府和市場(chǎng)資源，加強(qiáng)對(duì)與合同能源管理相關(guān)的財(cái)稅、融資、擔(dān)保等方面的體制、機(jī)制創(chuàng)新，從組織機(jī)構(gòu)、融資方式、財(cái)稅制度、鼓勵(lì)政策等方面進(jìn)行大力扶持，改變目前單個(gè)LED路燈企業(yè)勢(shì)單力孤、各自為戰(zhàn)的狀態(tài)。

5 結(jié)語(yǔ)

LED是應(yīng)對(duì)能源危機(jī)最節(jié)能環(huán)保的新光源，合同能源管理模式是節(jié)能減排最合適的市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制。只要政府充分發(fā)揮主導(dǎo)作用、組建一些有公信力的平臺(tái)、進(jìn)一步在融資、稅收等方面對(duì)LED路燈的合同能源管理項(xiàng)目實(shí)行一些優(yōu)惠政策，多管齊下加以扶持，以審慎的態(tài)度，逐步推進(jìn)，LED路燈改造的合同能源管理模式之路一定會(huì)越走越平坦。

［1］中國(guó)LED綠色照明產(chǎn)業(yè)發(fā)展深度分析報(bào)告.照明中國(guó)網(wǎng)，2009-09-21.

［2］張銳.節(jié)能:中國(guó)大思路，經(jīng)濟(jì)參考報(bào)，2009-10-27.

［3］合同能源管理前景誘人.今日自動(dòng)化，2009-8-9.

［4］王光輝，劉峰.新興節(jié)能產(chǎn)業(yè)遭遇融資短板.經(jīng)濟(jì)參考報(bào)，2009-11-19.