科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管實(shí)踐中存在的問(wèn)題

從我國(guó)目前的科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管實(shí)踐看，存在幾個(gè)需要注意的問(wèn)題：

一是宏觀監(jiān)管不夠，缺乏對(duì)科技工作的有效性評(píng)價(jià)和評(píng)估。一方面科技工作在大經(jīng)濟(jì)和大民生中到底發(fā)揮了怎樣的作用，國(guó)家財(cái)政科技投入的總體效果如何，國(guó)家科技計(jì)劃的總體執(zhí)行效果有何重大變化，缺乏有效的評(píng)價(jià)，另一方面對(duì)于科技項(xiàng)目完成后的績(jī)效評(píng)價(jià)也不完善，因而對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的效率與問(wèn)題就不很清楚。這也是財(cái)經(jīng)部門(mén)和科技部門(mén)爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。如有關(guān)科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率到底是多大，至今沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的說(shuō)法；再如863計(jì)劃到底起了怎樣的作用，是達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)還是超出了預(yù)期目標(biāo)，可供量化的總體分析是匱乏的。

二是對(duì)科技事權(quán)監(jiān)管不夠，以致僅從科技經(jīng)費(fèi)角度無(wú)法做出有效監(jiān)管?？纯萍冀?jīng)費(fèi)使用是否合規(guī)可以看財(cái)務(wù)制度，但看其是否合理就需要看科技事權(quán)的正確與否。目前的科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度，過(guò)于偏重財(cái)務(wù)檢查，而輕于對(duì)科技事權(quán)真實(shí)的認(rèn)定和檢查。

三是全過(guò)程監(jiān)管不夠，以致多數(shù)問(wèn)題未能做到防微杜漸?？萍脊ぷ鞅旧砭捅绕渌马?xiàng)復(fù)雜，如果不從源頭把握和控制，就可能延遲問(wèn)題爆發(fā)的時(shí)間并可能造成損失和負(fù)面影響。如“漢芯事件”就是這方面的一個(gè)典型。四是監(jiān)管中的服務(wù)不夠，造成許多簡(jiǎn)單的非惡意違規(guī)?？萍冀?jīng)費(fèi)監(jiān)管的一層重要含義就是服務(wù)，包括有關(guān)政策、規(guī)定的宣傳、普及，政策適用性的優(yōu)化和相應(yīng)的政策輔導(dǎo)等?？萍脊ぷ魈貏e是科技項(xiàng)目的承擔(dān)者都是科學(xué)家、工程師，他們的專長(zhǎng)在科研，對(duì)復(fù)雜的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和使用并不專業(yè)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些初級(jí)錯(cuò)誤。這就需要科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管工作前移到服務(wù)層面，下移到具體層面，真正體現(xiàn)監(jiān)管與服務(wù)相統(tǒng)一的原則。

對(duì)提高科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管水平的幾點(diǎn)建議

為提高科技經(jīng)費(fèi)使用效果，首先應(yīng)提高監(jiān)管、服務(wù)水平，并使之逐漸制度化、常規(guī)化。構(gòu)建以科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管服務(wù)中心為核心的第三方監(jiān)管機(jī)制，應(yīng)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是獨(dú)立性。以科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管服務(wù)中心為核心構(gòu)建的科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制，獨(dú)立于具體的科技經(jīng)費(fèi)分配和使用過(guò)程，保障了其監(jiān)管的獨(dú)立性和客觀性。

二是宏觀性?？萍冀?jīng)費(fèi)監(jiān)管既要重視具體項(xiàng)目是否合乎規(guī)定，同時(shí)更重要的是評(píng)價(jià)大的科技事權(quán)的有效性。這套監(jiān)管機(jī)制將引入科技經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工具，在進(jìn)一步對(duì)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的同時(shí)，對(duì)科技事權(quán)進(jìn)行整體有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，為下一輪預(yù)算形成提供服務(wù)。

三是全程性。構(gòu)建的科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制，應(yīng)是一套全覆蓋的評(píng)價(jià)體系，從科技事權(quán)的歸集、事項(xiàng)預(yù)算形成、預(yù)算執(zhí)行和執(zhí)行結(jié)果都有相應(yīng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

四是合理性。這套評(píng)價(jià)機(jī)制不僅著眼于科技經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性，也重視科技經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程的合理性，為探索更為有效的監(jiān)管、評(píng)價(jià)機(jī)制積累經(jīng)驗(yàn)。

五是分類性。科學(xué)技術(shù)活動(dòng)，在知識(shí)生成、技術(shù)創(chuàng)造、技術(shù)轉(zhuǎn)移擴(kuò)散、高新技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)形成等各階段科技活動(dòng)的規(guī)律是不一樣的。

所以，這套監(jiān)管機(jī)制應(yīng)按照科技活動(dòng)的不同規(guī)律建立分階段、分類型的評(píng)價(jià)體系。

針對(duì)科技項(xiàng)目評(píng)價(jià)，這套機(jī)制主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容：預(yù)算評(píng)價(jià)、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)、合規(guī)性評(píng)價(jià)和項(xiàng)目效果外溢評(píng)價(jià)。

預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)是以績(jī)效為核心，運(yùn)用特定的指標(biāo)體系，通過(guò)定量、定性、對(duì)比分析，對(duì)預(yù)算決策、配置、使用過(guò)程中的產(chǎn)出水平所做出的綜合評(píng)價(jià)。它通過(guò)科學(xué)地衡量、比較、分析、評(píng)價(jià)政府理財(cái)活動(dòng)的績(jī)效，來(lái)為財(cái)政支出管理建立科學(xué)理性的擇優(yōu)機(jī)制，提供監(jiān)控優(yōu)化的依據(jù)和方法，形成綜合評(píng)判的尺度標(biāo)準(zhǔn)。

目標(biāo)實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)是對(duì)科技項(xiàng)目實(shí)施后是否達(dá)到了預(yù)先設(shè)想的目標(biāo)的評(píng)價(jià)，包括對(duì)項(xiàng)目總體完成程度、成果的技術(shù)理論水平和創(chuàng)新程度、取得知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技資源儲(chǔ)備建設(shè)狀況及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和社會(huì)指標(biāo)的評(píng)價(jià)。

合規(guī)性評(píng)價(jià)就是檢查組織對(duì)法律法規(guī)、以及其他要求的遵守情況，是組織對(duì)履行遵守法律法規(guī)承諾的評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目效果外溢評(píng)價(jià)主要包括對(duì)項(xiàng)目技術(shù)外溢、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的評(píng)價(jià)。（作者系科技部科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管服務(wù)中心副主任）

科技經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管目的、監(jiān)管方式、監(jiān)管機(jī)制以及對(duì)監(jiān)管成果的有效運(yùn)用，哪一項(xiàng)都是重要的和必要的。監(jiān)管不好，國(guó)家資金不能有效地發(fā)揮作用；監(jiān)管不當(dāng)，會(huì)影響整個(gè)科技創(chuàng)新活動(dòng)；監(jiān)管過(guò)度，會(huì)降低科技創(chuàng)新活動(dòng)效率；監(jiān)管不足，會(huì)讓一些“不法者”鉆了空子。如此等等，需要新思路、大智慧。

筆者認(rèn)為提高政府科技經(jīng)費(fèi)使用效率應(yīng)從加強(qiáng)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管，實(shí)施創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)，形成從預(yù)算形成、預(yù)算執(zhí)行到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度評(píng)價(jià)的全程監(jiān)管體系入手。