吳　耘

摘要:商業(yè)銀行發(fā)生重大違規(guī)事件,往往都是由于沒有重視和實施有效的合規(guī)風險管理所造成的。商業(yè)銀行要自覺加強對合規(guī)風險嵌入式管理的研究,提高商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的質(zhì)量和水平,為商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好條件。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風險;嵌入式管理

近年來,我國銀行業(yè)暴露出的重大違規(guī)事件比比皆是,銀行業(yè)的財政和聲譽損失嚴重。究其主要原因是我國的銀行業(yè)沒有將合規(guī)視為重要的風險管理,合規(guī)風險并不是銀行業(yè)關(guān)注的重點風險。如今大量的銀行合規(guī)風險事例的出現(xiàn),合規(guī)風險引起了銀行業(yè)的重點關(guān)注。我國銀行業(yè)必須要認真分析和研究自身所面臨的合規(guī)風險,并認真加以解決。

一、準確把握合規(guī)風險管理的內(nèi)涵及意義

合規(guī),是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。合規(guī)風險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。合規(guī)風險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。有時,合規(guī)風險也指誠信風險,因為銀行的商譽有時與其一貫遵循的誠實廉正原則和公平交易原則密切相關(guān)。為了滿足監(jiān)管當局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標準的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。

合規(guī)是銀行業(yè)及相關(guān)及融機構(gòu)的一項核心風險管理活動,健全、有效的合規(guī)風險管理機制,是實施以風險為本監(jiān)管的基礎(chǔ)。合規(guī)風險貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時、隨處都可能會產(chǎn)生合規(guī)風險,只有銀行管理好自身的合規(guī)風險,監(jiān)管機構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管才可能有效。就銀行而言,違規(guī)經(jīng)營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素,根源就在于我國的銀行業(yè)一直沒有將合規(guī)視為風險管理的一項活動,更沒有將合規(guī)作為一個重要的風險源來管理,長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關(guān)注的風險領(lǐng)域。因此,銀行就要轉(zhuǎn)變觀念。銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生,主動發(fā)現(xiàn)并采取適當措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件,其崗位手冊也是一個相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風險管理的過程,是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。合規(guī)與銀行的成本與風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。

二、當前我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理存在的問題

(一)合規(guī)風險管理沒有引起足夠重視。一是多數(shù)銀行都是重業(yè)務(wù)拓展,而輕合規(guī)管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執(zhí)行層操作人員管理,輕管理層人員約束。

(二)合規(guī)風險管理機制有待進一步完善。一是合規(guī)管理沒有完善、垂直的合規(guī)風險管理體制還沒有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒有成立獨立的合規(guī)風險管理部門來對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理,還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風險管理職責分散。目前有的中小銀行合規(guī)性管理分別由財會、信貸不同的業(yè)務(wù)部門進行自律監(jiān)管,這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式,使得合規(guī)風險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能,同時由于缺乏專門的管理部門進行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào),使得合規(guī)風險管理有的部門重疊,形成重復管理,有的職責不清,出現(xiàn)管理真空。

(三)合規(guī)風險管理法規(guī)制度可操作性不強。目前,合規(guī)風險管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風險的需要,不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。有的銀行內(nèi)部缺乏一整套統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)風險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象,缺乏可操作性。同時合規(guī)風險管理的激勵約束機制不健全,獎勵力度較小,懲罰措施較輕。

三、實施合規(guī)風險嵌入式管理,提高銀行業(yè)抗風險能力

通過全面引進合規(guī)風險嵌入式管理模式,努力提高風險管理的及時性和有效性,使商業(yè)銀行的合規(guī)管理實現(xiàn)崗、責、人相匹配,以促進內(nèi)部相互制衡機制有效發(fā)揮作用,使全行風險管理能力與經(jīng)營發(fā)展實現(xiàn)整體協(xié)調(diào)與匹配,為“平安銀行”建設(shè)提供更為有效的合規(guī)保障。合規(guī)風險嵌入式管理,是以流程和崗位責任為基礎(chǔ),在業(yè)務(wù)流程的相關(guān)環(huán)節(jié)中落實相關(guān)法律、規(guī)則、準則和本行規(guī)章制度的要求與規(guī)定,隨流程落實內(nèi)控,提高過程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)地提升合規(guī)風險管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經(jīng)營中有章不循、內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力而導致的合規(guī)失效問題。

(一)要在合規(guī)風險管理中嵌入合規(guī)文化建設(shè)。如果銀行上下都嚴格遵守高標準的道德行為準則,那么該銀行合規(guī)風險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應(yīng)采取一系列措施,推進銀行的組織文化建設(shè),促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵守法律、規(guī)則和標準。銀行在組建內(nèi)部的合規(guī)部門時,應(yīng)遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會所規(guī)定的原則,而合規(guī)部門則應(yīng)支持管理部門推進以職業(yè)操守為基礎(chǔ),建設(shè)蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化,從而促進形成高效的公司治理環(huán)境。建立一整套有效管理各類風險的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法;而且在銀行內(nèi)部,要形成濃厚的合規(guī)文化,做到人人合規(guī)。所有員工都要有足夠的職業(yè)謹慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風險意識和行為規(guī)范;銀行內(nèi)部要具有清晰的責任制和問責制,以及相應(yīng)的激勵約束機制,形成所有員工理所當然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負責任的氛圍,進而逐步形成合規(guī)文化,這對于銀行有效管理包括合規(guī)風險在內(nèi)的各類風險至關(guān)重要。

(二)要在合規(guī)風險管理中實行流程程序性嵌入。在流程構(gòu)造工作中,同步將法律、規(guī)則、準則和本行規(guī)章制度的相關(guān)要求,嵌入于業(yè)務(wù)流程的相應(yīng)環(huán)節(jié),以此進一步明確崗位職責,強化崗位約束,確立崗位權(quán)威和流程操作的嚴肅性,引導、約束各層級管理人員不斷提高風險管控能力,大力提高每一位員工對具體業(yè)務(wù)流程操作的合規(guī)自律意識、規(guī)范操作責任與水平,進而加強流程風險的全程監(jiān)控和管理。通過各級機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線和全行的工作,確保法律、規(guī)則、準則和本行規(guī)章制度得到有效遵守,使本行避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰和聲譽損失;在具體工作中,不僅以防險、查險為要務(wù),更要注重發(fā)揮專業(yè)所長,從排險角度,對雖存在隱患或瑕疵但具有較高營銷價值潛力的具體業(yè)務(wù),提出和給予正面的建議、顧問和協(xié)助。特別是在合規(guī)管理需要與業(yè)務(wù)發(fā)展需要發(fā)生沖突時,要按照“風險是否可控、效益是否可測”原則加以處理,幫助業(yè)務(wù)部門從防范風險、優(yōu)化方案、整合流程等方面積極加以改進。

(三)構(gòu)建綜合管理體系,提高合規(guī)建設(shè)水平。構(gòu)建業(yè)務(wù)合規(guī)制、崗位責任制和守規(guī)監(jiān)督考核制三位一體的管理體系,明晰各業(yè)務(wù)流程中主要操作環(huán)節(jié)的風險提示、準入條件、限制條件、禁入條件、預(yù)警信號、問題與危機處理等基本要求及退出條件等,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務(wù)線條、運作單元和崗位職責形成映射關(guān)系,促進經(jīng)營運作與管理實現(xiàn)“操作循制度、過程可控制、結(jié)果有考核、違規(guī)有處罰”,為建立長效的遵章守制工作機制奠定基礎(chǔ)。職能管理部門從實踐層面上,為合規(guī)部門優(yōu)化本行之“規(guī)”提供參考信息和意見,力求在制度的設(shè)計環(huán)節(jié)上,就充分考慮前瞻性、可操作性和整體性,消除制度設(shè)計本身的缺陷。對重要制度的實施,還要充分考慮試點工作,并根據(jù)運行情況及時補充完善,使制度設(shè)計既“合規(guī)”更具可操作性。

參考文獻:

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[2] 沈悅,張珍.中國金融安全預(yù)警指標體系設(shè)置研究[J].山西財經(jīng)大學學報,2007,( 10) .

(作者單位:徽商銀行蕪湖分行)