黃朝陽

2007年3月1日我國第一批新型農(nóng)村金融機構開始試點建設，經(jīng)歷兩年多的發(fā)展，目前，我國已設有百余家村鎮(zhèn)銀行。村鎮(zhèn)銀行的建設，為緩解農(nóng)村地區(qū)金融網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題提供了一條新的思路，為農(nóng)村金融注入了新鮮“血液”，對激活農(nóng)村金融市場、完善農(nóng)村金融組織體系和改進農(nóng)村金融服務產(chǎn)生了積極的影響。

村鎮(zhèn)銀行面臨的困境

村鎮(zhèn)銀行作為我國的新型農(nóng)村金融機構，在現(xiàn)階段仍存在很多局限性和發(fā)展瓶頸，主要體現(xiàn)在以下六個方面。

資本規(guī)模偏小，抗風險能力弱。根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》“在縣(市)設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣”。而在目前百余家村鎮(zhèn)銀行中，多數(shù)村鎮(zhèn)銀行股本在5000萬元以下，最少的只有200萬元(例如剛開業(yè)時的四川省儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行)，其抵抗風險的能力較弱。

經(jīng)營環(huán)境不佳，信用風險偏高。村鎮(zhèn)銀行的服務對象主要是當?shù)氐霓r(nóng)戶或企業(yè)，農(nóng)民生活水平低，懂技術、懂市場的少，從而使農(nóng)村資金積累能力較弱，而農(nóng)業(yè)作為高風險低效益行業(yè)，受自然風險和市場風險影響較大，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相對落后。同時，我國目前農(nóng)村信用環(huán)境體系建設較為滯后，還沒有建立起覆蓋所有農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的征信體系，再加上農(nóng)村擔保體系不完善，農(nóng)民中可供抵押、擔保的財產(chǎn)不多，且難以變現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行面對農(nóng)村市場，其經(jīng)營系統(tǒng)性風險較高。

社會認知度低，業(yè)務拓展緩慢。由于村鎮(zhèn)銀行是根據(jù)市場化原則來開展各項業(yè)務，其設立時間普遍較短，資金實力有限，應對市場風險的能力較弱，儲戶對存入村鎮(zhèn)銀行的存款缺乏安全感。尤其在目前全球金融危機的影響下，金融巨鱷紛紛倒閉，客戶很難放心地將資金放入村鎮(zhèn)銀行，致使村鎮(zhèn)銀行業(yè)務拓展更加困難。

機構網(wǎng)點較少，品牌形象不佳。我國村鎮(zhèn)銀行只經(jīng)歷兩年多時間的發(fā)展，目前僅有幾家村鎮(zhèn)銀行開始設立分支機構，大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行只有一個對外服務的網(wǎng)點，這與商業(yè)銀行網(wǎng)點林立相比，相形見絀，影響其在農(nóng)民中的品牌形象。

支付系統(tǒng)不暢，對外結算受限。從全國支付信息資料獲悉，目前沒有一家村鎮(zhèn)銀行以直連方式加入到現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中，村鎮(zhèn)銀行的匯兌業(yè)務當前主要實行他行代理制，大部分是通過發(fā)起行進行轉匯，資金一般要一天至兩天左右的時間才能到賬，這與其他銀行實時到賬相比，村鎮(zhèn)銀行支付結算問題已成為其發(fā)展的“瓶頸”。

金融產(chǎn)品單一，營銷渠道不暢。目前村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務以存款、貸款等傳統(tǒng)產(chǎn)品為主導，以柜臺交易為主渠道，而銀行匯票、銀行卡、理財產(chǎn)品、銀行承兌匯票等基本的金融產(chǎn)品缺失，加上又缺乏網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助設備等交易渠道，這都嚴重制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展。

需要配套的扶持政策

基于上述原因，各家村鎮(zhèn)銀行業(yè)務發(fā)展緩慢、經(jīng)營艱難。當前正值村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營初期，更需要社會各界的關懷，作為政府職能部門應舉各方之力，給予村鎮(zhèn)銀行更多的政策與扶持，以促進其健康發(fā)展。筆者認為應主要從以下幾方面來給予村鎮(zhèn)銀行以支持。

財稅政策支持

實施財政補貼政策。要解決我國的“三農(nóng)”問題，培育富有活力的農(nóng)村金融機構至關重要。2009年4月，財政部出臺了《中央財政新型農(nóng)村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》，對符合監(jiān)管要求、貸款有增長以及年末存貸比例超過50％的村鎮(zhèn)銀行，由中央財政按村鎮(zhèn)銀行貸款平均余額的2％給予補貼，這為村鎮(zhèn)銀行初期發(fā)展給予有力的扶持。

實行優(yōu)惠稅收政策。為了體現(xiàn)對村鎮(zhèn)銀行的扶持政策，國家應對村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)稅率實行農(nóng)村信用社的優(yōu)惠稅率，使村鎮(zhèn)銀行營業(yè)稅率從目前5％統(tǒng)一下降至3％，減少村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營成本。同時，應給予村鎮(zhèn)銀行所得稅3年～5年的免稅期，減免的所得稅作為其一般準備金，以提高村鎮(zhèn)銀行抗風險能力。

推行差別化呆賬準備金提取制度。目前稅務部門對金融企業(yè)貸款損失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除均按貸款資產(chǎn)余額的1％來控制。為了國家體現(xiàn)對“三農(nóng)”的支持，對農(nóng)村金融的扶持，應對涉農(nóng)貸款損失準備金允許稅前按3％～5％計提貸款呆賬準備金。

實行積極的核銷政策。2009年5月，國家稅務局下發(fā)了《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》的通知，僅明確“村鎮(zhèn)銀行50萬元以下(含50萬元)的抵押(質(zhì)押)貸款，經(jīng)迫索一年以上，仍無法收回的金額”的核銷情況，而沒有針對小額涉農(nóng)呆賬貸款出臺相應的核銷政策，建議對無法清收逾期一年以上的小額涉農(nóng)貸款，允許稅前自行核銷。

央行政策支持

減化審批流程。根據(jù)央行《關于票據(jù)憑證印制有關事宜的通知》規(guī)定“村鎮(zhèn)銀行需要使用人民幣票據(jù)憑證的，應按照中國人民銀行的有關規(guī)定向中國人民銀行當?shù)胤种C構提出申請，經(jīng)中國人民銀行總行批準后統(tǒng)一制版、印制”。目前村鎮(zhèn)銀行均設立在村鎮(zhèn)，其票據(jù)制版申請及印制要經(jīng)過縣、市、省人民銀行層層上報，最后經(jīng)總行批準，時間跨度過長。建議央行將審批權限下放至各省級中心支行，以減化審批流程，提高工作效率。

降低結算準入門檻。根據(jù)銀發(fā)[2008]137號文件的規(guī)定“符合條件的村鎮(zhèn)銀行可以按照中國人民銀行的有關規(guī)定申請加入大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)”。但村鎮(zhèn)銀行目前沒有一家以直聯(lián)方式加入大小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)，而無法分享現(xiàn)代化支付系統(tǒng)帶來的便捷。建議央行在注冊資金1億元以上的村鎮(zhèn)銀行進行試點，準許其直聯(lián)加入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，以提高其結算效率。

實行寬松的利率政策。根據(jù)現(xiàn)行政策的規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行存貸款利率政策與商業(yè)銀行相同，在同等基礎上村鎮(zhèn)銀行毫無競爭優(yōu)勢。建議央行給予村鎮(zhèn)銀行更為寬松的利率政策，準許其存款利率可高于商業(yè)銀行同期同檔次存款利率的10％；貸款利率可低于商業(yè)銀行同期同檔次貸款利率的10％。這樣，給予村鎮(zhèn)銀行更為靈活的定價政策，尤其是在發(fā)展初期，有利于市場拓展。

提供資金方面支持。村鎮(zhèn)銀行由于規(guī)模小、股本少、資金來源不充足，日常的資金營運及頭寸可能會出現(xiàn)周轉困難，除發(fā)起行提供相應的資金支持外，央行應簡化審批流程，通過隔日資金拆借、短期再貸款等形式支持村鎮(zhèn)銀行日常周轉需求，避免其流動性風險的出現(xiàn)。

監(jiān)管政策支持

分支機構準入。目前村鎮(zhèn)銀行大都是單個網(wǎng)點對外，品牌形象不佳，而在村鎮(zhèn)中各類小客戶缺乏先進的自備交通工具和時間，一般偏好就近辦理金融業(yè)務。因此，為了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務拓展，提升其服務品牌，村鎮(zhèn)銀行需要適當增設網(wǎng)點，作為銀監(jiān)部門應當適當放開村鎮(zhèn)銀行分支機構的準入門檻。

實行存貸款保險制度。村鎮(zhèn)銀行要堅持市場原則和商業(yè)化運作模式，積極開發(fā)“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農(nóng)戶承貸、保險公司擔保的貸款品種，以降低村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營風險。同時，為了提升村鎮(zhèn)銀行的信譽，確保存款人的利益，應盡快出臺存款保險制度，以解決存款人到村鎮(zhèn)銀行辦理業(yè)務的后顧之憂。

實行差異化的收費政策。監(jiān)管部門應根據(jù)銀行規(guī)模的大小，制訂不同的收費政策，以引導不同的目標客戶。應允許村鎮(zhèn)銀行采取降低收費標準，來吸引對價格敏感的客戶群體，以提高社會居民對村鎮(zhèn)銀行的認識度。

盡量減少監(jiān)管成本。經(jīng)過近幾年來的發(fā)展，監(jiān)管部門對村鎮(zhèn)銀行也逐步加強了管理，根據(jù)監(jiān)管要求，村鎮(zhèn)銀行將逐步建立征信管理系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)、統(tǒng)計等系統(tǒng)，每個系統(tǒng)的上線均增加了村鎮(zhèn)銀行的運營成本。本著減少開支，降低營運費用的原則，在村鎮(zhèn)銀行業(yè)務規(guī)模不大的情況下，監(jiān)管部門應減少村鎮(zhèn)銀行的報送頻次，減少相關成本。

(作者單位：九江銀行)