蔡　宇　胡明飛

為切實加強對縣支行的有效監(jiān)督,近年來人總行先后出臺了一系列規(guī)章辦法,基層人行認真貫徹落實、扎實推進,但在監(jiān)督機制運行過程中,仍存在不少困難和問題,亟待整合完善。

一、監(jiān)督機制建立和運行情況

根據(jù)上級行有關安排,人行撫州中支采取的監(jiān)督模式是保持人民銀行縣支行現(xiàn)有紀檢監(jiān)察體制不變,設立撫州中支駐南豐支行紀檢監(jiān)察審計室,將內審工作歸并到紀檢監(jiān)察審計室,設紀檢監(jiān)察審計室主任一名,副主任一名,國庫事后監(jiān)督工作上收到紀檢監(jiān)察審計室。同時根據(jù)有關要求,配齊了國庫事后監(jiān)督人員。

為使監(jiān)督機制建設在實際工作中得到有效落實,基層人行組織各股室對現(xiàn)行內控制度進行了全面清理,及時廢除已經(jīng)過時的、不適用的、難執(zhí)行的內控管理制度,做到“寧少勿濫”。并根據(jù)業(yè)務發(fā)展新需要,研究制定相關制度辦法,對原有的制度進行修改、補充,力求全面、科學,使制度涵蓋每個業(yè)務崗位和風險環(huán)節(jié),消除新系統(tǒng)運行中的內控空白點,建立起一套相對縝密的內控管理制度體系,為確保各項工作順利開展提供了強有力的制度保障。如建立《縣支行業(yè)務風險控制管理辦法》和《縣支行同級監(jiān)督實施方案》,積極完善業(yè)務風險控制管理體系,紀檢監(jiān)察審計室不定期對各業(yè)務職能部門進行監(jiān)督檢查,有效預防違法違紀案件和責任事故的發(fā)生,促進人民銀行各項業(yè)務工作安全穩(wěn)健運行。新的監(jiān)督機制運行以來,審計人員對照有關制度和規(guī)定的要求,積極對業(yè)務職能部門的業(yè)務開展進行了檢查,并對國庫會計股履行現(xiàn)金管理職責情況進行了效能監(jiān)察。目前監(jiān)督機制正有條不紊地規(guī)范化運行。

二、監(jiān)督工作中存在的主要問題

一是內控制度制訂與落實執(zhí)行環(huán)節(jié)存在著制度風險。央行職能調整后,基層央行陸續(xù)上線運行了會計大、小額核算系統(tǒng)、國庫會計核算、貨幣金銀等諸多新業(yè)務系統(tǒng)。一些原有的內控制度和監(jiān)督制約機制不能適應業(yè)務發(fā)展的需要,出現(xiàn)了一些現(xiàn)行規(guī)章制度未能涵蓋的領域。

二是監(jiān)督深度不夠,質量不佳。由于受監(jiān)督人員業(yè)務素質和知識水平的限制,以及監(jiān)督檢查頻率過高,計劃安排缺乏預見性、科學性,對監(jiān)督檢查成果沒有及時轉化,導致監(jiān)督效果不佳。

三是整改約束乏力,風險痼疾難根治。一方面是被監(jiān)督部門只重視查出的問題,對監(jiān)督建議部分往往采取漠然處之的態(tài)度,致使大部分監(jiān)督成果得不到真正的利用;另一方面,監(jiān)督部門對查出的具體問題缺乏系統(tǒng)性考核、分析和整改,難以站在人民銀行內控管理的高度全面把握,提出的建議或措施往往就事論事的多,深究原因的少;限于操作層面的多,機制建設的少,難以從根本上解決基層央行內部管理和內部控制中存在的問題。

四是在監(jiān)督軟件、監(jiān)督系統(tǒng)的開發(fā)方面滯后于央行的業(yè)務開展。更多的仍然依靠手工檢查方式,影響了監(jiān)督的效率。

三、進一步完善基層行監(jiān)督機制建設的建議

1.改變監(jiān)督管理模式,保證內部審計監(jiān)督的“獨立性”和“權威性”。建立自上而下的內審派駐制,派駐人員的行政關系、工資福利等統(tǒng)一由上級管理,賦予審計監(jiān)督部門一定的建議權和檢查處理權。同時構建紀檢、內審、事后監(jiān)督等部門為一體的監(jiān)督檢查體系,樹立監(jiān)督工作一盤棋思想,將其職能中重合的部分合并。

2.按照《中國人民銀行分支機構內部控制指引》的要求,以加強縣支行監(jiān)督機制建設工作為契機,不斷深化監(jiān)督工作的內涵,盡快完善各項監(jiān)督制度,建立健全有效的內控機制。對現(xiàn)有的各項監(jiān)督制度要認真進行梳理,要堅持相互牽制、相互監(jiān)督的原則,科學、合理、有效地對業(yè)務人員進行調整,合理強化業(yè)務操作的監(jiān)督,有效防范各類風險的發(fā)生。

3.加強內控監(jiān)督,打造堅實的風險防范屏障。認真排查業(yè)務部門的風險點,制定和完善風險防范措施,落實風險管理責任,增強對主要業(yè)務風險點的風險控制和防范能力。

4.加大監(jiān)督檢查的力度和頻度,提升監(jiān)督工作的有效性。要對各項內控內管制度的執(zhí)行情況進行檢查,及時掌握各項制度是否按要求、程序和步驟落到實處,是否存在不良的苗頭和隱患;同時要對監(jiān)督者的監(jiān)督責任履行情況進行檢查,掌握是否存在監(jiān)督走過場,監(jiān)督留盲點和監(jiān)督失職的情況,實行嚴格的監(jiān)督責任制。在此基礎上,要對發(fā)現(xiàn)的問題嚴肅追究相關人員的責任,并進行相應的處罰,確保監(jiān)督在執(zhí)行中不走樣,真正發(fā)揮監(jiān)督工作的威力。此外還要注意增加監(jiān)督檢查的頻率,對那些事中監(jiān)督較難的業(yè)務工作,盡可能使問題早發(fā)現(xiàn),早處理,早解決。

(作者單位:人行撫州市中心支行、人行南豐縣支行)