劉云軍　唐　亮

摘要：文章從我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)監(jiān)管現(xiàn)狀入手，分析了商業(yè)銀行監(jiān)管存在的問(wèn)題，并從強(qiáng)化監(jiān)管部門協(xié)調(diào)、建立規(guī)范的市場(chǎng)退出規(guī)定、探索監(jiān)管新方法等方面入手，有針對(duì)性地提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；監(jiān)管缺失；市場(chǎng)退出機(jī)制；監(jiān)管理念

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2009）09-0123-02

一、我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管存在的問(wèn)題

（一）監(jiān)管部門缺乏協(xié)調(diào)機(jī)制

我國(guó)銀行、證券、保險(xiǎn)三大監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)機(jī)制還不健全。2003年經(jīng)全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)決議，正式建立起“一行三會(huì)”制度，我國(guó)開始實(shí)行分業(yè)監(jiān)管；在行政級(jí)別上，證監(jiān)會(huì)，保監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)三者地位相等，都隸屬于國(guó)務(wù)院。正是行政級(jí)別上的平級(jí)關(guān)系使他們分而制之，難以協(xié)調(diào)溝通，實(shí)現(xiàn)信息共享。這就容易產(chǎn)生監(jiān)管的灰色地帶，表面上看各家監(jiān)管機(jī)構(gòu)都認(rèn)真履行自己的職責(zé)，既不超范圍操作也不推諉應(yīng)履行的責(zé)任，但依據(jù)別國(guó)經(jīng)驗(yàn)，這其中存在的漏洞往往是金融機(jī)構(gòu)不能獨(dú)自承擔(dān)的，甚至直接威脅國(guó)家整個(gè)金融體系。

就我國(guó)現(xiàn)狀分析，只有人民銀行以其強(qiáng)大的資金實(shí)力和信譽(yù)才能夠?qū)@些金融機(jī)構(gòu)提供緊急資金援助，并且具有決策時(shí)間短、見(jiàn)效快的特點(diǎn)。同時(shí)，人民銀行主要通過(guò)檢查來(lái)了解和掌握商業(yè)銀行的實(shí)際情況和金融市場(chǎng)動(dòng)向，以便更客觀真實(shí)地把握金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行動(dòng)態(tài)。二者為實(shí)現(xiàn)自身的監(jiān)管目標(biāo)，都需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督檢查；在協(xié)調(diào)機(jī)制的法律建設(shè)方面，只是規(guī)定了商業(yè)銀行與人民銀行之間的合作，并沒(méi)有深入涉及與其它監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，有關(guān)協(xié)調(diào)機(jī)制的條款只是規(guī)定銀行和其他金融機(jī)構(gòu)作為平等主體在工作上應(yīng)盡的義務(wù)，沒(méi)有具體深入到業(yè)務(wù)內(nèi)容的文件性規(guī)定，沒(méi)有法律的有力保障，協(xié)調(diào)機(jī)制很難有效運(yùn)行，終將導(dǎo)致監(jiān)管盲點(diǎn)和監(jiān)管成本增加。

（二）監(jiān)管體系缺乏市場(chǎng)退出機(jī)制

銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容應(yīng)該涵蓋有關(guān)銀行從市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)退出的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。但我國(guó)目前監(jiān)管的內(nèi)容主要是機(jī)構(gòu)的審批和經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性，對(duì)市場(chǎng)退出的監(jiān)管則屬空白。面對(duì)來(lái)勢(shì)洶洶的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，金融產(chǎn)品交叉點(diǎn)增加，金融業(yè)務(wù)將更加復(fù)雜，沒(méi)有良好的退出機(jī)制對(duì)銀行進(jìn)行篩選，導(dǎo)致金融市場(chǎng)混亂經(jīng)營(yíng)，不利于我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展。

銀行不同于一般的企業(yè)，它的破產(chǎn)有可能引發(fā)一系列的社會(huì)問(wèn)題。雖然近年我國(guó)已頒布了《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》，對(duì)危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出主要采取撤銷或關(guān)閉這一行政方式，但是我國(guó)由于歷史原因，無(wú)論是監(jiān)管者、經(jīng)營(yíng)者還是消費(fèi)者，在意識(shí)上認(rèn)為銀行“太大而不宜倒”，對(duì)于那些違規(guī)違法操作、管理差、風(fēng)險(xiǎn)大、經(jīng)營(yíng)陷入困境的銀行大都采取重組、注資等措施進(jìn)行援助或依法進(jìn)行接管、關(guān)閉，而沒(méi)有采用與適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的破產(chǎn)方式，結(jié)果使各級(jí)政府和人民銀行為此投入大量的救助和處置資金，不僅增加了財(cái)政和貨幣穩(wěn)定的壓力，同時(shí)也助長(zhǎng)了“道德危機(jī)”。因此，迫切需要建立銀行業(yè)穩(wěn)定退出市場(chǎng)的處置和保障機(jī)制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的蔓延和擴(kuò)大，保護(hù)存款人利益和社會(huì)公眾利益。另外，商業(yè)銀行提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵是要轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，對(duì)于那些經(jīng)營(yíng)不善的銀行，也應(yīng)該有生有死、優(yōu)勝劣汰。政府過(guò)度充當(dāng)“救火隊(duì)”將不利于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，不利于經(jīng)營(yíng)者增強(qiáng)責(zé)任感和危機(jī)感。經(jīng)營(yíng)不善的銀行不能及時(shí)退出市場(chǎng)，是對(duì)金融安全的一大威脅，而且還可能引發(fā)一系列的社會(huì)危機(jī)。

（三）監(jiān)管理念落后

監(jiān)管的理念決定監(jiān)管的定位、內(nèi)容、速度設(shè)置和監(jiān)管者的行為規(guī)范。監(jiān)管思想的更新源于市場(chǎng)變革，只有變革才能促進(jìn)銀行不斷更新監(jiān)管理念。主要表現(xiàn)在：銀監(jiān)會(huì)往往將自己放在一個(gè)高于銀行的地位，疏于與銀行的溝通；金融創(chuàng)新促進(jìn)銀行業(yè)發(fā)展，金融創(chuàng)新打破了傳統(tǒng)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，全能銀行越來(lái)越多，但監(jiān)管理念還處在創(chuàng)新前的監(jiān)管平臺(tái)上；銀行監(jiān)管缺乏創(chuàng)新性和自主性，不能及時(shí)對(duì)銀行系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管；我國(guó)的金融監(jiān)管缺乏事前預(yù)測(cè)，沒(méi)有一個(gè)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、預(yù)警和處置系統(tǒng)，還沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)持續(xù)性監(jiān)管，金融監(jiān)管還存在著一定程度的盲目性。

二、完善我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的對(duì)策

（一）加強(qiáng)監(jiān)管部門協(xié)調(diào)

依照我國(guó)目前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況，不難看出，對(duì)于商業(yè)銀行的監(jiān)管單憑銀監(jiān)會(huì)一家的能力已經(jīng)顯得力不從心了。成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家在長(zhǎng)期發(fā)展過(guò)程中探索、總結(jié)出了一套適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展要求的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，只有運(yùn)用好這種協(xié)調(diào)機(jī)制，使監(jiān)管處在最優(yōu)的均衡狀態(tài)，各大監(jiān)管主體才能協(xié)調(diào)而非沖突獲得期望效果，商業(yè)銀行獲得最大收益。

加強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)制主要要建立監(jiān)管各方高效的信息交流和共享機(jī)制，消除信息不對(duì)稱的沖突。首先，明確信息收集方面的分工，防止監(jiān)管信息出現(xiàn)缺失或信息重復(fù)。銀監(jiān)會(huì)和各監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置專門的信息采集部門，并且一定做到專崗專人，明確自己銀行的信息和跨行業(yè)系統(tǒng)信息的共享責(zé)任，保證信息傳導(dǎo)渠道暢通。其次，在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，在混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)下監(jiān)管部門設(shè)置的機(jī)構(gòu)應(yīng)該起互相補(bǔ)充的作用，避免簡(jiǎn)單的重復(fù)，在監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方法、監(jiān)管頻率上合理安排充分協(xié)調(diào)，以增加監(jiān)管效率。最后，還應(yīng)注意監(jiān)管部門在制度上的協(xié)調(diào)。各監(jiān)管部門管理的行業(yè)不同，監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)必然不同，因此，在監(jiān)管制度上就會(huì)出現(xiàn)矛盾和沖突。制度上的不統(tǒng)一，同樣使監(jiān)管存在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，銀監(jiān)會(huì)在完善自身的監(jiān)管制度外，根據(jù)客觀情況還要與多種經(jīng)營(yíng)所涉及行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行制度協(xié)調(diào)，制定出既兼顧自身發(fā)展要求，又完成混業(yè)監(jiān)管任務(wù)的具體制度措施。此外，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，還要建立緊急磋商機(jī)制，將危機(jī)處理程序化。明確各部門在危機(jī)狀態(tài)下對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和義務(wù)，保證危機(jī)下信息迅速、完整的傳遞，多方面配合來(lái)分析危機(jī)危害性，及時(shí)化解，防止因個(gè)別突發(fā)事件引起系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)甚至金融危機(jī)。

（二）建立規(guī)范的市場(chǎng)退出規(guī)定

首先，要明確我國(guó)商業(yè)銀行退出的主持機(jī)構(gòu)及其職責(zé)，界定政府在商業(yè)銀行市場(chǎng)退出中的權(quán)限和行為邊界。依據(jù)其他市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，不難看出，銀行監(jiān)管負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)退出機(jī)制中，起著至關(guān)重要的作用。在我國(guó)，銀監(jiān)會(huì)承擔(dān)著監(jiān)管工作，在監(jiān)管制度完善上應(yīng)起到領(lǐng)導(dǎo)者的作用，監(jiān)管當(dāng)局以各種形式對(duì)其進(jìn)行干預(yù)，并且在整個(gè)市場(chǎng)退出過(guò)程中處于支配性地位，并發(fā)揮主導(dǎo)性作用，而政府干預(yù)應(yīng)該改停留在市場(chǎng)和法律基礎(chǔ)上。當(dāng)然，銀監(jiān)會(huì)的干預(yù)還應(yīng)該遵循客觀的市場(chǎng)規(guī)律，因?yàn)橐话闶袌?chǎng)處理方法有著較高的效率，而且政府承擔(dān)的損失小，實(shí)際市場(chǎng)行為與行政干預(yù)相結(jié)合才會(huì)發(fā)揮市場(chǎng)退出機(jī)制的最大效益。

其次，在收購(gòu)方法上主要以并購(gòu)方式為主。并購(gòu)商業(yè)銀行是西方主要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家中最重要的市場(chǎng)退出方式之一。近年來(lái)，我國(guó)也經(jīng)常運(yùn)用并購(gòu)的方式解決處理銀行危機(jī)。當(dāng)銀行綜合經(jīng)營(yíng)到來(lái)后，銀行對(duì)其他形式的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并購(gòu)，還可以降低綜合經(jīng)營(yíng)的成本，提高收益。采取并購(gòu)方式，并不是采取破產(chǎn)清算方式，這樣，存款人和其他大部分債權(quán)人都可以免除由于個(gè)別商業(yè)銀行倒閉而造成的損失，同時(shí)，也可以盡可能地降低金融市場(chǎng)變動(dòng)的影響。實(shí)踐證明采用并購(gòu)的方式化解金融危機(jī)，優(yōu)化資源配置，是非常具有實(shí)際操作意義的辦法。

再次，立法機(jī)關(guān)和金融主管部門應(yīng)盡快制定頒布有關(guān)商業(yè)銀行市場(chǎng)退出的法律、法規(guī)，以及與之相配套的實(shí)施細(xì)則和操作規(guī)則。值得注意的是，在立法過(guò)程中要結(jié)合中國(guó)的經(jīng)濟(jì)與金融現(xiàn)實(shí)，充分考慮到商業(yè)銀行的特殊性，確定商業(yè)銀行市場(chǎng)退出監(jiān)管的法律原則；明確監(jiān)管主體、退出監(jiān)管的主持機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；建立市場(chǎng)退出的程序；詳盡規(guī)定市場(chǎng)退出的具體方式及內(nèi)容。

（三）探索適合我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的新方法

要增強(qiáng)與被監(jiān)管者的溝通，形成互動(dòng)式監(jiān)管。監(jiān)管者與被監(jiān)管者的最終目標(biāo)是一致的，但如果相互溝通不充分，雙方會(huì)產(chǎn)生一些摩擦，從而影響監(jiān)管質(zhì)量。因此，商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)要重視與商業(yè)銀行的溝通與交流。通過(guò)與商業(yè)銀行管理人員、操作人員交流，監(jiān)管人員可以對(duì)商業(yè)銀行做出更實(shí)際的評(píng)價(jià)，也使得商業(yè)銀行了解相關(guān)的監(jiān)管政策和標(biāo)準(zhǔn)。另外，只有經(jīng)過(guò)與商業(yè)銀行的充分交流，監(jiān)管當(dāng)局提出的建議或處罰才能收到預(yù)期效果。

學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管技術(shù)。利用先進(jìn)的科學(xué)手段，依據(jù)我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，建設(shè)符合我國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。滯后的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)和非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)警技術(shù)，都阻礙銀行業(yè)監(jiān)管工作的有效開展；建議借鑒國(guó)際上先進(jìn)的評(píng)級(jí)方法，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，建立一套科學(xué)完備的分析指標(biāo)體系和考核評(píng)級(jí)方法，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，評(píng)定等級(jí)。對(duì)其存在的問(wèn)題及時(shí)提出警示，促進(jìn)商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保障金融體系的穩(wěn)定。

要進(jìn)行獨(dú)立自主的金融監(jiān)管創(chuàng)新。充分考慮到我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特殊性和社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境，從實(shí)際出發(fā)適應(yīng)金融創(chuàng)新的需要和明確監(jiān)管目標(biāo)，建立適合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行監(jiān)管體系，強(qiáng)化監(jiān)管實(shí)施，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管，其中包括銀行監(jiān)管的體系、技術(shù)手段、人才隊(duì)伍等方而。建立包括政府、行業(yè)和社會(huì)三個(gè)層面的整體監(jiān)管體系。行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管主要是發(fā)揮同業(yè)協(xié)會(huì)的作用。銀行監(jiān)管理念應(yīng)從“監(jiān)管能做什么”轉(zhuǎn)變到“監(jiān)管不能做什么”，以提高銀行監(jiān)管反饋速度來(lái)帶動(dòng)金融創(chuàng)新的積極性。

增強(qiáng)監(jiān)管的前瞻性。銀行業(yè)是個(gè)特殊的行業(yè)，其發(fā)展的速度和變換的形式，是其他行業(yè)不能比擬的，因此商業(yè)銀行監(jiān)管就應(yīng)該多了解商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程，有預(yù)見(jiàn)性的對(duì)新產(chǎn)生的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，預(yù)測(cè)。盡快建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、預(yù)警和處置系統(tǒng)，改變以往吃一塹長(zhǎng)一智，只在事后進(jìn)行處理，缺乏事前預(yù)測(cè)的作風(fēng)，有監(jiān)管力量將風(fēng)險(xiǎn)防范在未發(fā)生時(shí)。

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作者簡(jiǎn)介：劉云軍（1971－），男，中國(guó)建設(shè)銀行山東省聊城分行會(huì)計(jì)部副經(jīng)理，會(huì)計(jì)師；唐亮（1980－），女，河北大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)研究生。