張長義

摘要：統(tǒng)一法人改革后的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和管理水平較改制前呈現(xiàn)出明顯的跨躍，但是。法人治理結(jié)構(gòu)的完善是一個龐大的系統(tǒng)工程，其改革和運行不可能一帆風(fēng)順。文章就縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后取得的成效和存在問題進行了實證分析。

關(guān)鍵詞：統(tǒng)一法人改革利弊

中圖分類號：F830.61文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914(2009)04-192-02

隨著農(nóng)村金融體制改革的深化，我國不少地方農(nóng)村信用社實行了以縣(市)聯(lián)社為統(tǒng)一法人的治理結(jié)構(gòu)。初步形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督“三權(quán)”制約的治理架構(gòu)。統(tǒng)一法人改革后的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社卸掉了歷史包袱，煥發(fā)出勃勃生機，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和管理水平較改革前呈現(xiàn)出明顯的跨跌。但由于法人治理結(jié)構(gòu)的完善是一個龐大的系統(tǒng)工程。其改革和運行不可能一蹴而就。筆者就縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人改革后取得的成效和存在的問題進行實證分析，以供管理層參考和借鑒。

一、統(tǒng)一法人改革后取得可喜成效

經(jīng)過統(tǒng)一法人改革，縣(市)農(nóng)村信用聯(lián)社在業(yè)務(wù)和管理等方面邁出較大步伐，取得突出成效。以山西省忻州市轄區(qū)歷史包袱較重的某縣農(nóng)村信用聯(lián)社為例，具體表現(xiàn)為：

1、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模穩(wěn)居區(qū)域“鰲頭”，資金實力進一步壯大。截至2008年9月底，全縣農(nóng)村信用社各項存款余額達到194547萬元，各項貸款余額達到116712萬元，占到轄區(qū)金融機構(gòu)的市場份額分別為39.14％、35.26％，業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)居區(qū)域“鰲頭”；與農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革前2007年10月底相比，存款市場份額增加1.66個百分點，貸款受從緊貨幣政策的影響市場占有份額減少0.94個百分點，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健。資金實力進一步壯大。

2、資本充足率穩(wěn)步提高?？癸L(fēng)險能力進一步增強。實行縣聯(lián)社統(tǒng)一法人核算后。整合了經(jīng)營資金，提高了貸款限額，有力地支持了優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的大額貸款需求，社會影響力得到明顯提高，推進了增資擴股工作，資本實力穩(wěn)步增強。截至2008年9月末。全縣農(nóng)村信用社的資本全總額達到6429萬元，資本充足率達到4.37％，比改制前提高了1.25個百分點。

3、不良貸款實現(xiàn)“雙降”，經(jīng)營效益進一步提高。截至2008年9月末，全縣農(nóng)信社不良貸款奈額為5383萬元。較改制前減少654萬元，降低10.83％；占貸款總量的比重為4.61％，較改制前下降1.29個百分，最。貸款存量的優(yōu)化加上貸款增量的擴大。尤其是統(tǒng)一法人改革后加強統(tǒng)一核算，集中管理。減少了原先基層法人社的各種攤派和費用，經(jīng)營成本明顯降低，經(jīng)營效益進一步提高。9月末實現(xiàn)盈余2674萬元，較改制前增加盈余834萬元。

4、法人治理結(jié)構(gòu)初步建立，“三會”協(xié)調(diào)運作模式進一步確立。按照統(tǒng)一法人體制和“三會”制度的規(guī)范要求?！叭龝眳f(xié)調(diào)運作的法人治理構(gòu)架基本形成，“三會”中社員和企業(yè)法人的比重得到提高，個人股額度大幅提高，廣泛性和群眾性增加。

5、適應(yīng)改革發(fā)展的內(nèi)部管理制度及初步建立，經(jīng)營管理水平進一步提升。統(tǒng)一法人后的縣級聯(lián)社，初步建立了一套適應(yīng)一級法人核算體制的內(nèi)部管理制度。內(nèi)部管理逐漸加強。縣級聯(lián)社對分支機構(gòu)實行“授權(quán)經(jīng)營，分級核算”的方式，實行以授權(quán)委托書或以授權(quán)文件的形式下達分支機構(gòu)經(jīng)營權(quán)限。理順了管理層次，減少了管理環(huán)節(jié)，有利于聯(lián)社管理水平的提高。

二、統(tǒng)一法人改革后尚需進一步解決的問題

1、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，難以發(fā)揮社員代表大會作用。社員代表候選人按職工、非職工自然人和企業(yè)法人的持股比例分別提名。由于受持股比例的限制，股權(quán)過于分散，股東過于弱小，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)模糊、所有者缺位的問題。出現(xiàn)投資人無法負責(zé)的狀況。況且，基層信用社的投資主體大部分是農(nóng)民。農(nóng)民入股的目的主要是為了獲得信用社的信貸支持，缺乏行使股東權(quán)力的意識，致使作為投資者代表、最高權(quán)力機構(gòu)的社員代表大會未能充分發(fā)揮作用。仍以忻州市某縣農(nóng)村信用聯(lián)社為例，從股東戶數(shù)上看，法人、職工、非職工自然人占比分別為0.75％、17.19％和82.06％。其中，法人持有資格股17萬元，投資股21萬元；職工持有資格股48萬元，投資股828萬元；非職工自然人持有資格股3248萬元，投資股934萬元。人數(shù)眾多的非職工自然人的股權(quán)分散，入股金額小：且持資格股多、投資股少，股份的穩(wěn)定性差，與農(nóng)村信用社利益關(guān)聯(lián)度不大。導(dǎo)致治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)薄弱。

2、領(lǐng)導(dǎo)層來源過于狹窄。民主監(jiān)督缺乏約束力。一般地，信用聯(lián)社的理事長、監(jiān)事長和主任、副主任全部從信用社系統(tǒng)產(chǎn)生。根據(jù)規(guī)定，理事長和高級管理人員應(yīng)具備從事金融工作6年以上或從事相關(guān)經(jīng)濟工作10年以上的從業(yè)資格(其中從事金融工作3年以上)，人選基本上局限在信用社范圍。信用社領(lǐng)導(dǎo)人員的產(chǎn)生實行核準制，基本上是先由有關(guān)部門內(nèi)定、后進行社員民主選舉的逆程序方式產(chǎn)生。股東民主監(jiān)督缺乏約束力，領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營管理行為難以對所有股東負責(zé)，難以維護廣大所有者的根本利益。

3、“三會一層”及“三長”權(quán)責(zé)不夠細化。其決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)界定模糊。目前農(nóng)村信用社機制轉(zhuǎn)軌處于磨合期，各聯(lián)社雖然都建立了“三會”制度，各自權(quán)力和義務(wù)在章程和議事規(guī)則中已經(jīng)明確，但都比較原則。在具體操作中如何處理好相互關(guān)系，確實很難把握。運行中存在一定程度上的權(quán)限界定不清、權(quán)責(zé)不夠明確現(xiàn)象。

4、法人自主經(jīng)營受到行業(yè)管理干預(yù)，基層經(jīng)營的積極性受到挫傷。根據(jù)改革制度設(shè)計目標(biāo)。縣(市)農(nóng)村信用聯(lián)社是獨立的企業(yè)法人，對其上級行業(yè)管理部門具有資本控制權(quán)，而其上級行業(yè)管理部門對其具有指導(dǎo)、服務(wù)、監(jiān)督的功能。但由于各方對多級法人體制下治理機制的“自治”本質(zhì)缺乏統(tǒng)一認識，現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定對行業(yè)管理部門的約束制度缺失以及基層社及其社員依法維權(quán)意識淡薄等多方面原因，省、市級行業(yè)管理部門對縣(市)聯(lián)社采取的基本上是一竿子到底的統(tǒng)管模式，不僅管監(jiān)督，而且還統(tǒng)管縣(市)聯(lián)社的干部任免、經(jīng)營計劃、財務(wù)審批和工資審批，經(jīng)營管理層自主經(jīng)營和員工的工作積極性受到壓抑。

5、收入分配上回歸平均主義傾向。在統(tǒng)一法人制“統(tǒng)一”的過程中，收入分配上平均主義重新抬頭，從信用社職工的角度來看，統(tǒng)一法人制以前不同信用社的經(jīng)營狀況不同收入差距較大，但在統(tǒng)一法人制完成以后，基層信用社失去了經(jīng)營自主權(quán)。分配上的差異也隨之減小，部分職工的積極性有所下降。

6、信息披露缺乏強制性。在金融監(jiān)管不到住、農(nóng)村金融市場缺乏有效競爭的條件下，農(nóng)村信用社的信息披露很難充分，信息不對稱，導(dǎo)致股東及其利益相關(guān)者難以行使知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，信用社的法人治理結(jié)構(gòu)難以取得實質(zhì)性的進展。

7、勞動用工制度改革不夠徹底。實行統(tǒng)一法人改革后的聯(lián)社再次與全體員工重新簽訂了勞動合同，有的聯(lián)社還將個別部門的管理職

位拿出來進行競聘，但仍然沒有解決“進口不寬、出口不暢”的老問題，引進人才的決定權(quán)依然由上級統(tǒng)籌安排，競聘也僅僅是個別聯(lián)社的個別職位，尚未形成制度全面鋪開，改革后的薪酬改革制度也僅僅是拉開了聯(lián)社管理層與中層干部、與普通員工的差距，同級別員工中按勞、按績分配機制與真正的現(xiàn)代金融企業(yè)的要求相距甚遠。

三、幾點建議

1、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，發(fā)揮資本的約束作用。建立良性的增資擴股機制，按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，逐步調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，適當(dāng)提高八股起點金額和最高股金限額，弱化內(nèi)部人控制，不斷提高經(jīng)營管理水平。在條件成熟時，應(yīng)大膽引進戰(zhàn)略投資者，以規(guī)范控制權(quán)和改善法人治理結(jié)構(gòu)。同時。要加強對社員的培訓(xùn)與指導(dǎo)，提高社員代表、理事和監(jiān)事的參政、議政能力，增強其組織程度和活動頻率，拓寬出資人維護自身權(quán)利的渠道。

2、改革高管人員聘用制度。實行一級法人后，要按現(xiàn)代企業(yè)制度，在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)分離的前提下，對經(jīng)理人員的聘用由代表大會或理事會按市場原則選聘，擴大選擇范圍，進行橫向的、縱向的人才交流，實行優(yōu)勝劣汰、競爭上崗。真正選拔出水平高、能力強、職業(yè)道德優(yōu)的能代表社員利益的高管人員。

3、明確職責(zé)定位，處理好理事長、主任、監(jiān)事長三者之間的關(guān)系。理事長應(yīng)在發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營方向、市場定位、機制塑造上多花心血；主任應(yīng)按照股東代表大會和理事會確定的目標(biāo)、方向，聯(lián)系實際創(chuàng)造性地做好組織實施工作，將總體規(guī)劃分解成看得見的步驟，將遠景目標(biāo)細化成摸得著的計劃。監(jiān)事長要對理事會的決策、經(jīng)營層的執(zhí)行實施監(jiān)督，使“三長”之間形成各司其職、各負其責(zé)、分工協(xié)作、相互制約的關(guān)系，做到既不越位，也不錯位，更不缺位。

4、完善縣(市)聯(lián)社法人治理機制。確?？h(市)聯(lián)社自主經(jīng)營。進一步明確省、市、縣三級法人社各自的職責(zé)定位，正確處理行業(yè)管理與基層聯(lián)社經(jīng)營管理之間的關(guān)系，通過法律規(guī)章規(guī)范行業(yè)管理部門的服務(wù)、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)等職能，使其工作重點逐步向提供政策指導(dǎo)、智力支持、行業(yè)維權(quán)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、風(fēng)險控制、合規(guī)審計和監(jiān)督的方向轉(zhuǎn)變。建議要及時出臺《合作金融法》，為縣(市)聯(lián)社自主經(jīng)營提供法制保障。

5、建立有效的激勵約束機制。一是推進人事制度改革，廣泛吸納賢才，打造一支政治強、業(yè)務(wù)精、紀律嚴、作風(fēng)正的人才隊伍，在中層干部選拔任用上，實行競聘、試聘制。明確考核、考察程序，實行公示制，引入責(zé)任追究制度，嚴把“入口”；同時試行末住淘汰制，疏通“出口”。將職工“身份管理”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皪徫还芾怼?，打破正式工與臨時工的身份界線。二是推進績效考核改革，建立起以經(jīng)營目標(biāo)為核心的績效考核機制，將經(jīng)營目標(biāo)的完成與個人收入直接掛鉤。充分調(diào)動干部員工工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性。

6、切實落賣信息披露制度。按照有關(guān)文件要求，定期披露財務(wù)信息、風(fēng)險管理、法人治理結(jié)構(gòu)、重大事項等信息，特別是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險準備金狀況、盈虧狀況、財務(wù)費用支出等關(guān)鍵性指標(biāo)，強化外部約束機制。

責(zé)編：小青