蘆　穎

摘要:一切社會經(jīng)濟(jì)活動都是由人參與的活動，因此，要提高社會經(jīng)濟(jì)活動運(yùn)行的效率，就必須認(rèn)真研究調(diào)動人們積極性的動力機(jī)制問題，對國有企業(yè)經(jīng)營者調(diào)動積極性，一要靠激勵；二要靠約束。

關(guān)鍵詞:國企經(jīng)營者 激勵與約束 研究

0 引言

一切社會經(jīng)濟(jì)活動都是由人參與的活動，因此，要提高社會經(jīng)濟(jì)活動運(yùn)行的效率，就必須認(rèn)真研究調(diào)動人們積極性的動力機(jī)制問題，對國有企業(yè)經(jīng)營者也是如此。調(diào)動積極性，一要靠激勵；二要靠約束。

1 現(xiàn)有國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束制度存在的問題

由國資委制定的，以實(shí)現(xiàn)對國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束為直接目的，以實(shí)施年薪制為主要內(nèi)容的《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)自2004年1月1日起施行。而且，以此為依據(jù)一些地方政府陸續(xù)制定了地方所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法。不可否認(rèn)，《辦法》具有重要理論創(chuàng)新價(jià)值和實(shí)踐意義。它以制度的方式承認(rèn)了企業(yè)管理勞動的獨(dú)特價(jià)值，并開始把國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的身份從政府官員轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)經(jīng)營者。但同時(shí)也應(yīng)注意到現(xiàn)行制度的初步性、過渡性和局限性。

1.1 將適用的主體稱作“企業(yè)負(fù)責(zé)人”不夠規(guī)范?！掇k法》第2條規(guī)定，其適用的主體包括：①國有獨(dú)資企業(yè)和不設(shè)董事會的國有獨(dú)資公司的董事長、副董事長、董事，總經(jīng)理(總裁)、副總經(jīng)理(副總裁)、總會計(jì)師；②國有控股公司國有股權(quán)代表出任的董事長、副董事長、董事，總經(jīng)理(總裁)，列入國資委管理的副總經(jīng)理(副總裁)、總會計(jì)師。將上述主體稱作企業(yè)負(fù)責(zé)人，直接來源于《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》第3章的規(guī)定。表面看來只是一個稱謂而已，但它仍明顯帶有國有企業(yè)傳統(tǒng)體制政企不分、政資不分的痕跡。長遠(yuǎn)來講，不利于企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)的非行政化和職業(yè)化，也不利于與國際接軌。

1.2 年薪制具有自身難以克服的缺陷。主要表現(xiàn)在：①年薪制容易引發(fā)短期行為，無法對經(jīng)營者實(shí)施長期激勵。年薪制屬于短期激勵，它是以一個生產(chǎn)經(jīng)營周期，現(xiàn)實(shí)中公司經(jīng)營者時(shí)常需要獨(dú)立地就公司的經(jīng)營管理以及未來發(fā)展戰(zhàn)略等問題進(jìn)行決策，諸如公司購并、公司重組及重大長期投資等。這些重大決定給公司帶來的影響是長期和深遠(yuǎn)的，但年薪制卻難以考慮進(jìn)去。②年薪制要求的條件國有企業(yè)難以具備。實(shí)行年薪制要求企業(yè)財(cái)務(wù)體系的完全規(guī)范化，財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確和真實(shí)，而且所有者能夠進(jìn)行強(qiáng)有力的監(jiān)督， 否則對經(jīng)營者的考核就有可能變成信息不對稱情況下由經(jīng)營者操控的賬面游戲，經(jīng)營者也可能通過其他渠道獲取收入，通過各種途徑“尋租”。③年薪制僅僅是一種物質(zhì)刺激甚至僅僅是一種金錢刺激，不能發(fā)揮精神激勵作用，難以滿足國有企業(yè)的特殊需要。

2 國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束制度可采取的措施

2.1 強(qiáng)化經(jīng)營者關(guān)切度。經(jīng)營者能否象關(guān)心自己的財(cái)產(chǎn)一樣關(guān)心國有企業(yè)資產(chǎn)，這是國有企業(yè)能否真正搞好搞活的一個決定性條件。企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營者的關(guān)切度，應(yīng)當(dāng)說兩者是具有一定的聯(lián)系的。從西方發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家企業(yè)經(jīng)營的實(shí)踐來看，就有不少成功的大企業(yè)的經(jīng)理人員甚至公司董事、董事長也不是企業(yè)的所有者，不持有企業(yè)的任何股份，不對企業(yè)虧損負(fù)財(cái)產(chǎn)賠償責(zé)任，可是這些企業(yè)的經(jīng)營者卻仍然對企業(yè)保持著極高的關(guān)切度。如此看來，讓經(jīng)營者成為所有者，并不是提高經(jīng)營者關(guān)切度的獨(dú)一方法。事實(shí)上，無論作為所有者的經(jīng)營者還是作為非所有者的經(jīng)營者，他們對企業(yè)的關(guān)切度，都取決于一個共同的因素，即企業(yè)對經(jīng)營者的利益回報(bào)。作為所有者的經(jīng)營者，他之所以關(guān)心企業(yè)，是因?yàn)樗Ｍㄟ^企業(yè)資產(chǎn)增值給他帶來更多的紅利收入；而對那些不是企業(yè)所有者的經(jīng)營者來說，他們也自然要關(guān)心自己能從企業(yè)取得多少收入，基于以上分析，我們擬可得出這樣一個結(jié)論，當(dāng)前國有企業(yè)“抓大放小” 的改革，就某些小企業(yè)而言，為了提高經(jīng)營者的關(guān)切度，讓經(jīng)營者在本企業(yè)持有一定數(shù)量的股份，或者把個別的小企業(yè)整體出售給經(jīng)營者，這也許是一個可行的辦法；但是，就國有企業(yè)“抓大”而言，提高國有大中型企業(yè)經(jīng)營者的關(guān)切度，決不能象對待小企業(yè)那樣，也只在資產(chǎn)量化上做文章，公有制占主體，國有經(jīng)濟(jì)占主導(dǎo)是我們建設(shè)社會主義的一個根本原則，失出了這個根本原則，中國就沒有了社會主義。因此，調(diào)動國有大企業(yè)經(jīng)營者的積極性，我們應(yīng)主要在經(jīng)營機(jī)制特別是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制上下功夫。具體說來應(yīng)抓好三方面的工作：第一，在企業(yè)經(jīng)營者的選拔上，要進(jìn)一步擴(kuò)大民主、引入競爭機(jī)制。第二，在企業(yè)經(jīng)營者的使用上，要強(qiáng)化激勵機(jī)制。在這方面，我們可以借鑒西方國家企業(yè)的年薪制。并視其經(jīng)營成果分檔浮動發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)收入的工資制度，因此對經(jīng)營者是一種極好的激勵與制約。第三，在企業(yè)經(jīng)營者的管理上，要進(jìn)一步強(qiáng)化約束機(jī)制。應(yīng)當(dāng)規(guī)定，除政策和不可抗力原因造成的損失外，由經(jīng)營者經(jīng)營失誤造成的損失，必須從經(jīng)營者的年薪中作一定比例的扣除，給企業(yè)以相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，其不足部分，還應(yīng)從下年度的年薪中扣抵，使經(jīng)營者盡量負(fù)起經(jīng)營性的盈虧責(zé)任；同時(shí)還應(yīng)以法的形式規(guī)定。

2.2 確保職工主人翁權(quán)益。需要創(chuàng)新決策參與和利潤分享機(jī)制。勞動者是生產(chǎn)過程在中最能動的要素，勞動者的主動性、積極性是否能得到充分的發(fā)揮，直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營的成敗。改制后《公司法》則規(guī)定公司制企業(yè)的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是股東大會，股東大會享有人事權(quán)、財(cái)產(chǎn)處置權(quán)、重大事項(xiàng)決策權(quán)和受益分配權(quán)。這樣一來，就使過去職代會的權(quán)利職能被大大削弱，在公司制企業(yè)中的地位也相對降低。解決這個問題？我們認(rèn)為，出路在于尋求一種新的決策參與方式，即通過一種新的體制安排來達(dá)到目的。勞動者職工的主翁權(quán)利，在企業(yè)內(nèi)部無非包括兩個方面的內(nèi)容，一是民主參與權(quán)；二是經(jīng)濟(jì)受益權(quán)。民主參與權(quán)講的是職工有權(quán)參與企業(yè)的決策和管理，如果董事會和監(jiān)事會中既有了出資者股東的代表，又有了勞動者職工的代表，那么企業(yè)決策時(shí)就能較好地體現(xiàn)勞動者職工參與企業(yè)民主管理決策的利益和要求，能夠充分調(diào)動股東和勞動者職工兩個方面的積極性。同時(shí)，還能從體制上消除現(xiàn)行職代會作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)存在與股東會的職能摩擦與矛盾。

2.3 建立一種利潤分享機(jī)制。為了體現(xiàn)和保障勞動者職工作為主人的經(jīng)濟(jì)權(quán)益，國有企業(yè)的職工不僅應(yīng)當(dāng)有權(quán)領(lǐng)取企業(yè)的正常工資，而且應(yīng)當(dāng)有權(quán)參與企業(yè)的利潤分配。過去我們的體制規(guī)定，企業(yè)的利潤全部上繳，統(tǒng)一由國家支配，雖然國家也是取之于民、用之于民。但是這種分配方式不能充分體現(xiàn)企業(yè)職工對國家的貢獻(xiàn)不同而所應(yīng)有的收入差別，因此，我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)在出資者國家和勞動者職工之間，建立一種新的利潤分享機(jī)制，來補(bǔ)充和完善現(xiàn)行的工資分配制度。顯然，建立這種利潤分享機(jī)制，不僅有利于強(qiáng)化勞動者職工的主人翁意識，而且和現(xiàn)在單純的工資制相比，更有利于保障勞動者職工作為國家主人在經(jīng)濟(jì)上的直接權(quán)益，更能調(diào)動勞動者職工的積極性。