杜 平

摘要:近年來,依據(jù)巴塞爾《新資本協(xié)議》,我國商業(yè)銀行逐步確立和實施了全面風險管理戰(zhàn)略,取得了較好的效果。然而,風險管理文化建設相對滯后,導致全面風險管理無法充分發(fā)揮效能。本文運用企業(yè)文化和管理學的理論,通過分析風險管理文化的內(nèi)涵和作用,提出了構(gòu)建商業(yè)銀行風險管理文化的三個層次,同時論述了如何正確執(zhí)行風險管理文化。

關鍵詞:商業(yè)銀行;全面風險管理;風險管理文化;管理學

Abstract:In recent years,according to the Basel II,Chinese Commercial banks established and implemented Enterprise-wide Risk Management strategies gradually,and achieved good results. However,the building of risk management culture is lagging behind,so that the Enterprise-wide Risk Management can not be fully effective. Impress on the theory of corporate culture and the principles of management,the thesis is proposes the building of the Commercial bank's risk management culture in three levels by analyzing the meaning and role of risk management culture,and explores how to implement the risk management culture correctly.

Key Words:commercial banks,enterprise-wide risk management,culture of risk management,principles of management

中圖分類號:F830.33 文獻標識碼:A文章編號:1674-2265(2009)12-0057-05

風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容,是衡量銀行核心競爭力和市場價值的最重要因素之一。近年來,依據(jù)巴塞爾《新資本協(xié)議》的嚴格風險準則,我國商業(yè)銀行逐步確立了“全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全額的風險計量”的全面風險管理戰(zhàn)略,并付諸實踐,取得了較好的效果,全面風險管理基本框架已現(xiàn)雛形。然而,我國風險管理文化建設相對滯后,從而使全面風險管理“徒現(xiàn)其形而未具其神”,全面風險管理對商業(yè)銀行可持續(xù)性發(fā)展和實現(xiàn)經(jīng)營價值最大化的支持效能無法充分發(fā)揮。同時,美國次貸危機引發(fā)了全球金融危機,使得全球經(jīng)濟陷入流動性不足和經(jīng)濟衰退的窘境,我國商業(yè)銀行正面臨著更多、更為復雜的風險,風險管理形勢嚴峻,風險管理文化建設要求更加迫切。

一、商業(yè)銀行風險管理文化的內(nèi)涵和作用

(一)風險管理文化的內(nèi)涵

風險管理文化是指以銀行企業(yè)文化為背景,貫穿以人為本的經(jīng)營理念,在經(jīng)營管理和風險管理活動過程中逐步形成并為廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規(guī)范。風險管理文化是一種集現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化理念,是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。

風險管理文化是銀行風險管理活動的凝煉和升華,是得到員工認同并自覺遵循的價值觀念和行為準則。風險管理文化既強調(diào)精確的技術處理,又強調(diào)深刻的人文觀念,它決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范和道德水準,對商業(yè)銀行風險管理有著重要的影響。

(二)風險管理文化的作用

1. 風險管理文化是全面風險管理體系的靈魂。隨著體制改革和業(yè)務拓展,我國商業(yè)銀行面臨的風險將是集市場風險、信用風險、操作風險為一體的綜合性風險,而經(jīng)濟金融全球化以及日益激烈的金融市場競爭對現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理提出了更高的要求,這就要求各商業(yè)銀行必須構(gòu)建全面風險管理體系,而全面風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導,通過風險管理文化把風險管理的責任和意識擴散到每個業(yè)務部門和每個業(yè)務環(huán)節(jié),并內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習慣,最大限度地發(fā)揮員工在風險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性,才能使全面風險管理體系有效發(fā)揮作用,才能使政策和制度得以貫徹落實,從而持續(xù)提升商業(yè)銀行的風險管理水平和經(jīng)營效率。

2. 風險管理文化是銀行發(fā)展的巨大推動力。風險管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式,在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。一家銀行倡導的文化,決定了這家銀行在市場上能夠走多遠。銀行采取什么樣的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略,風險偏好,部門之間的業(yè)務關系是否順暢,不同部門、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風險問題上達成基本的共識,規(guī)章制度是否充分合理并得到貫徹執(zhí)行,出現(xiàn)了例外情況如何處理,這些問題都能體現(xiàn)銀行的風險管理文化。因此,搞好風險管理文化建設是銀行治行之本、動力之源、持續(xù)發(fā)展之基,只有培育良好的風險管理文化,把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程,使風險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化,才能使銀行的經(jīng)營目標和風險機制得以有效實現(xiàn),在效益增長的同時把風險約束在可承受的范圍之內(nèi)。

3. 風險管理文化是銀行保持持久競爭優(yōu)勢和經(jīng)營價值最大化的堅實基礎。風險管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的“軟因素”,先進的風險管理文化和經(jīng)營管理理念不是有形的規(guī)定,而是準確理解巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管要求,強化資本約束的理念,把風險管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的第一要務,依托于對風險全面而有效的管理來實現(xiàn)銀行經(jīng)營價值的最大化和保持持久競爭優(yōu)勢,將良好的風險管理文化作為企業(yè)文化的重要組成部分,作為企業(yè)文化與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最佳結(jié)合點之一,使商業(yè)銀行走以內(nèi)涵式為主的發(fā)展道路,以規(guī)范求發(fā)展,統(tǒng)籌速度、質(zhì)量、效益和結(jié)構(gòu),真正實現(xiàn)四者的長期、有機統(tǒng)一。

4. 風險管理文化是銀行增強凝聚力和向心力的有力武器。先進的風險管理文化是促進企業(yè)進步與發(fā)展的內(nèi)在動力,它能使絕大多數(shù)銀行員工具有正確的價值取向,從而易于對銀行各項重大決策取得共識,激發(fā)使命感和責任感。先進的風險管理文化能培育職業(yè)道德,促使員工在深化企業(yè)改革、利益關系調(diào)整等變動中,正確妥善處理公與私的關系,能鞏固和發(fā)展團結(jié)向上、協(xié)調(diào)穩(wěn)定的群體關系。先進的風險管理文化在銀行整個實踐活動中界定員工的思想道德、情操和行為準則,激勵員工自覺地按照企業(yè)總體水平、統(tǒng)一標準來規(guī)范自己的言行,強化員工的創(chuàng)業(yè)、敬業(yè)精神,為促進銀行持續(xù)、協(xié)調(diào)、有效、和諧發(fā)展勤奮工作。

二、構(gòu)建先進的商業(yè)銀行風險管理文化

(一)構(gòu)建風險管理文化的三個層次

根據(jù)企業(yè)文化和管理學的理論,作為銀行企業(yè)文化重要子系統(tǒng)的風險管理文化應由理念、行為和物質(zhì)文化三個層次組成,理念文化是核心,行為文化和物質(zhì)文化是理念文化的保證和表現(xiàn)形式,三者有機結(jié)合,共同組成銀行風險管理文化的全部內(nèi)涵。通過三個層次的建設,形成理念科學、制度完善、“三位一體”的健康全面的風險管理文化。

1. 風險管理理念文化。風險管理理念文化又叫風險管理精神文化,相對于風險管理行為文化和物質(zhì)文化,它處于整個風險管理文化的最深層,并成為風險管理文化的靈魂和核心。

從內(nèi)涵上講,風險管理理念文化是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的,全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和風險理論成果的總和。它是商業(yè)銀行風險管理行為文化與物質(zhì)文化制度文化的一種總結(jié)與升華,是商業(yè)銀行風險文化中最有活力、最有生命力、最有創(chuàng)造力的核心部分,是銀行風險管理的思想上層建筑,即銀行風險意識形態(tài)的總和。

從外延上講,風險管理的理念文化包括:商業(yè)銀行風險精神、商業(yè)銀行風險價值觀、商業(yè)銀行風險控制觀、商業(yè)銀行風險管理觀以及理論化、體系化的商業(yè)銀行風險管理學。

從國際一流商業(yè)銀行的實踐看,風險管理有三個基本理念。

基本理念一:平衡風險與收益的理念。風險與收益是一枚硬幣的兩面,風險本身就是事物的客觀存在,既是損失的可能,也是盈利的來源。一般來說,風險與收益成正比,銀行業(yè)務的性質(zhì)決定了在獲取利潤時必須承擔風險。商業(yè)銀行風險管理的目標不是消除風險,而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡,要注重風險和收益的平衡關系,敢于承擔與預期收益相平衡的風險,通過有效識別、度量、監(jiān)測和控制風險,追求盈利機會,形成對銀行業(yè)務過度擴張的有效制約,促使商業(yè)銀行良性、可持續(xù)發(fā)展。

基本理念二:全面風險管理的理念。銀行損失不再是由單一風險造成,而是由信用風險、市場風險、操作風險等聯(lián)合造成,對風險的管理也應該全范圍、全過程、全員化的管理。全范圍的管理:要將信用風險、市場風險和操作性風險等不同類型的風險,資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務等不同業(yè)務的風險,公司、零售、金融機構(gòu)等不同客戶的風險,都納入統(tǒng)一的風險管理范圍。全過程的管理:風險管理應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程,哪一個環(huán)節(jié)缺少風險管理,都有可能出現(xiàn)損失,甚至導致整個業(yè)務活動的失敗,風險管理必須實現(xiàn)過程控制,前移風險管理關口。全員的管理:風險管理是每一個銀行員工的責任,無論是董事會還是管理層,無論是風險管理部門還是業(yè)務拓展部門、后勤保障部門,每個崗位、每個人在做每項業(yè)務時都要考慮風險因素。

基本理念三:邊界管理的理念。風險管理就是要把握風險的度,守住那些危險地帶,插上“標簽”, 業(yè)務運作不能越過這些邊界,確保銀行的平穩(wěn)安全運行。銀行計算經(jīng)濟資本占用帶來的成本,并依據(jù)經(jīng)濟資本計算行業(yè)、區(qū)域和客戶的風險限額,對限額實施指令性或指導性管理,風險限額實際上也就是銀行的風險邊界。

此外,國際一流商業(yè)銀行的先進風險管理理念還包括:風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力,是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段;風險管理戰(zhàn)略應該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中,并服務于業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略;商業(yè)銀行應該充分了解所有風險,建立和完善風險控制機制,對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務,應該采取審慎態(tài)度,等等。

國內(nèi)商業(yè)銀行應對本行多年積累的風險管理理念進行提煉,借鑒國際先進風險管理理念,構(gòu)建前中后臺相一致的風險管理理念文化,用正確的風險理念引導全行員工,形成風險管理促進業(yè)務發(fā)展、業(yè)務發(fā)展贏得合理回報的良性循環(huán)。

2. 風險管理行為文化。如果把風險管理理念文化比喻成風險管理文化的靈魂,那么風險管理行為文化就是靈魂的載體。在一個文化系統(tǒng)中,理念文化必須也必然要發(fā)揮靈魂、核心作用,從而滲透到行為文化和物質(zhì)文化之中。而理念文化的滲透、指導、調(diào)整作用,必須有一個邏輯秩序和相應的行為活動,這就是首先通過行為文化的層面或環(huán)節(jié)發(fā)生。

風險管理行為文化,一般包括風險管理的組織架構(gòu)、制度規(guī)范和人的行為表現(xiàn)等。

在建立起現(xiàn)代企業(yè)制度的銀行里,風險管理的組織架構(gòu)是一個上下貫通、橫向密切相連的網(wǎng)絡,主要由股東大會、董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門以及財務控制部門、內(nèi)部審計部門、法律合規(guī)部門等其他部門構(gòu)成,在全系統(tǒng)內(nèi)逐步建立起風險管理的垂直體系,獨立運作,實現(xiàn)與業(yè)務經(jīng)營的并行管理。

商業(yè)銀行風險管理的制度規(guī)范,是指銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排,包括內(nèi)控機制和激勵機制。在風險制度文化建設的過程中,首先要明確各項制度的適用范圍和執(zhí)行效力高低順序;其次要針對各個環(huán)節(jié)和階段,建立全過程管理,形成固有的流程和權(quán)限;在此基礎上,完善信息收集和傳導反饋機制,并且進行周期性評審、梳理、清理和修訂制度,保證制度持續(xù)有效。

行為表現(xiàn)一般是指人們進行某種活動的具體行為、具體操作中表現(xiàn)出來的穩(wěn)定的行為習慣、行為規(guī)范、行為風格、行為風尚,它獨立于風險管理理念文化和組織架構(gòu)、制度規(guī)范,但又不可分割,因為人的行為總是在某種觀念和環(huán)境支配、影響下形成、實施的。風險管理的行為風尚:遵紀守法、誠信敬業(yè),兩者內(nèi)在一致,共同構(gòu)成了對行為表現(xiàn)的基本要求。

培育風險管理文化要求商業(yè)銀行牢牢抓住行為文化建設這一重要層面,構(gòu)建具有商業(yè)銀行特色的風險管理機制,讓科學的風險管理理念引導制度建設,完善風險管理組織架構(gòu),并通過人的行為表現(xiàn)來發(fā)揚和發(fā)展風險管理理念。

3. 風險管理物質(zhì)文化。風險管理物質(zhì)文化,廣義上包括兩個重要組成部分:一是知識層面,即商業(yè)銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術,它包括銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險收益上的權(quán)衡藝術以及對風險管理模型的開發(fā)運用技巧;二是實物層面,即通過商業(yè)銀行風險管理形成的安全的經(jīng)營與管理產(chǎn)品、設施、設備和空間環(huán)境以及配套的各種物質(zhì)保障手段等。狹義上,僅指風險管理的知識層面。

目前,我國商業(yè)銀行風險管理物質(zhì)文化在知識層面和實物層面均與國際先進銀行相比有較大差距,前者主要表現(xiàn)為注重定性分析,主觀性較強,定量分析技術缺乏,技術方法落后,技術和工具缺乏等。缺乏精確的度量,就很難對風險做出準確的甄別并對項目做出正確評估,這直接影響了銀行風險管理的決策科學性,也降低了風險管理的透明度。后者主要表現(xiàn)為銀行經(jīng)營的產(chǎn)品缺乏定期風險評估、風險緩釋功能不足,服務手段沒有完全貼近市場需求,風險管理的信息系統(tǒng)和監(jiān)控設施不完善且技術支持力度不夠,經(jīng)營環(huán)境缺乏鮮明和統(tǒng)一的文化特征等,商業(yè)銀行經(jīng)營的產(chǎn)品、提供的服務是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本成果,商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境是展現(xiàn)風險管理文化的主要窗口,而風險管理信息系統(tǒng)、監(jiān)控設施等硬件設備是風險管理高效運作的重要保障,實物層面的文化缺乏,不但使全面風險管理體系難以發(fā)揮作用,而且會對銀行經(jīng)營形象和聲譽產(chǎn)生不利影響。

我國商業(yè)銀行建設風險管理物質(zhì)文化主要應從以下幾個方面入手:優(yōu)化貸款風險監(jiān)測和控制手段,吸收借鑒國際一流商業(yè)銀行風險管理技術和方法;加強風險管理信息化建設,搭建符合風險管理要求的信息科技平臺,建立透明高效的風險信息報告體系;研究系統(tǒng)、科學的資產(chǎn)風險量化和評級技術,從主要依賴主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風險管理方法、模型和技術轉(zhuǎn)變;建立產(chǎn)品定期風險識別和評估機制;設計和推廣全球統(tǒng)一的銀行經(jīng)營環(huán)境形象,形成品牌效應;根據(jù)市場需求,建立標準化和差異化的服務手段,等等。

(二)商業(yè)銀行風險管理文化的執(zhí)行

1. 通過管理者的倡導來推進風險管理文化。領導重視是推進風險管理文化建設的先決條件。從文化經(jīng)營角度看,銀行高級管理層的使命就是創(chuàng)建并推行企業(yè)文化。各級管理人員首先要在其經(jīng)營思想中貫通正確的風險管理文化理念和風險管理價值觀,通過對風險價值觀念的提煉和風險管理文化建設方案的策劃,為銀行風險管理文化的構(gòu)建指明方向。

各級領導的思路不僅要轉(zhuǎn)為政策和語言,更要轉(zhuǎn)化為實際行動,一方面要嚴于律己,身體力行,通過自己的行為、態(tài)度、語言及非語言信號來踐行風險管理文化,另一方面要培養(yǎng)和塑造風險管理的“模范人物”,宣傳報道“模范人物”的先進事跡,通過這兩方面的榜樣示范作用來推進風險管理文化建設。

2. 通過管理者與執(zhí)行者的互動來傳導風險管理文化。營造風險管理文化,不但需要管理決策層的積極倡導與策劃,更要求每個機構(gòu)的每位員工牢固樹立風險意識,積極防范和控制業(yè)務風險。從管理者到執(zhí)行者,要通過有效的推行與傳播,努力轉(zhuǎn)變員工的思想觀念和行為模式,促進員工對全面風險管理的認知感、認同感和認責感,最終實現(xiàn)風險管理文化三個層面的有機銜接,把風險管理目標、風險管理理念和風險管理習慣滲透于每個部門、每個崗位和每個工作環(huán)節(jié),并內(nèi)化為每位員工的職業(yè)態(tài)度和自覺行為,力求最大限度地發(fā)揮各級員工在風險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性,在整個銀行形成一種良好的風險管理文化氛圍,形成一種風險防范與控制的道德評價和職業(yè)環(huán)境。

建立順暢的溝通渠道,保證商業(yè)銀行高管層對整個風險文化的設計、構(gòu)思傳達到一定的廣度和深度。一是自上而下的溝通,確保風險指令傳達的及時性,避免和解決溝通中的干擾和失真問題;二是自下而上的溝通,確保員工意見及時反饋到高管層,使風險管理文化得到員工的理解和認同。三是員工之間的溝通,通過各種群體性的宣傳、培訓、比賽、檢測等活動,在群體互動中塑造每位員工的風險管理行為習慣、行為品質(zhì)、行為風尚。

3. 通過科學的激勵約束機制來塑造風險管理文化。建立起一套有利于專家型人才脫穎而出的激勵約束機制。加強職業(yè)生涯規(guī)劃的輔導,建立起透明、公開的人才選拔機制。專家序列要更突出專業(yè)專注的特點,每一類別下的等級一定要合理,標準一定要清晰具體,尤其是專業(yè)素質(zhì)的要求,一定要緊扣商業(yè)銀行風險管理的特點,進行必要的細化和量化。同時,要在使用中不斷地培訓,提升專家的層次,使其不斷適應更高、更重要的新的職位,從而不斷增進其成就感和歸屬感。

要在對銀行各類風險深入研究的基礎上,形成系統(tǒng)科學的風險控制與獎懲制度,一方面讓每一位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的危險,時刻警覺,形成防范風險的第一道屏障;另一方面,為員工提供能滿足其對企業(yè)回報預期的資源或支持,創(chuàng)造良好的工作氛圍提升員工的投入程度。通過構(gòu)建有利于調(diào)動員工積極性的激勵約束機制,培育有利于知識型、創(chuàng)造型人才成長的風險管理文化,加強員工創(chuàng)新能力的培養(yǎng),優(yōu)化人力資本與銀行其他資源的配置,增進組織內(nèi)部各成員的有效溝通,讓人力資本的效用最大化。

4. 通過以人為本的經(jīng)營理念來構(gòu)筑風險管理文化。人是創(chuàng)造文化的主體,又是傳承文化的載體,培育風險管理文化要貫穿以人為本的經(jīng)營理念。

以人為本,首先要創(chuàng)造良好的工作環(huán)境,包括構(gòu)筑管理者與員工之間以及員工相互之間順暢的溝通渠道;確保人力資源管理制度的科學性和公平性,知人善用,用人惟賢;挖掘員工的最大潛能,鼓勵員工創(chuàng)新工作方法,發(fā)揮聰明才智。

其次,要建立科學的專業(yè)人員任職機制,應積極推進風險經(jīng)理制度,建立和完善風險經(jīng)理的任職資格、工作職責、業(yè)績評價和考核管理機制,逐步建設起一支高素質(zhì)的風險管理隊伍。

第三,要加強對員工隊伍的教育培訓,傳授風險管理理論和方法,提高員工的業(yè)務水平和專業(yè)技能,同時著力培養(yǎng)員工的創(chuàng)新能力,使員工在風險管理技能方面不斷得到強化,在風險管理意識方面不斷超越自我,緊跟國際銀行發(fā)展步伐。

5. 通過建立長效發(fā)展機制來不斷完善風險管理文化。我國銀行業(yè)在相當長的一段時間里,普遍“重業(yè)務發(fā)展,輕風險管理”,盲目追求效益,對風險的認識不足、控制乏力,產(chǎn)生了大量的不良資產(chǎn),也出現(xiàn)了很多違法、違規(guī)、違紀行為,并為此付出了沉重代價。目前,這種落后的傳統(tǒng)價值觀念仍然不同程度地影響了各商業(yè)銀行的改革與發(fā)展,風險管理還沒有滲透到商業(yè)銀行的每一項業(yè)務、每一個環(huán)節(jié),乃至每一個人的頭腦當中,還未成為銀行經(jīng)營管理當中的一種“習慣”。因此,我國商業(yè)銀行的風險管理文化建設不是一朝一夕就能完成的事情,也不能搞突擊式的“面子工程”,必須建立一種長效發(fā)展機制。我國商業(yè)銀行風險管理文化的長效發(fā)展機制應該是以科學發(fā)展觀為指導,進行全面的風險管理,借鑒國際一流商業(yè)銀行的實踐經(jīng)驗,繼承傳統(tǒng)文化中健康向上、有利于銀行發(fā)展的精華,在理念、行為、物質(zhì)三個層面上建立具有內(nèi)在自我完善功能、在銀行持續(xù)經(jīng)營中能長期發(fā)揮作用的先進風險管理文化。

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(特約編輯 張 勇)