嚴新根 羅雄軍 趙吟佳

高?？萍夹推髽I(yè)在科技創(chuàng)新、人才培養(yǎng)、促進高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展和科技成果轉化、彌補教育經(jīng)費不足和推動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展等方面，發(fā)揮了重要作用。但是，隨著我國經(jīng)濟體制改革和教育體制改革向縱深發(fā)展，企業(yè)外部競爭壓力增大，高校科技型企業(yè)的體制改革和機制轉換滯后、發(fā)展動力不足等問題日益顯露，尤其是高校事企不分的管理體制嚴重束縛了高?？萍夹推髽I(yè)的發(fā)展。因此，必須加快高?？萍夹推髽I(yè)管理體制改革和企業(yè)制度創(chuàng)新，努力提高管理水平，促進其快速、健康和持續(xù)發(fā)展。

一、高?？萍夹推髽I(yè)現(xiàn)狀及其主要問題

(一)高校科技型企業(yè)產(chǎn)權制度的缺陷

1，財產(chǎn)關系模糊。作為事業(yè)法人單位。高校是校辦科技型企業(yè)法人的出資者，但學校與校辦科技型企業(yè)法人之間的財產(chǎn)關系并不清楚，學校非經(jīng)營性資產(chǎn)與經(jīng)營性資產(chǎn)不明確甚至比較混亂。一是校辦科技型企業(yè)興辦初期大多采取先發(fā)展后理順或放水養(yǎng)魚的辦法，企業(yè)多以行政事業(yè)資產(chǎn)作為注冊資本，在法律形式上將非經(jīng)營性資產(chǎn)轉化成了經(jīng)營性資產(chǎn)。二是企業(yè)在興辦過程中不僅有學校投入又有院系自籌資金投人，甚至還有部分個人集資。企業(yè)與學校的財產(chǎn)關系難以劃清，企業(yè)產(chǎn)權主體不明，從而使投資者的權益難以得到保障。

2，權責不明。財產(chǎn)關系不清必然導致學校與校辦科技型企業(yè)之間權責不明，企業(yè)往往成為學校財務預算外管理單位。企業(yè)只負盈不負虧。沒有獨立的經(jīng)營權和企業(yè)法人財產(chǎn)權，學校是事業(yè)法人和企業(yè)法人財產(chǎn)的雙重主體，導致“一物兩主”，財產(chǎn)主體虛置。學校和校辦企業(yè)都是名義上的財產(chǎn)所有者而實際又都不對財產(chǎn)的損益負責。

3，運行機制不暢。目前，我國高校科技型企業(yè)的所有者及其職能并不明確。主要的人、財、物等職能多分散在學校人事、財務和物資設備等部門。這種狀況，常常會造成高校和科技型企業(yè)在重大問題上互相扯皮，影響企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)財產(chǎn)關系不清，管理體制不順，必然造成高校科技型企業(yè)運行機制不暢，難以形成自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的良性運行機制。

(二)企業(yè)財務結構不合理，融資渠道單一

1，不理想的財務狀況制約了高校科技型企業(yè)的融資。從企業(yè)財務狀況來看，高?？萍夹推髽I(yè)資本結構的特點如下：其一，在總的資本結構中負債比率高而自有資本比率低。目前，全國高?？萍夹推髽I(yè)的平均資產(chǎn)負債率在70％左右，也就是說企業(yè)所有者權益只占總資產(chǎn)額30％左右。這不僅表示外來資金占公司權益的比例比較高，而且也表示公司負擔的利息費用也比較大。其二，在總負債結構中，流動負債比率高而長期負債少。長期負債有較強的穩(wěn)定性，而流動負債比例高和長期資金缺乏則反映高校科技型企業(yè)應付市場波動和進行長期投資的能力比較弱。其三，在自有資本中內部積累偏低，這一點正是高校科技型企業(yè)難以獲得長期負債的主要原因。

2，企業(yè)融資渠道單一。高?？萍夹推髽I(yè)開發(fā)的大多是一些高新技術項目，融資具有需求大、時間長、風險大、信息不對稱和無抵押擔保等特點。雖然商業(yè)銀行以信貸資金支持高新技術企業(yè)很有必要，但其風險同收益不對稱，即銀行以貸款投入高新技術企業(yè)，一旦失敗將會損失貸款的全部本金和利息。因此，銀行難以為高?？萍夹推髽I(yè)提供可持續(xù)融資。同時，我國的風險投資和證券市場體制尚不健全，融資環(huán)境不發(fā)育，從而制約了高校科技型企業(yè)融資渠道的進一步拓展。

(三)缺乏有效的勞動和人事管理制度

高校是校辦科技型企業(yè)的主管單位，在行政上隸屬于學校。由于缺乏自主權。企業(yè)即使取得較好經(jīng)濟效益也難以按照多勞多得原則進行分配，因而經(jīng)營者和生產(chǎn)者的積極性難以有效調動。另外，在企業(yè)的用人機制上，長期以來一直缺少一套可操作性的標準，造成企業(yè)在人員崗位設置上因人設崗、任人唯親、任人唯利、任人唯順的現(xiàn)象十分普遍。在人才的使用與管理上，不太注重組織設計的科學化和合理化，缺少公正的績效評估考核體系與激勵機制，造成高?？萍夹推髽I(yè)一方面人才嚴重不足，尤其是高級管理人才；另一方面，又人浮于事，人才資源浪費嚴重。

二、高?？萍夹推髽I(yè)體制改革方案

(一)高校經(jīng)營性國有資產(chǎn)的管理和經(jīng)營

高校依法設立經(jīng)營性國有資產(chǎn)經(jīng)營公司，或從現(xiàn)有校辦企業(yè)中選擇一個具有一定規(guī)模的全資企業(yè)作為資產(chǎn)經(jīng)營公司，代表學校持有對外投資的股權，統(tǒng)一對企業(yè)實施投資、經(jīng)營和管理，并承擔相應的保值增值責任。資產(chǎn)經(jīng)營公司要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立規(guī)范的產(chǎn)權關系和法人治理結構。

資產(chǎn)經(jīng)營公司設立后，要嚴格規(guī)范高校和企業(yè)的關系，高校不再直接對外投資和從事經(jīng)營活動。高校作為國有資產(chǎn)的管理者，其主要職能是：向資產(chǎn)經(jīng)營公司派出董事會和監(jiān)事會成員：與資產(chǎn)經(jīng)營公司簽訂經(jīng)營性國有資產(chǎn)保值增值責任書：審定涉及經(jīng)營性國有資產(chǎn)變動的重大事項：對資產(chǎn)經(jīng)營公司的經(jīng)營活動、執(zhí)行國家關于國有資產(chǎn)與財務管理規(guī)定的情況進行監(jiān)督：依據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營公司的經(jīng)營狀況，組織制定資產(chǎn)經(jīng)營公司的薪酬體系和分配方案。

高校應在清產(chǎn)核資的基礎上，將目前高?？萍夹推髽I(yè)的資產(chǎn)(包括股權)無償劃轉到資產(chǎn)經(jīng)營公司。允許高校將閑置、富余及孵化的高新技術產(chǎn)品和企業(yè)確需的非經(jīng)營性資產(chǎn)轉為經(jīng)營性資產(chǎn)，投入資產(chǎn)經(jīng)營公司。非經(jīng)營性資產(chǎn)轉作經(jīng)營性資產(chǎn)投資的，必須嚴格評估計價，并按規(guī)定程序報有關部門審批。高校投入資產(chǎn)經(jīng)營公司的科研成果、專利技術等無形資產(chǎn)。必須公正評估計價。高校以投入到資產(chǎn)經(jīng)營公司的財產(chǎn)為限承擔有限責任，資產(chǎn)經(jīng)營公司實行獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧。高校不得以其所擁有的建筑物、土地使用權，教學科研設備等非經(jīng)營性國有資產(chǎn)承擔資產(chǎn)經(jīng)營公司的經(jīng)營風險和經(jīng)濟擔保等相關的民事責任。

(二)現(xiàn)有高校科技型企業(yè)的改制與規(guī)范

高?？萍夹推髽I(yè)要在高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的組織和指導下理順資產(chǎn)和管理關系，依照有關法律、法規(guī)和政策進行改制，實現(xiàn)投資主體多元化，建立以資本為紐帶，產(chǎn)權明晰、權責明確、校企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)內部法人治理結構，形成激勵和約束相結合的經(jīng)營機制，使其真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、照章納稅并承擔國有資產(chǎn)保值增值責任的市場主體。暫不具備公司制改制的校辦企業(yè)，可采用兼并重組、產(chǎn)權轉讓、租賃經(jīng)營、清算等方式進行改制。

(三)建立高校國有資產(chǎn)投入和撤出機制

高?？萍夹推髽I(yè)的特殊性，決定了高校的作用主要是通過有效的退出和引入新的投資主體促成技術創(chuàng)新和高科技企業(yè)的孵化。支持高校通過規(guī)范的渠道轉讓持有的上市公司國有股權，以建立高校投入撤出機制。經(jīng)學校審核批準，資產(chǎn)經(jīng)營公司可以整體出售或部分轉讓非上市企業(yè)的資產(chǎn)或股權。轉讓時，應進行嚴格的資產(chǎn)評估，防止國有資產(chǎn)流失。鼓勵高校有條件的科技型企業(yè)到國內外資本市場直接融資。

(四)以大學科技園作為高?？萍夹推髽I(yè)的孵化載體和新的發(fā)展空間

從發(fā)達國家的經(jīng)驗來看。大學科技園是大學孵化衍生企業(yè)的普遍形式。在國外并沒有高校企業(yè)或高?？萍夹推?/p>

業(yè)這樣的概念，但有個類似的概念，稱為大學衍生企業(yè)。它是指在大學附近創(chuàng)辦的利用大學的科技和智力資源，有教師和學生(或畢業(yè)生)參與創(chuàng)業(yè)的科技型企業(yè)。大學科技園取代大學而成為高?？萍夹推髽I(yè)的孵化載體和新的發(fā)展空間，是市場經(jīng)濟條件下高校科技型企業(yè)組織制度演進的必然。

(五)逐步規(guī)范高?？萍夹推髽I(yè)的勞動人事制度

根據(jù)“按需設崗、按崗定酬、平等競爭、擇優(yōu)上崗”的原則，建立“能上能下、能進能出”充滿活力的競爭激勵機制。改制后企業(yè)所有工作人員一律實行競爭上崗，按德、能、勤、績擇優(yōu)聘用，實行企業(yè)的勞動人事、工資管理制度。要依照國家和省的有關規(guī)定。參加當?shù)爻擎?zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等社會保險。

(六)積極探索年薪制、股權等激勵機制

資產(chǎn)經(jīng)營公司及其下屬企業(yè)可試行年薪制分配方式，其年薪收入應同企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營難度、經(jīng)營風險緊密掛鉤。對在發(fā)展高新技術企業(yè)中做出重大貢獻的少數(shù)技術、科研人員和經(jīng)營管理人員，可結合企業(yè)改制。從企業(yè)最近幾年國有資產(chǎn)凈值的增值額中拿出一定比例折為股份以適當價格有償出售給他們。

三、高?？萍夹推髽I(yè)發(fā)展對策研究

(一)繼續(xù)鼓勵和支持高校的科學研究和技術創(chuàng)新工作

高校的科學研究和技術創(chuàng)新工作是高校科技型企業(yè)的發(fā)展基礎。要引導高校以重點學科、重點實驗室和工程(技術)研究中心為依托。以區(qū)域經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)、高新技術產(chǎn)業(yè)為主攻方向，大力加強面向市場的研究開發(fā)工作。選擇一批對經(jīng)濟建設能產(chǎn)生重大影響和重要支撐的關鍵技術，組織力量深入開展技術創(chuàng)新，實現(xiàn)有限領域的高水平技術跨越，形成一批技術領先和有市場前景的高新技術成果，產(chǎn)生一批擁有自主知識產(chǎn)權的高新技術產(chǎn)品。

(二)積極營造有利于發(fā)展高?？萍夹推髽I(yè)發(fā)展的良好市場環(huán)境

為加快高校科技型企業(yè)的發(fā)展，政府有關部門要加強服務意識，建立功能完善的服務體系，營造一個良好的市場環(huán)境，為科技成果轉化、高?？萍夹推髽I(yè)發(fā)展和高新技術產(chǎn)業(yè)化排憂解難。為此，一是加快高校技術市場建設，建立高校科技成果轉化和產(chǎn)業(yè)化的信息服務體系。二是建立技術產(chǎn)權交易體系，構建區(qū)域性“技術成果匯集中心”和“風險資本匯集中心”，為高校技術產(chǎn)權和企業(yè)產(chǎn)權交易提供服務，探索高校無形資產(chǎn)的投入和撤出機制。三是支持、鼓勵高?？萍夹推髽I(yè)遷出校園，實現(xiàn)土地置換。到更適合發(fā)展的地方去創(chuàng)業(yè)發(fā)展，

(三)建立有利于高?？萍夹推髽I(yè)發(fā)展的多元投融資體系

1，建立和健全高校科技型企業(yè)的金融服務體系。高?？萍夹推髽I(yè)的金融服務體系，包括提供擔保、直接投資、高新技術產(chǎn)業(yè)化專項貸款等服務。針對高?？萍汲晒D化和產(chǎn)業(yè)化過程中普遍存在的創(chuàng)業(yè)資金不足的問題，國家和政府的科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金和高新技術產(chǎn)業(yè)化的種子資金要向高?？萍夹推髽I(yè)傾斜。支持其開發(fā)那些技術領先和有市場前景的高新技術成果和產(chǎn)品。同時，鼓勵高?？萍夹推髽I(yè)上市融資，并為其上市創(chuàng)造必要的條件。

2，發(fā)展風險投資，培育風險投資機制對高?？萍夹推髽I(yè)而言，在其創(chuàng)業(yè)期、成長期和快速發(fā)展期風險投資都是可供選擇和較理想的融資方式。建立適合高?？萍夹推髽I(yè)發(fā)展的、有中國特色的高?？萍夹推髽I(yè)的融資模式必須倚重風險投資的有效引入。

3，建立和完善高技術產(chǎn)品出口融資體系。對高?？萍夹推髽I(yè)的高技術產(chǎn)品出口和境外投資項目，在流動資金貸款和出口信貸方面給予政策性支持。建立擔保基金，為高?？萍夹推髽I(yè)出口高技術產(chǎn)品提供出口信貸擔保服務。建立風險規(guī)避機制，為到境外從事高技術產(chǎn)業(yè)投資的高?？萍夹推髽I(yè)提供保險服務。

(四)建立有利于高?？萍夹推髽I(yè)發(fā)展的人才保障體系

建立高校科技型企業(yè)經(jīng)營管理人才的教育培訓、交流服務體系，為高?？萍夹推髽I(yè)引入職業(yè)經(jīng)理人提供服務。允許高校教師和科研人員經(jīng)過學校批準暫時離崗參與學?？?、參股企業(yè)的技術和管理工作，特別是高新技術企業(yè)的孵化工作。要允許和鼓勵資本、技術、管理等生產(chǎn)要素參與分配，在按勞分配的同時實行按“智”分配。要研究制定在高?？萍夹推髽I(yè)中設置經(jīng)營者鼓勵性期權的辦法。