李　英

摘要：針對高校目前國庫集中支付業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和特點，采用B/S體系結(jié)構(gòu)，設(shè)計并實現(xiàn)基于Web的高校國庫集中支付系統(tǒng)。系統(tǒng)解決了高校國庫集中支付業(yè)務(wù)信息化管理的難題。

關(guān)鍵詞：國庫集中支付；WEB服務(wù)器；瀏覽器/服務(wù)器結(jié)構(gòu)；管理信息系統(tǒng)

中圖分類號：TP311文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1009-3044(2008)18-2pppp-0c

Design and Realization of Treasury Centralization Payment System in Higher Education Institutes Based on Web

LI Ying

(Financial Department of South China Normal University,GuangZhou 510631,China)

Abstract:In allusion to the characteristic of the Treasury Centralization Payment business in higher-education institutes, adopts B/S model, Design and Implementation of University Treasury Centralization Payment SystemBased on Web. The system resolving the problem in Treasury Centralization Payment business information management in higher-education institutes.

Key words:Treasury Centralization Payment;web server;browser/server structure;MIS

1 引言

財政資金國庫集中支付就是改變現(xiàn)行財政性資金層層撥付程序，由財政部門通過國庫單一賬戶體系，采用財政直接支付或財政授權(quán)支付方式，將財政性資金支付到收款人或用款單位賬戶。實行國庫集中支付后，財政部門將原來向一級核算單位撥款改為面向各基層單位下達詳細預(yù)算指標(biāo)，并將預(yù)算指標(biāo)細化到類、款、項，各單位在開支使用時，嚴(yán)格按財政預(yù)算指標(biāo)的類、款、項開出授權(quán)支付憑證，銀行根據(jù)授權(quán)支付憑證的類、款、項沖減該單位相應(yīng)的指標(biāo)，并當(dāng)日向國庫結(jié)算，每日余額為零， 所以在零余額賬戶下，又按具體應(yīng)用科目進行了細分。高校的特殊情況是在保留基本賬戶的基礎(chǔ)上，增設(shè)零余額賬戶，無形中給單位的財會人員增加了許多工作量。對于預(yù)算管理人員，必須隨時知道各項財政預(yù)算指標(biāo)的完成進度，額度的使用情況，直接支付、政府采購執(zhí)行情況等。一項財政指標(biāo)可能對應(yīng)幾個甚至幾十個具體項目，對于具有一定規(guī)模的高等學(xué)校，一年累計有成百甚至上千項專項資金，現(xiàn)有會計核算軟件基本沒有實現(xiàn)這部分管理功能，但如果用手工記輔助帳管理，不僅工作量大，而且差錯率高，不利于國庫集中支付工作的推進。為了滿足財務(wù)管理信息化需求，提高財務(wù)人員工作效率， 實現(xiàn)與現(xiàn)行財務(wù)管理軟件、銀行等系統(tǒng)的信息交互及共享，本文提出基于B/S結(jié)構(gòu)的基層預(yù)算單位國庫集中支付輔助軟件的設(shè)計思路及實現(xiàn)方法。

2 系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)及開發(fā)環(huán)境

系統(tǒng)采用了模塊化設(shè)計方法，各功能模塊相對獨立，易維護、易擴展。采用“瀏覽器-WEB服務(wù)器-數(shù)據(jù)庫服務(wù)器”三層體系結(jié)構(gòu)，第1層是用戶表現(xiàn)層（即操作界面），第2層是應(yīng)用服務(wù)器層（系統(tǒng)管理層），第3層是數(shù)據(jù)庫層?？蛻舳瞬淮娣艛?shù)據(jù)與程序，直接通過應(yīng)用服務(wù)器訪問數(shù)據(jù)庫，與傳統(tǒng)C/S結(jié)構(gòu)相比，可提高系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性，減少網(wǎng)絡(luò)通訊流量，降低維護量，結(jié)構(gòu)如圖1所示：

圖1 基于Web的三層體系結(jié)構(gòu)

系統(tǒng)按如下步驟實現(xiàn)：第一步，創(chuàng)建WEB服務(wù)器。本系統(tǒng)采用Microsoft Windows 2000 Server+IIS構(gòu)建WEB服務(wù)器。第二步，創(chuàng)建數(shù)據(jù)庫服務(wù)器。本系統(tǒng)采用Microsoft SQL Server2000作為后臺數(shù)據(jù)庫服務(wù)器。它是基于關(guān)系型數(shù)據(jù)庫的大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，它具有獨立于硬件平臺、對稱的多處理器結(jié)構(gòu)、搶占式多任務(wù)管理、完善的安全系統(tǒng)和容錯功能，并具有易于維護的特點。第三步，創(chuàng)建ODBC連接，取DSN為HSCW，此連接為以后系統(tǒng)提供ADO數(shù)據(jù)訪問服務(wù)打基礎(chǔ)。第四步，采用ASP編寫WEB應(yīng)用程序。應(yīng)用程序通過Windows提供的ODBC數(shù)據(jù)源接口，采用標(biāo)準(zhǔn)的HTML語言和ASP語言與數(shù)據(jù)庫進行后臺通信，應(yīng)用ASP語言對數(shù)據(jù)庫進行查詢、添加、刪除、更新等基本操作，可以保證數(shù)據(jù)的安全性。

3 功能模塊

本系統(tǒng)主要分為3個模塊：(1)系統(tǒng)管理模塊；(2)預(yù)算管理模塊；(3)會計核算模塊。

3.1 系統(tǒng)管理模塊

包括人員管理，主要是預(yù)算會計管理人員、核算會計管理人員；

代碼維護，主要是對預(yù)算科目類款項代碼的添加、修改等操作，現(xiàn)行財務(wù)軟件項目代碼的導(dǎo)入等操作；

信息發(fā)布，主要包括發(fā)布到賬公告，各類通知等。

其他操作主要包括口令設(shè)置、日志管理等。

3.2 預(yù)算管理模塊

包括指標(biāo)管理，全校財政資金年度預(yù)算指標(biāo)初始化及各類查詢。

額度管理，各項目授權(quán)支付用款額度下達。通過財務(wù)信息門戶收集各單位、各負責(zé)人上報的專項按季分月用款計劃。

統(tǒng)計分析，預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況、用款額度完成進度統(tǒng)計、報表并簡單分析原因。

3.3 會計核算模塊

包括收款單位信息管理，錄入、維護收款單位開戶名、帳號、銀行等信息。

支付信息錄入，包括授權(quán)支付、政府采購信息、其他直接支付信息的錄入，修改，打印授權(quán)支付憑證、支票、進帳單等。

三方對帳，倒入銀行存款對帳單，國庫支付對帳單，與本單位會計核算系統(tǒng)銀行日記賬及本系統(tǒng)日常支付信息進行對帳，打印對帳信息表。

查詢，按日期、金額、編號、預(yù)算科目、摘要等信息任意自由組合，對支出信息進行查詢、統(tǒng)計并打印結(jié)果。

4 實現(xiàn)方法

4.1 用戶登錄為了系統(tǒng)的安全，會計人員進人系統(tǒng)時，必須進行登錄、身份驗證，驗證通過后才能進人系統(tǒng)。系統(tǒng)根據(jù)輸人信息與主數(shù)據(jù)庫連接認(rèn)證，成功后系統(tǒng)自動確定用戶的權(quán)限，會計人員才能進人相應(yīng)的功能界面。

4.2數(shù)據(jù)庫連接首先創(chuàng)建 Connection 對象的實例，接著打開數(shù)據(jù)庫連接，利用定義的mycon對數(shù)據(jù)庫進行增加、刪除、修改和提取。

Set MyConn=Server.CreateObject("ADODB.Connection")

MyConn.Open "hscw"，"sa"，""

4.3 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

圖2 高校國庫集中支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖

5 結(jié)束語

本文介紹了一種基于 B/S結(jié)構(gòu)的管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建方法，實現(xiàn)了跨平臺且跨 Web 服務(wù)器的動態(tài)網(wǎng)頁的創(chuàng)建，極大地提高了財務(wù)管理的效率和性能。目前，該系統(tǒng)已在華南師范大學(xué)財務(wù)處進入實用，獲得了良好的效果，但隨著國庫支付改革不斷推進，本系統(tǒng)也待進一步優(yōu)化完善，并推而廣之。

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收稿日期：2008-04-10

作者簡介：李英（1976-），女，廣東人，工程師，經(jīng)濟師，工學(xué)碩士，主要研究方向為計算機應(yīng)用。