李柯勇　陳　江　

洗錢，一個(gè)充滿邪惡的字眼，它常和販毒、走私、黑社會(huì)聯(lián)系在一起，并且像這些犯罪活動(dòng)一樣隱秘。長(zhǎng)期以來(lái)，洗錢的內(nèi)幕一直鮮為人知：洗錢是怎么個(gè)“洗”法？犯罪分子怎樣通過(guò)倒手，就變魔術(shù)一般將黑錢變“白”，將非法所得變?yōu)椤昂戏ā保?/p>

海南省最近查出的一樁涉及洗錢金額６０００余萬(wàn)元的大案，為人們了解此類活動(dòng)提供了一個(gè)典型案例。

黑錢是這樣來(lái)的

洗錢的前提是要有大量的違法所得及其產(chǎn)生的收益，因?yàn)楹戏ㄋ糜貌恢跋础?，金額小了又不值得“洗”。

本案犯罪嫌疑人黃漢民取得巨額非法收入的過(guò)程頗有戲劇性。犯罪嫌疑人黃漢民和受害人唐開(kāi)興、蔡寶銀夫婦本來(lái)私交甚篤，唐、蔡二人甚至請(qǐng)他掛名擔(dān)任自家公司的法定代表人。２０００年１１月，在金錢的驅(qū)使下，好友反目成仇。黃漢民通過(guò)誣告陷害，利用某些執(zhí)法機(jī)關(guān)的權(quán)力，侵占了唐、蔡家族企業(yè)１５年辛苦經(jīng)營(yíng)所得的１億多元資產(chǎn)，并造成蔡寶銀被刑事拘留和取保候?qū)徱荒曛茫崎_(kāi)興亡命天涯。

事隔兩年，根據(jù)唐、蔡二人的申訴，?？谑泄簿謱?duì)２０００年的案件進(jìn)行復(fù)核。２００２年１２月２０日，海口市公安局依法撤銷前案，并以誣告陷害罪對(duì)黃漢民進(jìn)行立案?jìng)刹椋唬玻埃埃衬辏痹拢玻溉?，黃被海口市人民檢察院依法批準(zhǔn)逮捕。整個(gè)案子像輪盤一樣翻轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)。

辦案人員說(shuō)，２０００年１１月下旬，黃漢民利用報(bào)假案的手段，到工商部門把原屬于唐開(kāi)興、蔡寶銀的海南海洋資源集團(tuán)有限公司熞韻錄虺萍團(tuán)公司牴扇ū涓到自己名下，接管了集團(tuán)公司及其兩家子公司：海南港灣石油化工有限公司熞韻錄虺聘弁騫司牶禿Ｄ嫌推利用公司熞韻錄虺樸推公司?。饲终嫉模眱|多元資產(chǎn)中，包括賬面貨幣資金６３９０萬(wàn)元、１３０００噸庫(kù)存原油和一份價(jià)值１２５０萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)的重油合同及多輛小汽車。

接管不等于占有，因?yàn)檫@些資產(chǎn)還都是公司的，黃漢民只能控制，這當(dāng)然沒(méi)有達(dá)到他的目的，他要把資產(chǎn)變成自己的，于是采取了洗錢的手段。

受公安機(jī)關(guān)委托對(duì)此案進(jìn)行司法審計(jì)的原海南省檢察院物證鑒定中心高級(jí)司法會(huì)計(jì)師蒙遠(yuǎn)鷹說(shuō)：“我辦過(guò)幾百個(gè)案件，這么典型的洗錢案，還是第一個(gè)。目前已查實(shí)的黃漢民洗錢金額高達(dá)６７６９萬(wàn)元?！?

“這是最典型的洗錢方式”

蒙遠(yuǎn)鷹說(shuō)，判定洗錢有三個(gè)要件：其一，要有違法所得及其產(chǎn)生的收益；其二，通過(guò)各種手段隱瞞或掩飾起來(lái)，并使之在形式上合法化；其三，最終將非法資金轉(zhuǎn)為操控者個(gè)人所有。而黃漢民洗錢的手法竟達(dá)四種之多。

手法之一：把資金先從集團(tuán)公司匯到深圳分公司，再?gòu)姆止巨D(zhuǎn)到其他一些公司、商店或個(gè)人賬戶，再?gòu)倪@些單位或個(gè)人手里提取現(xiàn)金，存入個(gè)人存折，最后以個(gè)人名義打回集團(tuán)公司，這筆錢就“順理成章”地變成了黃漢民對(duì)集團(tuán)公司的個(gè)人投資。黃之所以先把錢轉(zhuǎn)到深圳，是因?yàn)樗L(zhǎng)期居住深圳，社會(huì)關(guān)系廣泛。據(jù)公安機(jī)關(guān)不完全統(tǒng)計(jì)，接受深圳分公司來(lái)款的公司和商店多達(dá)２０余家，與從事石油石化產(chǎn)品產(chǎn)銷的集團(tuán)公司沒(méi)有任何業(yè)務(wù)關(guān)系，它們所起的作用只是讓資金過(guò)一道戶。這些公司、商店的業(yè)主多是黃的家族成員、老鄉(xiāng)、朋友。黃供認(rèn)，此類活動(dòng)的報(bào)酬，一般是每過(guò)戶１００萬(wàn)元，得到手續(xù)費(fèi)３０００元。

辦案人員這樣描述黃漢民大規(guī)模轉(zhuǎn)移資金的情形：錢走得非常快！從銀行單據(jù)上看，大筆錢流進(jìn)深圳分公司，只停留幾天，或是根本不停，又分頭流向其他許多賬戶，有的倒了一手，有的倒了四五手。這些賬戶五花八門，有肉聯(lián)廠、煙草公司、五金商店、貿(mào)易公司、瓷器廠、珍珠養(yǎng)殖場(chǎng)……和集團(tuán)公司根本都沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)。深圳本地的最多，還有北京、廣東、浙江、江西、四川、甚至東北的。很多賬戶存在的時(shí)間很短，最短的只有兩三個(gè)月，那就是專門為洗錢開(kāi)的戶，洗完錢就注銷。一些個(gè)人賬戶也是用假身份證開(kāi)的，根本查不到開(kāi)戶人。２０００年１２月初至２００１年２月底，僅３個(gè)月，黃漢民就用這種手段洗掉了２３００萬(wàn)元。公安機(jī)關(guān)證實(shí)，接管集團(tuán)公司之前，黃自己一直經(jīng)營(yíng)著一家資金規(guī)模不大的企業(yè)，且連年虧損。接管之后，他陡然闊了起來(lái)，將大筆資金以個(gè)人投資的名義打入集團(tuán)公司。

手法之二：與有業(yè)務(wù)關(guān)系的不法企業(yè)相勾結(jié)，以預(yù)付貨款形式將資金從集團(tuán)公司的子公司打入該企業(yè)，再由該企業(yè)轉(zhuǎn)移。這樣洗掉了１１３１萬(wàn)元。

如２００２年１月３０日，黃指使子公司油氣公司將１５３．９萬(wàn)元匯到佛山市石灣區(qū)某建材批發(fā)部，名義是購(gòu)買瓷磚。但買磚實(shí)際只需３．９萬(wàn)元，多出來(lái)的１５０萬(wàn)元怎么辦？按常理，應(yīng)該是從哪里來(lái)回哪里去，但黃不是這樣，他把錢轉(zhuǎn)移到了新業(yè)基公司，再作為新業(yè)基公司的投資打回集團(tuán)公司。新業(yè)基公司就是黃接管集團(tuán)公司前自己經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，所以這１５０萬(wàn)元就成了黃的投資。

手法之三：對(duì)外尋找合作伙伴，假裝和人家共同開(kāi)發(fā)一個(gè)項(xiàng)目，并把資金匯過(guò)去，然后提出苛刻條件，導(dǎo)致合作流產(chǎn)，再抽回資金，或巧立名目打回集團(tuán)公司，或打到黃個(gè)人或其親屬賬戶上。這樣洗掉了２５５０萬(wàn)元。

例如，黃接管公司后與四川某公司談好共建?？谑心彻こ?，由集團(tuán)公司出資１０００萬(wàn)元，雙方建立了一個(gè)共管賬戶。然后黃將１０００萬(wàn)元經(jīng)由深圳分公司、成都某個(gè)人賬戶，匯入共管賬戶。不久合作“失敗”，他又將錢退到成都某證券營(yíng)業(yè)部賬戶，最后轉(zhuǎn)回深圳他的個(gè)人賬戶，完成了洗錢過(guò)程。

手法之四：利用暗箱操作的手段變更公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的投資方和承包方。

典型的案例是集團(tuán)公司和中海油公司合建位于海南省東方市的富島海灣大酒店工程。集團(tuán)公司先撥款２０００余萬(wàn)元給子公司油氣公司，主要用于支付工程結(jié)算款，大部分款項(xiàng)轉(zhuǎn)入黃成立的海南名藝裝飾工程有限公司，再將大量資金轉(zhuǎn)至深圳、佛山等地。２００２年黃搞了一個(gè)“內(nèi)部文件”，毫無(wú)理由地將工程投資方變更為他妻子的公司。這樣，集團(tuán)公司的部分投資就變成了他妻子的投資。

蒙遠(yuǎn)鷹說(shuō)，有些資金被轉(zhuǎn)移出去后，不是以黃漢民個(gè)人，而是以黃控制的其他企業(yè)投資的名義打回集團(tuán)公司，但是懂財(cái)務(wù)的人都知道，只要機(jī)會(huì)適當(dāng)，調(diào)一次賬這些錢就可變成黃的個(gè)人投資。這筆資金共５２０萬(wàn)元，也應(yīng)視作洗錢。

反洗錢立法亟須完善

“種種跡象表明，黃漢民是個(gè)洗錢的老手。”?？谑泄簿忠褜⒋税敢平缓？谑袡z察院審查，建議對(duì)黃漢民以誣告陷害罪和職務(wù)侵占罪提起刑事訴訟。當(dāng)被問(wèn)及為何沒(méi)有以“洗錢罪”對(duì)黃漢民立案時(shí)，辦案人員說(shuō)，目前我國(guó)刑法規(guī)定，只有發(fā)生在四種犯罪之下的洗錢才構(gòu)成“洗錢罪”：一是走私、二是販毒、三是黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪，四是恐怖活動(dòng)犯罪。而黃漢民案不在此四者之列。

對(duì)此，中國(guó)人民大學(xué)刑事法律科學(xué)研究中心執(zhí)行主任盧建平教授認(rèn)為，我國(guó)法律對(duì)洗錢犯罪的上游犯罪限定明顯偏窄，而國(guó)際反洗錢立法的趨勢(shì)是對(duì)一切犯罪所得的清洗行為定罪，即不限定上游犯罪的范圍。１９９８年出臺(tái)的《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》、今年出臺(tái)的《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》等一系列國(guó)際法律文本已就此做出了明文規(guī)定。

盧建平指出，就我國(guó)目前情形而論，除上述四種上游犯罪外，貪污、賄賂、販賣人口、制假售假、侵占、詐騙等犯罪的所得也是非常豐厚的，也極可能需要“清洗”，這種洗錢對(duì)國(guó)家和社會(huì)的危害同樣嚴(yán)重。

新刑法對(duì)“洗錢罪”的規(guī)定出臺(tái)以來(lái)，對(duì)其上游犯罪范圍規(guī)定過(guò)窄，使得這些法律規(guī)定的實(shí)際效用受到很大限制。同時(shí)這也在很大程度上削弱了對(duì)腐敗等犯罪的打擊力度。從近期有關(guān)情況看，腐敗等犯罪開(kāi)始呈現(xiàn)組織化發(fā)展趨勢(shì)，一些犯罪分子與犯罪團(tuán)伙相勾結(jié)，通過(guò)洗錢對(duì)其非法所得的來(lái)源、數(shù)額進(jìn)行掩蓋，其性質(zhì)和手法是傳統(tǒng)的“銷贓”、“窩贓”等罪名所難以涵蓋的。盧建平呼吁進(jìn)一步提高對(duì)反洗錢工作的重視程度，盡快制訂專門的反洗錢法。